Please use this identifier to cite or link to this item: https://ah.nccu.edu.tw/handle/140.119/130599


Title: 融資租賃公司之動產擔保制度及洗錢管制新法律問題研析
A Study on the Legal Issues of the New Personal Property Secured Transactions and Anti-Money Laundering Regulations of Financial Leasing Companies
Authors: 柳玟伊
Liu, Wen-Yi
Contributors: 劉連煜
Liu, Len-Yu
柳玟伊
Liu, Wen-Yi
Keywords: 融資租賃公司
動產擔保交易法
企業資產擔保法草案
洗錢防制法
融資性租賃業務事業
融資性租賃交易
Date: 2020
Issue Date: 2020-07-01 13:52:13 (UTC+8)
Abstract: 融資租賃公司於我國已發展40年,對國內中小企業之資金融通,提供相當大的貢獻。融資租賃之發展過程中,我國亦曾為了建構多元化之資金融通管道,滿足資金需求,促進國內經濟發展,而擬定企業資產擔保法草案、修訂動產擔保交易法。動產擔保制度對融資租賃公司之融資租賃交易而言,係最重要的交易保障規範,融資租賃公司於提供資金時,必先評估資金需求者所提供之動產價值與擔保效力,作為是否同意提供資金或資金額度之依據。本文將先介紹融資性租賃之興起背景與法律關係,再於第三章說明我國動產擔保法之修法過程,第四章論述動產擔保制度未來修正方向。
我國洗錢防制法於2016年修正,將融資性租賃事業納入洗錢防制法之適用範圍內,其子法「辦理融資性租賃業務事業防制洗錢辦法」、「辦理融資性租賃業務事業防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法」也於2018年公布施行,融資租賃公司有關融資性租賃交易,將受洗錢管制新法約束,並受金融監督管理委員會監管。本文將分析新法制定之內容以及對融資租賃公司所生之影響,並提出建議。
The financial leasing companies have been developed in Taiwan for 40 years and made considerable contributions to offer financing to domestic small and medium enterprises. During the development of financial leasing, Taiwan released the draft of “Secured Enterprise Property Act” and amended the “Personal Property Secured Transactions Act” in order to provide a variety choices for fund demanders and promote domestic economic development. The personal property secured regulations is the important transaction regulation for protecting Financial leasing companies to provide financial services. Before providing financial 
services, the Financial leasing companies must evaluate the value of the chattel and the effectiveness of the security before providing financial services. The Study introduces the background and legal relationship of the Financial leasing in Chapter 2. and explains the process of amending of the “Personal Property Secured Transactions Act” in Chapter 3. At last, The Study discusses the future amendment direction of the personal property secured regulations in Chapter 4.
“Money Laundering Control Act” was amended in 2016 and the provisions governing financial institutions of The Act shall apply to enterprises handling financial leasing. “Regulations Governing Anti-Money Laundering of Financial Leasing Enterprises” and” Regulations Governing Internal Audit and Internal Control System of Anti-Money Laundering and Countering Terrorism Financing of Financial Leasing Enterprises” were also announced in 2018. The Financial leasing companies shall comply with the new regulations of anti-money laundering and would be governed by the Financial Supervisory Commission. The Study analysis the content of The Regulations, evaluates the impact on Financial leasing companies and provide the recommendations.
Reference: 一、中文文獻(依筆順序)

(一)專書著作
1.史燕平,國際租賃的理論與實務,對外經濟貿易大學出版社,1996年3月。
2.吳啓賓,租賃法論,新學林出版社,2018年3月。
3.邱聰智,新訂債法各論(下),元照出版社,2008年8月。
4.柯宜汾,國際反洗錢規範與我國對應之政策方向,新洗錢防制法-法令遵循實務分析,楊雲樺、王文杰主編,元照出版社,2017年8月。
5.查松,融資租賃法,人民法院出版社,1999年12月。
6.陳重見,智慧財產權擔保之優先權,物權與民事法新思維-司法院謝前副院長在全七秩祝壽論文集,初版,元照,2014年1月。
7.張宇峰,融資租賃實務,法律出版社,2008年5月。
8.黃昱程,現代金融市場,華泰出版,2019年7月。
9.程衛東,國際融資租賃法律問題研究,法律出版社,2002年6月。
10.鄭玉波,各種動產擔保相互關係之分析,民商法問題研究(一),1983年8月。
11.劉敬東,國際融資租賃交易中的法律問題,北京,中國人民公安大學出版社,2002年2月。
12.劉春堂,動產擔保交易法研究,2004年8月增訂版。
13.謝在全,民法物權論(上),新學林,2014年9月。
14.謝立功,洗錢防制與經濟法秩序之維護,金融財務研究訓練中心,1999年3月。
15.蔡虔霖,洗錢防制法之實用權益,永然文化出版社,1997年9月。

(二) 期刊論文
1.台灣金融研訓會編輯委員會,防制洗錢與打擊資恐政策及法令解析,財團法人台灣金融研訓院,2019年4月。
2.楊淑文,融資性租賃之法律性質與定型化約款,臺灣本土法學雜誌,第3期,1999年8月。
3.李潔清,從比較法觀點論我國洗錢防制法與日德相關法規,法令月刊,第5期。
4.許忠信,從國際金融法之觀點論融資性租賃立法規範之必要性,月旦法學雜誌第95期,2003年4月。
5.陳建新,正確認識我國金融租賃業的發展,金融時報,2000年5月。
6.謝在全,企業浮動資產擔保權之建立-以企業資產擔保法案為中心,法令月刊,第68卷第10期,2017年10月。
7.劉金龍,證券商防制洗錢及打擊資恐實務,證券暨期貨月刊,第36卷第1期,2018年1月。
8.謝福源,防制洗錢之研究-理論與實務,財團法人金融人員研究訓練中心,1996年5月。
9.藍家瑞,國際社會打擊資助恐怖分子要求標準與我國執行情形之探討,第三屆恐怖主義國家安學術研討會論文集,2007年。

(三)研究報告
1.國家法展委員會委託研究,企業資產擔保法草案可行性之研究,2017年2月。
2.經濟建設委員會(現國家發展委員會)委託研究,建構現代化動產擔保法制之研究,2012年2月。
3.趙國材,論跨國洗錢之法律控制問題,第六屆「恐怖主義與國家安全」學術暨實務研討會,2010年。
4.慶啟人,2014年公認反洗錢師協會第六屆亞太區域反洗錢金融犯罪會議報告,2014年9月。

(四)學位論文
1.李佳玲,動產擔保交易法施行四十年之檢證-兼論車輛擔保實務,臺灣大學法律研究所碩士論文,2004年,頁17。
2.馬梓晏,英國動產浮動擔保制度之研究,東吳大學法專業碩士班,2014年。

(五)政府刊物
1.行政院洗錢防制辦公室於,國家洗錢及資恐風險評估報告,2018年4月。
2.李潔清,洗錢防制的課題與展望,法務部調查局,2006年。
3.法務部調查局91年度防制洗錢工作年報,2003年。
4.林俊峰,跨國洗錢之研究,2010年,法務部98年選送檢察官出國進修計畫。
5.謝立功,防制洗錢法制之探討,立法院院聞,第26卷第2期,1998年2月。

(六)法院判決/行政函釋
1.最高法院60年台上字第3206號判例。
2.最高法院62年台上字第776號判例。
3.最高法院62年台上字第1559號判例。
4.最高法院83年台上字第1055號判例。
5.最高法院84年台上字第43號判決。
6.最高法院第56年台上字第1803號判決。
7.最高法院70年台上字第4141號判決。
8.最高法院90年台上字第1841號判決。
9.最高法院92年台上字第990號判決。
10.最高法院102年度台上字第2420號判決。
11.最高行政法院第102年度判字第276號判決。
12.最高行政法院第102年度判字第420號判決。
13.高等法院88年重上字第49號判決。
14.高等法院88度抗更(一)字第32號民事裁定。
15.高等法院高雄分院95年度上易字第832號刑事判決。
16.高等法院97年上字第130號判決。
17.高等法院臺中分院99年度上字第338號民事判決
18.高等法院102年度上易字第957號判決。
19.高等法院102年度上易字第127號判決。
20.臺北地方法院87年度簡上字第29號民事判決
21.臺北地方法院98年度簡上字第603號民事判決
22.臺北地方法院70年訴字第11191號判決。
23.高等法院暨所屬法院64年度法律座談會民事類第47號法律問題。
24.高等法院暨所屬法院88年法院座談會刑事類提案第50號法律問題。
25.高等法院暨所屬法院91年法律座談會民事執行類提案第22號法律問題。
26.高等法院暨所屬法院93年法律座談會民事執行類提案第32號法律問題。
27.最高行政法院100年度第12月份第1次庭長法官聯席會議決議。
28.財政部(62)台財錢字第837號令。
29.財政部(62)台財錢字第10831號令。
30.財政部(89)台財融字第 89747390 號令。
31.行政院臺法第1070165976號令。
32.金融監督管理委員會金管銀控字第10400051850號函。
33.金融監督管理委員會金管檢制字第10601503300號函。
34.金融監督管理委員會金管銀法字第1081311250號函。
35.金融監督管理委員會金管法字第10802725320號函。
36.中華民國銀行商業同業公會全授字第2193號函文。

(七)網路資料
1.外交部,參與國組織國,國際警政組織。網址:https://www.mofa.gov.tw/igo/cp.aspx?n=4933DB35000610C4。最後一次瀏覽:2020年4月10日。
2.外交部,國際組織參與現況,正式會員。網址:https://www.mofa.gov.tw/igo/News_Content.aspx?n=163B8937FBE0F186&sms=53182B822F41930C&s=C3C71EB2203A8E53。最後一次瀏覽:2020年4月10日。
3.行政院洗錢防制辦公室,成立背景。網址:https://www.amlo.moj.gov.tw/1461/1462/1463/2843/post。最後一次瀏覽:2020年4月13日。
4.台北市商業同業公會,會員名單,網址:http://tpeleasing.com/。最後一次瀏覽:2020年4月22日。
5.台北市租賃商業同業公會,網址:http://tpeleasing.com/。最後一次瀏覽:2020年4月19日。
6.法務部調查局洗錢防制處,工作概述。網址:https://www.mjib.gov.tw/EditPage/?PageID=3d436d3b-b3e0-4374-8834-1f1fc06faee7。最後一次瀏覽:2020年4月13日。
7.政府資料開放平台網站,動產擔保交易。網址:https://data.gov.tw/datasets/search?qs=%E5%8B%95%E7%94%A2%E6%93%94%E4%BF%9D%E4%BA%A4%E6%98%93。最後一次瀏覽:2020年4月26日。
8.財團法人中華民國會計發展基金會台灣財務報導準則委員會翻譯(金融監督管理委員會認可)。網址:http://163.29.17.154/ifrs/index.cfm?act=ifrs_2019_approved。最後一次瀏覽:2020年4月26日。
9.國家發展委員會,「國發會力促動產擔保交易法制改革」新聞稿,2015年5月20日。網址:https://www.ndc.gov.tw/News_Content.aspx?n=114AAE178CD95D4C&sms=DF717169EA26F1A3&s=3EA629EEF0C48374。最後一次瀏覽:2020年4月26日。

二、外文文獻
網路資料
1.BIS, history of the Basel Committee, available at https://www.bis.org/bcbs/history.htm, latest visit Apr.6, 2020.
2.BIS, Sound management of risks related to money laundering and financing of terrorism, available at https://www.bis.org/bcbs/publ/d353.htm, latest visit Apr.7, 2020.
3.FATF, What is Money Laundering? available at https://www.fatf-gafi.org/faq/moneylaundering/, latest visit Apr.2, 2020.
4.FATF, What do we do, available at https://www.fatf-gafi.org/about/whatwedo, latest visit Apr.8, 2020.
5.FATF, Members and Observers , available at https://www.fatf-gafi.org/about/membersandobservers, latest visit Apr.8, 2020.
6.Prevention of Criminal Use of the Banking System for the purpose of Money-Laundering (December 1988) available at https://www.bis.org/publ/bcbsc137.pdf, latest visit Apr.2, 2020.
7.UNODC,” Illicit money: how much is out there?” available at https://www.unodc.org/unodc/en/frontpage/2011/October/illicit-money_-how-much-is-out-there.html , latest visit Apr.2, 2020.
8.UNODC, about UNODC, available at https://www.unodc.org/unodc/en/about-unodc/sustainable-development-goals/sdgs-index.html, latest visit Apr.3, 2020.
9.UNODC, about UNODC, available at https://www.unodc.org/unodc/en/sustainable-development-goals/index.html, latest visit Apr.3, 2020.
10.UNODC, Model-Legislation, available at https://www.unodc.org/unodc/en/money-laundering/Model-Legislation.html, latest visit Apr.3, 2020.
11.日本歐力士株式會社,歷史沿革,網址:https://www.orix.co.jp/grp/en/about/ourhistory/。最後一次瀏覽:2020年4月17日。
Description: 碩士
國立政治大學
法學院碩士在職專班
102961051
Source URI: http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0102961051
Data Type: thesis
Appears in Collections:[法學院碩士在職專班] 學位論文

Files in This Item:

File Description SizeFormat
105101.pdf1324KbAdobe PDF2View/Open


All items in 學術集成 are protected by copyright, with all rights reserved.


社群 sharing