金融控股公司之監理法制–以內部監理為中心

Abstract

由於金融機構風險的特殊性及公益性，金融業迄今在多數國家皆屬特許行業，政府機關必須對金融機構進行有效的監督以防止金融體系承載過多的風險，政府應如何介入管制金融市場、涉入程度為何，皆需要設計一套明確且合於目的的管理規範，確保金融市場機制不被扭曲，此即為金融監理的內涵。本論文所欲進行討論研究者，即如何健全我國金融監理法制與未來發展方向。\n本文採比較法方式，以國際機構及外國法制為例，比較我國金融控股公司監理制度設計。首先，先討論有效金融監理制度的設立，在法律層面上應有哪些相關的公司治理法制相配合及其法理基礎，其次依據巴賽爾銀行監理委員會相關規範，探討金融機構資本適足性、公司治理原則、金融防火牆、內控及稽核制度等相關規範，以及如何藉由金融資訊揭露落實上述相關規範。最後討論在我國目前法制下有何缺失，未來可能發展的方向及建議，並就金融控股公司法修正草案相關修正內容進行評析。\n結論：為了有效監理金融集團，監理機關應採取風險為基礎之監理模式，量的風險方面以資本適足性為基礎，實施立即糾正措施，提前監控金融機構，使監理機構可以儘早發現問題金融機構、儘速處理；質的方面應進行道德風險的管控，建立金融防火牆，強化金融機構的公司治理及內控稽核的監控機制，並以資訊揭露為手段，並對違反的金融控股公司落實處罰規範，以促進金融市場的健全與穩定。