我國信託法制與證券投資信託及顧問法制於資產管理領域應用之研究

Abstract

本文的研究目的主要係探討我國信託法制與投信投顧法制在於規範資產管理業務所產生之特性與主要差異，期能從中歸納、尋找出二者共通之處，以避免管理機制之疊床架屋，扭曲社會資源之分配，促進信託業與投信投顧業者二業者業務發展的均衡之道，以期真正落實憲法第十五條保障人民之財產權之宗旨。\r\n本文經研究歸納分析探討結果，發現我國現行資產管理法制存在以下可能問題:\r\n一、法律規範架構與實務發展現況之不對稱。\r\n二、契約法（私法）與監理法（公法）合併或分立訂定架構不一致，與金管會成立與組織立法宗旨統一金融市場監理目標相違背。\r\n三、相關人法律責任規範不一致，處罰輕重不一致。\r\n四、整體法律體系架構不明，條文規定相互引用下，體系錯綜交叉，無層次感，亦產生循環論證與競合問題。\r\n五、各相關法規所規定之主管機關不一致，易生理解疑慮與管理上可能產生權責不清之問題。\r\n六、相關管理法規上部分屬於法律位階與部分屬於行政命令，位階不一致問題。\r\n\r\n針對以上探討之問題，本文嘗試提出以下解決處理建議:\r\n一、採模組化、矩陣式之系統化管理法律架構，條理分明化整體資產管理法律。\r\n二、考慮引進SOA概念，應用於相關資產管理法律架構。\r\n三、立法上應與相關稅法、遺贈法相配合。\r\n四、將法制修改列為重要議題，金管會下成立專責法規擬訂機構，計畫性逐步研擬統合修訂現行各種體系、管理、條文架構不一致之所有相關金融監理法規，俾利市場健全、自由均衡發展，增進市場效率。\r\n五、隨世界新近國家趨勢、國家內環境變遷，隨時調整、訂定適合性法規，建構、維持最佳、最有效率之資產管理平台。

\"第一章 緒論 1\r\n第一節 研究動機與背景 1\r\n第二節 研究目的 2\r\n第三節 研究範圍 3\r\n第四節 研究限制 3\r\n第五節 研究流程 3\r\n\r\n第二章 法律經濟分析概述 6\r\n第一節 法律經濟分析之發展 6\r\n第二節 法律經濟分析之基本觀念 8\r\n第三節 法律經濟分析之研究方法 10\r\n\r\n第三章 先進國家資產管理法制與我國現行信託法制與證券投資信託及顧問法制於資產管理領域應用之介紹與比較 15\r\n第一節 先進國家資產管理法制之介紹 15\r\n第二節 各國資產管理法制之比較分析 30\r\n\r\n第四章 我國現行信託法制與證券投資信託及顧問法制於資產管理領域應用問題之介紹與比較 32\r\n第一節 信託業與證券投資信託事業產業之概念 32\r\n第二節 信託業與證券投資信託事業產業現況說明 45\r\n第三節 信託業與證券投資信託事業法律關係說明 58\r\n\r\n第五章 我國現行信託法制與證券投資信託及顧問法制於資產管理領域應用問題之探討與分析 65\r\n第一節 共同信託基金與證券投資信託基金之比較分析 65\r\n第二節 信託業與證券投資信託事業法律經濟分析 70\r\n\r\n第六章 我國現行資產管理法制架構設計之問題分析與探討 81\r\n第一節 法律規範架構與實務發展現況之不對稱 83\r\n第二節 契約法（私法）與監理法（公法）合併或分立訂定架構不一致，與金管會成立與組織立法宗旨統一金融市場監理目標相違背 88\r\n第三節 相關人法律責任規範不一致，處罰輕重不一致 90\r\n第四節 整體法律體系架構不明，條文規定相互引用下，體系錯綜交叉，無層次感，亦產生循環論證與競合問題 92\r\n第五節 各相關法規所規定之主管機關不一致，易生理解疑慮與管理上可能產生權責不清之問題 101\r\n第六節 相關管理法規上部分屬於法律位階與部分屬於行政命令，位階不一致問題 103\r\n\r\n第七章 結論與建議 104\r\n第一節 採模組化、矩陣式之系統化管理法律架構，條理分明化整體資產管理法律 104\r\n第二節 考慮引進SOA概念，應用於相關資產管理法律架構 107\r\n第三節 立法上應與相關稅法、遺贈法相配合 113\r\n第四節 將法制修改列為重要議題，金管會下成立專責法規擬訂機構，計畫性逐步研擬統合修訂現行各種體系、管理、條文架構不一致之所有相關金融監理法規，俾利市場健全、自由均衡發展，增進市場效率 114\r\n第五節 隨世界新近國家趨勢、國家內環境變遷，隨時調整、訂定適合性法規，建構、維持最佳、最有效率之資產管理平台 114\r\n第六節 後續研究之相關建議 114\r\n參考文獻 116\r\n\"

\"表 次 ………………………………………………………………… Ⅰ\r\n圖 次 ………………………………………………………………… Ⅱ\r\n第一章 緒論…………………………………………………………… 1\r\n第一節 研究動機與目的……………………………………………… 1\r\n第二節 研究範圍與方法……………………………………………… 3\r\n第三節 研究架構……………………………………………………… 4\r\n第二章 我國國民中小學教科書市場之開放過程…………………… 6\r\n第一節 國民中小學教科書的意義與功能…………………………… 6\r\n第二節 我國國民中小學教科書政策轉變及開放歷程……………… 8\r\n第三章 我國教科書產業結構及選購制度與公平交易法之適用關係………………………………………………………………… 15\r\n第一節 教科書產業結構及與參考書市場之特殊關係……………… 15\r\n第二節 教科書之產出過程…………………………………………… 19\r\n第三節 教科書選用採購制度與公平交易法之適用關係…………… 22\r\n第四章 我國公平會對於教科書產業之規範及當前面臨問題……… 30\r\n第一節 公平會對教科書產業所定行政規則………………………… 30\r\n第二節 公平會有關教科書產業之案例說明……………………… 43\r\n第三節 公平會有關教科書產業「贈品行銷行為」之規範及案例說明…………………………………………………………… 49\r\n第四節 公平會現行規範面臨之問題……………………………… 58\r\n第五章 外國教科書選用制度、競爭法規範及案例介紹…………… 85\r\n第一節 世界各主要國家之教科書選用制度………………………… 85\r\n第二節 外國立法例對教科書市場之規範…………………………… 100\r\n第三節 國外競爭法有關教科書市場案例介紹……………………… 124\r\n第六章 研究結論暨建議……………………………………………… 126\r\n第一節 研究結論……………………………………………………… 126\r\n第二節 研究建議……………………………………………………… 130\r\n\r\n參考書目 ………………………………………………………………… 137\r\n附錄\r\n附錄一 臺中市國民中小學辦理審定本教科用書選用採購作業要點…………………………………………………………… 141\r\n附錄二 美國加州教育法及加州行政法典節錄……………………… 142\r\n附錄三 日本「有關『教科書業之特定不公平交易方法』之廢止」及「有關確保教科書選用之公正」………………………… 163\r\n附錄四 教科書銷售行為問卷調查表…………………………… 178\r\n附錄五 96學年度第1學期教科書銷售事業提供贈品項目一覽表… 183\r\n\"