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題名 我國證管會對公開發行公司財務公開監督功能之研究
作者 詹素嬌
貢獻者 白培英
詹素嬌
日期 1984
上傳時間 14-Nov-2016 16:00:02 (UTC+8)
摘要 第一章 緒論1
第一節 研究動機及目的1
第二節 研究範圍3
第三節 研究方法及限制3
第四節 論文結構4
第二章 證券法令上發行公司財務公開制度與一般公認會計原則之發展5
第一節 發行公司財務公開之意義及有效財務公開之基準5
第二節 證券法令有關發行公司財務公開之規定8
第三節 健全的一般公認會計原則之發展27
第三章 證券管理機關對公開發行公司之管理36
第一節 企業管理舞弊之意義及其與財務報表之關係36
第二節 督導發行公司建立完善的內部控制制度39
第三節 促使發行公司監察人發揮其應有之功能48
第四節 檢查發行公司之財務與業務52
第五節 懲罰不法之發行公司54
第四章 證券管理機關對會計師財務簽證品質之監督63
第一節 簽證會計師之核准及共同查核制度63
第二節 會計師獨立性之加強65
第三節 會計師考試制度之改進69
第四節 會計師繼續進修教育之推行76
第五節 會計師簽證素質之評核82
第六節 不法會計師之懲罰90
第五章 結論與建議99
第一節 結論99
第二節 建議103
參考書目105
參考文獻 一、中文書籍
1.余雪明著，證券管理，台北：中正書局，民國六十一年十二月初版。
2.汪泱若著，企業管理舞弊-偵測與預防，台北：華泰書局，民國七十一年六月初版。
3.陳一騏著，美國會計學快速發展之分析暨我國會計興革之研究，台北：三民書局，民國七十一年三月初版。
4.高松譯，審計準則報告彙編，自發行，民國七十年十二月初版。
5.鄭丁旺著，中級會計學（上册），自發行，民國六十九年九月初版。
6.蔡孔安著，投資學的理論與實務，台北：三民書局，民國六十四年三月增訂六版。
二、中文期刊
1.白培英，「樹立會計觀念提昇會計水準」，會計師會訊第廿二期，台北：中華民國會計師公會全國聯合會，民國七十二年四月，頁一～四。
2.白培英，「建立找國會計師的新形象」，會計師會訊第卅三期，台北：中華民國會計師公會全國聯合會，民國七十三年三月，頁五～七。
3.白培英，「證券管理工作在現階段的使命」，證交資料第二四八期，台北：台灣證券交易所，民國七十一年十二月，頁一～七。
4.余先達，「證券管理委員會的任務」，證券管理第一卷第三期，台北：財政部證券管理委員會編印，民國七十二年三月，頁四七～五十。
5.阮呂芳周，「對證管會加強會計師簽證責任擬議之我見」，會計師會訊第廿二期，台北：中華民國會計師公會全國聯合會，民國七十二年四月，頁廿九。
6.林炳滄，「談如何強化監察人功能」，會計師會訊第十四期，台北：中華民國會計師公會全國聯合會，民國七十一年八月，頁一七～一九。
7.徐立德，「台灣證券市場的現況及其改進」，證券管理第一卷第六期，台北：財政部證券管理委員會編印，民國七十二年十一月，頁二～七。
8.高進發，「進步與衝擊」，會計師會訊第廿八期，台北：中華民國會計師公會全國聯合會，民國七十二年十月，頁八～十。
9.許成，「企業內部控制制度之涵義」，證券管理第二卷第二期，台北：財政部證券管理委員會編印，民國七十三年三月，頁三七～四十。
10.陳樹，「如何促使發行公司有效建立內部控制制度」，證券管理第二卷第二期，台北：財政部證券管理委員會編印，民國七十三年三月，頁四一～四五。
11.盛禮約，「公開發行公司會計師簽證與財務公開問題」，證券管理第一卷第五期，台北：財政部證券管理委員會編印，民國七十二年九月，頁七五～八十。
12.證券管理委員會，「全面改進證券管理制度促進證券市場發展計畫」，證券管理第一卷第三期，民國七十二年五月，頁八～一三。
13.證券管理委員會，「財務公開制度」，證券管理第一卷第五期，民國七十二年九月，頁一二～一六。
14.證券管理委員會，「如何有效促使發行公司建立完善之內部控制制度」，證券管理第二卷第二期，民國七十三年三月，頁六～十一。
15.章宗鈺，「我國會計師的新境界」，會計師會訊第廿六期，民國七十二年八月，頁一～三。
16.黃秀蘭，「公開原則在證券法上之實踐」，證交資料第二六二期，台北：台灣證券交易所，民國七十三年二月，頁一四～廿一。
17.鄭丁旺，「中信、丸億事件的啟示─談上市公司財務公開與投資大眾之保障」，證券管理第一卷第三期，民國七十二年五月，頁五三～五四。
18.鄭丁旺，「我國會計之發展問題」，會計研究第十六期，台北：政治大學會計研究學會編印，民國七十年六月，頁二～五。
19.鄭丁旺，「對我國會計師界的一些建議」，會計師會訊第十六期，民國七十一年十月，頁廿六～廿九。
20.鄭丁旺，「論健全我國證券市場之道」，會計師會訊第廿四期，民國七十二年六月，頁十一～十二。
21.鄭如蘭譯，「美國上市公司的臨時報告制度」，證交資料第一九八期，台北：台灣證券交易所，民國六十七年十月，頁二～六。
22.賴源河，「證券法上企業內容之公開制度」，台大法學論叢第七卷第一期，台北：台灣大學法律學系編印，民國六十六年十二月，頁二五一～二八四。
23.賴崇慶譯。「美國之會計師制度」，會計師會訊第卅一期，民國七十三年元月，頁七～十九。
24.蔡金拋，「健全發行公司內部控制制度之重要性」證券管理第二卷第二期，民國七十三年三月，頁四六～四八。
25.鮑亦榮，「美國證券交易管理之認識」，證券管理第一卷第二期，民國七十二年三月，頁七～十一。
三、英文書籍
1. AICPA , SECPS Mannual , New York : AICPA, 1983。
2. Price Waterhouse & Co.. Accounting and Auditing Service-SEC , New York : Price Waterhouse & Co., 1982。
3. Price Waterhouse & Co., Temporary Technical Bulletin-SEC 1982 No. 1 . New York : Price Waterhouse & Co., 1982。
4. SEC , Annual Report - 1982 . Washington , D.C. : SEC , 1982。
5. SEC , The Work of the SEC . Washington , D. C. : SEC , 1982。
6. SEC , Codification of Financial Reporting Policies , Washington , D. C. : SEC. 1982。
四、英文期刊
1. Beamer , ELmer G. "Continuing Education - A Professional Requirement" , Journal of Accountancy , January 1972 , PP. 33-39。
2. Burton , John C. " Report on Capital Markets and Accounting in the Republic of China " , 會計研究第十六期，台北：政治大學會計研究存會編印，民國七十年六月，PP 6-15。
3. Sloan . Donald R. "The Education of the Professional Accountant" . Journal of Accountancy . March 1983 . PP. 56-60。
五、未出版論文
1.王立瑋，會計師事務所品質控制與同業評鑑之研究，政治大學會計碩士論文，民國七十年六月。
2.李岌，我國發展一般公認會計原則之研究，政治大學會計碩士論文，民國七十二年六月。
3.郭堯明，我國會計師再教育問題之研究，政治大學會計碩士論文，民國六十八年六月。
4.陳清祥，從公司監察委員會 (Audit Committee) 之研究論我國公司監察人功能之強化，東吳大學會計碩士論文，民國七十年六月。
5.劉杉涼，會計師職業道德之研究，政治大學會計碩士論文，民國六十六年七月。
6.盧孝忠，我國財務簽證制度及功能之研究，政治大學會計碩士論文，民國六十七年元月。
關聯 國立政治大學
會計研究所
碩士
72
資料類型 thesis
dc.contributor.advisor 白培英
dc.contributor.author (Authors) 詹素嬌
dc.creator (作者) 詹素嬌zh_TW
dc.date (日期) 1984
dc.date.accessioned 14-Nov-2016 16:00:02 (UTC+8)-
dc.date.available 14-Nov-2016 16:00:02 (UTC+8)-
dc.date.issued (上傳時間) 14-Nov-2016 16:00:02 (UTC+8)-
dc.identifier.uri (URI) http://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/103937-
dc.description.abstract (摘要) 第一章 緒論1
第一節 研究動機及目的1
第二節 研究範圍3
第三節 研究方法及限制3
第四節 論文結構4
第二章 證券法令上發行公司財務公開制度與一般公認會計原則之發展5
第一節 發行公司財務公開之意義及有效財務公開之基準5
第二節 證券法令有關發行公司財務公開之規定8
第三節 健全的一般公認會計原則之發展27
第三章 證券管理機關對公開發行公司之管理36
第一節 企業管理舞弊之意義及其與財務報表之關係36
第二節 督導發行公司建立完善的內部控制制度39
第三節 促使發行公司監察人發揮其應有之功能48
第四節 檢查發行公司之財務與業務52
第五節 懲罰不法之發行公司54
第四章 證券管理機關對會計師財務簽證品質之監督63
第一節 簽證會計師之核准及共同查核制度63
第二節 會計師獨立性之加強65
第三節 會計師考試制度之改進69
第四節 會計師繼續進修教育之推行76
第五節 會計師簽證素質之評核82
第六節 不法會計師之懲罰90
第五章 結論與建議99
第一節 結論99
第二節 建議103
參考書目105
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dc.format.mimetype text/html-
dc.relation (關聯) 國立政治大學
dc.relation (關聯) 會計研究所
dc.relation (關聯) 碩士
dc.relation (關聯) 72
dc.title (題名) 我國證管會對公開發行公司財務公開監督功能之研究zh_TW
dc.type (資料類型) thesis
dc.relation.reference (參考文獻) 一、中文書籍
1.余雪明著，證券管理，台北：中正書局，民國六十一年十二月初版。
2.汪泱若著，企業管理舞弊-偵測與預防，台北：華泰書局，民國七十一年六月初版。
3.陳一騏著，美國會計學快速發展之分析暨我國會計興革之研究，台北：三民書局，民國七十一年三月初版。
4.高松譯，審計準則報告彙編，自發行，民國七十年十二月初版。
5.鄭丁旺著，中級會計學（上册），自發行，民國六十九年九月初版。
6.蔡孔安著，投資學的理論與實務，台北：三民書局，民國六十四年三月增訂六版。
二、中文期刊
1.白培英，「樹立會計觀念提昇會計水準」，會計師會訊第廿二期，台北：中華民國會計師公會全國聯合會，民國七十二年四月，頁一～四。
2.白培英，「建立找國會計師的新形象」，會計師會訊第卅三期，台北：中華民國會計師公會全國聯合會，民國七十三年三月，頁五～七。
3.白培英，「證券管理工作在現階段的使命」，證交資料第二四八期，台北：台灣證券交易所，民國七十一年十二月，頁一～七。
4.余先達，「證券管理委員會的任務」，證券管理第一卷第三期，台北：財政部證券管理委員會編印，民國七十二年三月，頁四七～五十。
5.阮呂芳周，「對證管會加強會計師簽證責任擬議之我見」，會計師會訊第廿二期，台北：中華民國會計師公會全國聯合會，民國七十二年四月，頁廿九。
6.林炳滄，「談如何強化監察人功能」，會計師會訊第十四期，台北：中華民國會計師公會全國聯合會，民國七十一年八月，頁一七～一九。
7.徐立德，「台灣證券市場的現況及其改進」，證券管理第一卷第六期，台北：財政部證券管理委員會編印，民國七十二年十一月，頁二～七。
8.高進發，「進步與衝擊」，會計師會訊第廿八期，台北：中華民國會計師公會全國聯合會，民國七十二年十月，頁八～十。
9.許成，「企業內部控制制度之涵義」，證券管理第二卷第二期，台北：財政部證券管理委員會編印，民國七十三年三月，頁三七～四十。
10.陳樹，「如何促使發行公司有效建立內部控制制度」，證券管理第二卷第二期，台北：財政部證券管理委員會編印，民國七十三年三月，頁四一～四五。
11.盛禮約，「公開發行公司會計師簽證與財務公開問題」，證券管理第一卷第五期，台北：財政部證券管理委員會編印，民國七十二年九月，頁七五～八十。
12.證券管理委員會，「全面改進證券管理制度促進證券市場發展計畫」，證券管理第一卷第三期，民國七十二年五月，頁八～一三。
13.證券管理委員會，「財務公開制度」，證券管理第一卷第五期，民國七十二年九月，頁一二～一六。
14.證券管理委員會，「如何有效促使發行公司建立完善之內部控制制度」，證券管理第二卷第二期，民國七十三年三月，頁六～十一。
15.章宗鈺，「我國會計師的新境界」，會計師會訊第廿六期，民國七十二年八月，頁一～三。
16.黃秀蘭，「公開原則在證券法上之實踐」，證交資料第二六二期，台北：台灣證券交易所，民國七十三年二月，頁一四～廿一。
17.鄭丁旺，「中信、丸億事件的啟示─談上市公司財務公開與投資大眾之保障」，證券管理第一卷第三期，民國七十二年五月，頁五三～五四。
18.鄭丁旺，「我國會計之發展問題」，會計研究第十六期，台北：政治大學會計研究學會編印，民國七十年六月，頁二～五。
19.鄭丁旺，「對我國會計師界的一些建議」，會計師會訊第十六期，民國七十一年十月，頁廿六～廿九。
20.鄭丁旺，「論健全我國證券市場之道」，會計師會訊第廿四期，民國七十二年六月，頁十一～十二。
21.鄭如蘭譯，「美國上市公司的臨時報告制度」，證交資料第一九八期，台北：台灣證券交易所，民國六十七年十月，頁二～六。
22.賴源河，「證券法上企業內容之公開制度」，台大法學論叢第七卷第一期，台北：台灣大學法律學系編印，民國六十六年十二月，頁二五一～二八四。
23.賴崇慶譯。「美國之會計師制度」，會計師會訊第卅一期，民國七十三年元月，頁七～十九。
24.蔡金拋，「健全發行公司內部控制制度之重要性」證券管理第二卷第二期，民國七十三年三月，頁四六～四八。
25.鮑亦榮，「美國證券交易管理之認識」，證券管理第一卷第二期，民國七十二年三月，頁七～十一。
三、英文書籍
1. AICPA , SECPS Mannual , New York : AICPA, 1983。
2. Price Waterhouse & Co.. Accounting and Auditing Service-SEC , New York : Price Waterhouse & Co., 1982。
3. Price Waterhouse & Co., Temporary Technical Bulletin-SEC 1982 No. 1 . New York : Price Waterhouse & Co., 1982。
4. SEC , Annual Report - 1982 . Washington , D.C. : SEC , 1982。
5. SEC , The Work of the SEC . Washington , D. C. : SEC , 1982。
6. SEC , Codification of Financial Reporting Policies , Washington , D. C. : SEC. 1982。
四、英文期刊
1. Beamer , ELmer G. "Continuing Education - A Professional Requirement" , Journal of Accountancy , January 1972 , PP. 33-39。
2. Burton , John C. " Report on Capital Markets and Accounting in the Republic of China " , 會計研究第十六期，台北：政治大學會計研究存會編印，民國七十年六月，PP 6-15。
3. Sloan . Donald R. "The Education of the Professional Accountant" . Journal of Accountancy . March 1983 . PP. 56-60。
五、未出版論文
1.王立瑋，會計師事務所品質控制與同業評鑑之研究，政治大學會計碩士論文，民國七十年六月。
2.李岌，我國發展一般公認會計原則之研究，政治大學會計碩士論文，民國七十二年六月。
3.郭堯明，我國會計師再教育問題之研究，政治大學會計碩士論文，民國六十八年六月。
4.陳清祥，從公司監察委員會 (Audit Committee) 之研究論我國公司監察人功能之強化，東吳大學會計碩士論文，民國七十年六月。
5.劉杉涼，會計師職業道德之研究，政治大學會計碩士論文，民國六十六年七月。
6.盧孝忠，我國財務簽證制度及功能之研究，政治大學會計碩士論文，民國六十七年元月。