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題名 論我國虛擬貨幣及交易平台之監理---以美國各州及歐盟虛擬貨幣監理之立法研究
Comparative Studies on the Supervision of Virtual Currency and its Transaction
作者 江宇程
Chiang, Yu Chen
貢獻者 張冠群
Chang, Kuan Chun
江宇程
Chiang, Yu Chen
關鍵詞 虛擬貨幣
比特幣
第三方支付平台
電子支付機構
日期 2017
上傳時間 10-Aug-2017 10:00:49 (UTC+8)
摘要 在現今金融與科技聯合發展之下，本文期望藉由各國文獻資料、
新聞、案例，闡述虛擬貨幣的產生對於世界各地所生之影響，尤其
是因而在電子支付工具上，多出了新的選擇。介紹包含虛擬貨幣法
律上、經濟上性質、風險、監理必要性等，並以最廣為人使用、最
具代表性的虛擬貨幣-比特幣為例，使讀者能夠對於虛擬貨幣有更深
刻的認識，了解比特幣在現今電子支付系統中所扮演的角色。
因此，本文先將從法定貨幣、電子貨幣、虛擬貨幣之差異作介
紹，讓讀者知道貨幣系統的發展。再來，介紹虛擬貨幣架構並且以
比特幣為例，就其產生原因、各國包含美國、日本、歐盟對虛擬貨
幣性質上認知的不同、定價依據、風險等作介紹，為讀者建立對於
虛擬貨幣-比特幣的概念。另外，介紹第三方支付平台交易結構，包
含營運模式以及法律性質。最後，參考美國州銀行監管協會、美國
紐約州、美國德州以及歐盟相關虛擬貨幣監理法案，探討我國未來
若將虛擬貨幣納入監理之修法建議。
參考文獻 一、中文書籍
Dave C，2014 年，比特幣：你第一次就上手，一版
王志誠，2013 年，現代金融法，二版
李榮謙，2012 年，貨幣銀行學，十版
姚文平，2014 年，互聯網金融尋寶圖，一版
郭國興，2014 年，貨幣銀行學-理論與本土例證，十版
黃志典，2011 年，貨幣銀行學理論與應用，二版
劉少軍，2014 年，金融法學，一版
嚴行方，2014 年，貨幣之王比特幣，一版
二、中文期刊
王志誠，2015 年，第三方支付服務與違法經營金融業務之認定，台灣法學雜誌，265 期 2 月
李翀，2014 年，虛擬貨幣的發展與貨幣理論和政策的重構，世界經濟，11 期，2003 年。
宋俊賢、林安邦、董澤平，虛擬貨幣於電子商務之發展及其法律上之衝擊，電子商務研究，12 卷 2 期。
林育廷，2015 年，台灣第三方支付中介之管理與規範，全國律師，19卷 2 期。
胡大中，2016 年，第三方支付中之消費者保護機制，月旦法學雜誌，248 期 1 月。
孫寶文、王智慧、趙胤鈃，2008 年，電子貨幣與虛擬貨幣比較研究，中央財經大學學報，10 期
馮昌國、江欣玲，2015 年，台灣第三方支付制度初探，全國律師，19卷 2 期
楊興凱、張笑楠，2008 年，電子商務中的第三方支付比較分析，商業研究，373 期
廖凡、魏娜，2014 年，比特幣:自我監管與強制法律之間的數字貨幣，中國社會科學院國際研究所國際法會談，11 屆
謝平，2012 年，互聯網金融模式研究，金融研究，12 期
謝孟珊，2013 年，第三方支付法制問題研析，科技法律透析，25 卷 2期
戴琳，2015 年，比特幣投資風險分析，財會通訊，第 5 期
薛翔之，2016 年，第三方支付流程，聯合報
三、中文論文
安從容，第三方支付平台的法律監管研究，山西財經大學碩士學位論文，2015 年 3 月。
朱騰偉，虛擬貨幣法律問題研究，廣東商學院碩士學位論文，2010 年 6 月。
林思儀，兩岸洗錢犯罪刑法規範之比較研究，東海大學法律學院法律研究所碩士論文，2014 年 1 月
呂肇凱，地方自治團體行政裁罰權限之研究，國立中正大學法律學研究所碩士論文，2010 年 7 月。
柯佾婷，論第三方支付平台相關爭議-以損失風險分配為探討核心，國立中正大學法律學研究所碩士論文，2011 年 11月。
孫佳音，比特幣的性質、定價與監管研究，上海交通大學MBA 學位論文，2014 年。
孫婧莉，比特幣交易的法律問題研究，上海師範大學碩士專業學位論文，2015 年。
夏挽嵐，論比特幣的法律規制，西南財經大學碩士學位論文，2013 年 4 月。
陳珮文，台灣第三方支付法制化的必要性與發展思考----以美國 PayPal 與中國支付寶為例，國立中央大學產業經濟研究所碩士論文，2014 年 6 月
趙占領，虛擬貨幣法律問題研究，中國政法大學碩士學位論文，2010 年 3 月。
廖乃慶，互聯網金融之研究—以運作模式、風險類型及監理法制為中心，國立中正大學法律學研究所碩士論文，2015年 12 月
劉道紀，中美比特幣監管比較研究，中國政法大學碩士學位論文，2015 年 4 月。
蔡南芳，金融監理套利之研究：以美國金融再管制為核心，東吳大學法學院法律學系博士學位論文，2011 年 1 月。
聶家音，2011 年歐洲聯盟金融監管法規與制度之研究，東吳大學法學院法律學系碩士班碩士論文，2013 年 7 月。
蘇郁甯，論行動支付法律分析及第三方支付機構提供跨境服務之監理，國立政治大學法律學研究所碩士論文，2015 年
四、網路資料
1.BitcoinCentral成为首家在欧盟监管框架下运作的比特币交易所,http://www.8btc.com/bitcoin-central-licensed-as-bank,最後瀏覽:2016.8.1
2.BITOEX的使命,https://www.bitoex.com/about/bitoex?locale=zh-tw,最後瀏覽日:2016.10.13
3.Bitstamp承认热钱包失窃，损失近18867枚比特币,http://www.8btc.com/bitstamp-claims-roughly-19000-btc-losthot-wallet-hack,最後瀏覽:2016.8.2
4.CFTC裁定比特币为商品交易法所涵盖的商品,http://www.8btc.com/cftc-bitcoin,最後瀏覽:2016.8.2
5.MtGox在美申请破产保护获批准,http://www.8btc.com/mtgox,最後瀏覽:2016.8.2
6.中央銀行，消費者保護系列—認識通貨膨脹，http://www.cbc.gov.tw/secretariant/inflation.htm，最後瀏覽日:2016.11.11.
7.歹徒要求比特幣付贖款警傻眼忙惡補,http://udn.com/news/story/8890/1276928,最後瀏覽日:2015.10.28
8.全家便利商店購買比特幣,https://share.inside.com.tw/posts/8655,最後瀏覽日:2016.10.13
9.比特幣變打擊犯罪工具？Maicoin開啟比特幣2.0時代,http://www.bnext.com.tw/article/view/id/37239,最後瀏覽日:2016.10.13
10.比特币产量成功迎来第二次减半，价格波动剧烈,http://www.8btc.com/halving_megathread_block,最後瀏覽:2016.8.2
11.比特幣消失Mt.Gox執行長在日被捕，中央通訊社,http://www.cna.com.tw/news/afe/201508010291-1.aspx,最後瀏覽日：2016.8.10
12.比特幣產生曲線,https://en.wikipedia.org/wiki/Bitcoin,最後瀏覽日:2016.11.11
13.江院長拍板「第三方支付服務」之管理短期以「電子票證發行管理條例」做為非銀行第三方支付儲值服務管理法源、中長期應制定專法,http://www.ey.gov.tw/News_Content.aspx?n=F8BAEBE9491FC830&s=E7A51BA28056D303,最後瀏覽日:2016.10.18
14.金融監督管理委員會緣起,http://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=17&parentpath=0,1,11,最後瀏覽日:2016.10.30
15.香港比特幣交易平台MyCoin人去樓空,http://cn.nikkei.com/politicsaeconomy/economic-policy/13103-
20150210.html,最後瀏覽日：2016/8/10
16.美國紐約州釋出第一張比特幣交易執照,http://www.ithome.com.tw/news/98941,最後瀏覽日:2016.8.19
17.商品與產品的區別，http://wiki.mbalib.com/zh-%20tw/%E5%95%86%E5%93%81#.E5.95.86.E5.93.81.E4.B8.8E.E4.BA.A7.E5.93.81.E7.9A.84.E5.8C.BA.E5.88.AB，最後瀏覽日:2016.7.26
18.欧盟法院裁定比特币交易将免征增值税,http://www.8btc.com/bitcoin-is-exempt-from-vat,最後瀏覽:2016.8.2
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21.參院通過「美國自由法」取代「愛國者法」限制國安局監聽權,https://www.thenewslens.com/article/17925,最後瀏覽日:2016.10.4
22.圖說:一張圖讓你看懂比特幣交易流程，http://www.hubeici.com/news/qita/201311/t20131120_27568.shtml，最後瀏覽日:2016.12.27
23.4個數字回顧世界最大比特幣交易商Mt.Gox的黑暗過往,https://read01.com/BzQy88.html,最後瀏覽:2016.8.1
24.金融監督管理委員會—常見問題—檢視，https://fscmail.fsc.gov.tw/swsfront35/FAQF/FAQDetail.aspx?f=f
490e4196e2e39af683286ace2f9c2373a8c2b9874d07219263837a
8bb8bd3e2&p=ad9ce81c136bb3a66fffdd0d844dc281f1729de4f2
8f32541e7233a475eb804e4040a45c7a24799c4afe51824a425576
835e00ac075cb6e55207c6a619ce5f6804903e07617d70572744be
79568babc299b80592fa6fc6b7d4990ac104084537b7bbbfcfc63cae0ed7ade20d5a47e7259f6e70309de048d2，最後瀏覽日:2017.6.27
25.財團法人金融消費評議中心—什麼是「電子支付機構」?，https://www.foi.org.tw/Article.aspx?Lang=1&Arti=1220&Role=
1，最後瀏覽日:2017.6.27
六、判決及法規資料
1.中國人民銀行等，關於防範比特幣風險的通知，銀發(2013)289號。
2.中央銀行與金融監督管理委員會針對比特幣風險問題聯合發布新聞稿第282號，2013.12.30。
3.中華民國105年3月24日央行理監事會後記者會參考資料，2016.3.24。
4.臺灣臺北地方法院102年度訴字第222號刑事判決。
七、外文文獻
(一)期刊論文
1.MatthiasLei,ExploitingBitcoin’sTopologyforDouble-spendAttacksBachelorThesis,DistributedComputingGroupComputerEngineeringandNetworksLaboratoryETHZ¨urich,4,2015
2.ReubenGrinberg,BITCOIN:ANINNOVATIVEALTERNATIVEDIGITALCURRENCY,HastingsScience&TechnologyLawJournal,Vol.4,196,2011
3.JonathanLane,ARTICLE:BITCOIN,SILKROAD,ANDTHENEEDFORANEWAPPROACHTOVIRTUALCURRENCYREGULATION,8CharlestonL.Rev.511,516,2014
(二)判決及法規資料
1.18U.S.C.§1030(a)(2)intentionallyaccessesacomputerwithoutauthorizationorexceedsauthorizedaccess,andtherebyobtains—(C)informationfromanyprotectedcomputer;
2.2013WL4028182UnitedStatesDistrictCourt,E.D.Texas,ShermanDivisionSecuritiesandExchangeCommission,v.TrendonT.ShaversandBitcoinSavingsandTrust.CASENO.4:13–CV–416|FiledAugust6,2013
3.31F.Supp.3d540UnitedStatesDistrictCourt,S.D.NewYork.UNITEDSTATESofAmericav.RossWilliamULBRICHT
4.66S.Ct.1100SupremeCourtoftheUnitedStatesSECURITIESANDEXCHANGECOMMISSIONv.W.J.HOWEYCO.etal.
5.EFPLPDecember2012-IfrahLaw,BitcoinexchangepartnerswithPSPforlicensecompliance
6.ElectronicMoneyDirective,2009/110/EC
7.EuropeanCentralBank,VirtualcurrencyschemesOCTOBER2012,13,2012
8.EuropeanCentralBank,Virtualcurrencyschemes–afurtheranalysisFebruary2015,33,2015
142
9.FBI,BitcoinVirtualCurrency:IntelligenceUniqueFeaturesPresentDistinctChallengesforDeterringIllicitActivity,2012
10.N°767rectifiéSÉNATSESSIONEXTRAORDINAIREDE
2013-2014,142-143,2014
11.PaymentServiceDirective,2015/2366
12.ProposalforaDIRECTIVEOFTHEEUROPEANPARLIAMENTANDOFTHECOUNCIL,EUROPEANCOMMISSION,Strasbourg,5.7.2016COM(2016)450final
2016/0208(COD)
13.REGULATION(EU)No1093/2010OFTHEEUROPEANPARLIAMENTANDOFTHECOUNCIL,paragraph2ofArticle1、paragraph3ofArticle1
14.SecuritiesExchangeActof1934§2(a)(10)
15.TexasDepartmentofBanking,SupervisoryMemorandum,
2014.4.3
16.THECOMMODITYEXCHANGEACT,Section1a(9)
17.TheCommodityFuturesTradingCommission,ORDERINSTITUTINGPROCEEDINGSPURSUANTTOSECTIONS
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18.TheConferenceofStateBankSupervisors,MODELREGULATORYFRAMEWORK
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20.TheLawLibraryofCongress,GlobalLegalResearchCenter,RegulationofBitcoininSelectedJurisdictions,9,2014
21.UNIFORMMONEYSERVICESACTARTICLE2,SECTION 201,Comment3
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(三)外文網站
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6.EuropeanBankingAuthority,http://www.eba.europa.eu/aboutus,最後瀏覽日:2016.10.12
7.GLOBALBITCOINNODESDISTRIBUTION,https://bitnodes.21.co/#global-bitcoin-nodes-distribution,瀏覽日期:2016.7.29
8.JacekCzarnecki,EvaluatingtheEU`sNewDefinitionforVirtualCurrencies,http://www.coindesk.com/anti-terror-eu-definitiondigital-currencies/(最後瀏覽日:2016.8.10)
9.LegislativeEnactmentStatusMoneyServicesAct,http://www.uniformlaws.org/LegislativeMap.aspx?title=Money%
20Services%20Act,最後瀏覽日:2016.10.5
10.MichaelFiltz,InGermany,Bitcoinsareofficiallyrecognisedas`privatemoney`,http://www.zdnet.com/article/in-germanybitcoins-are-officially-recognised-as-private-money/,最後瀏覽日:2016.7.28
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14.TexasDepartmentofBanking,http://www.dob.texas.gov/,最後瀏覽日:2016.10.11
15.Bitcoinwiki,https://en.bitcoin.it/wiki/Bitcoin_Improvement_Proposals,最後瀏覽日:2016.12.27
16.BitcoinImprovementProposals,https://ihb.io/bitcoin-glossary,最後瀏覽日:2016.12.27
17.Bitcoinsiumpshowssignsofslowing;misinformationremainswidespread,http://www.dailytech.com/Cracking+the+Bitcoin+Digging+Into+a+131M+USD+Virtual+Currency/article21878.htm,最後瀏覽日:2016.12.28
描述 碩士
國立政治大學
法律學系
103651044
資料來源 http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0103651044
資料類型 thesis
dc.contributor.advisor 張冠群zh_TW
dc.contributor.advisor Chang, Kuan Chunen_US
dc.contributor.author (Authors) 江宇程zh_TW
dc.contributor.author (Authors) Chiang, Yu Chenen_US
dc.creator (作者) 江宇程zh_TW
dc.creator (作者) Chiang, Yu Chenen_US
dc.date (日期) 2017en_US
dc.date.accessioned 10-Aug-2017 10:00:49 (UTC+8)-
dc.date.available 10-Aug-2017 10:00:49 (UTC+8)-
dc.date.issued (上傳時間) 10-Aug-2017 10:00:49 (UTC+8)-
dc.identifier (Other Identifiers) G0103651044en_US
dc.identifier.uri (URI) http://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/111794-
dc.description (描述) 碩士zh_TW
dc.description (描述) 國立政治大學zh_TW
dc.description (描述) 法律學系zh_TW
dc.description (描述) 103651044zh_TW
dc.description.abstract (摘要) 在現今金融與科技聯合發展之下，本文期望藉由各國文獻資料、
新聞、案例，闡述虛擬貨幣的產生對於世界各地所生之影響，尤其
是因而在電子支付工具上，多出了新的選擇。介紹包含虛擬貨幣法
律上、經濟上性質、風險、監理必要性等，並以最廣為人使用、最
具代表性的虛擬貨幣-比特幣為例，使讀者能夠對於虛擬貨幣有更深
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紹，讓讀者知道貨幣系統的發展。再來，介紹虛擬貨幣架構並且以
比特幣為例，就其產生原因、各國包含美國、日本、歐盟對虛擬貨
幣性質上認知的不同、定價依據、風險等作介紹，為讀者建立對於
虛擬貨幣-比特幣的概念。另外，介紹第三方支付平台交易結構，包
含營運模式以及法律性質。最後，參考美國州銀行監管協會、美國
紐約州、美國德州以及歐盟相關虛擬貨幣監理法案，探討我國未來
若將虛擬貨幣納入監理之修法建議。		zh_TW
dc.description.tableofcontents 第壹章 緒論............................................1
第一節 研究動機.........................................1
第二節 研究方法與架構 ...................................2
第貳章 法定貨幣、虛擬貨幣及電子貨幣之差異與比較...........3
第一節 貨幣 ...........................................3
第一項 起源與意義.......................................3
第二節 法定貨幣........................................5
第三節 電子貨幣........................................6
第四節 虛擬貨幣........................................6
第五節 小結............................................8
第叁章 虛擬貨幣架構以比特幣為例 ..........................9
第一節 虛擬貨幣之架構 ..................................9
第二節 比特幣.........................................14
第肆章 第三方支付平台交易結構...........................49
第一節 第三方支付平台概念...............................49
第二節 營運模式與法律性質...............................51
第三節 第三方支付平台監理以美國為例.......................56
第四節 小結 ..........................................62
第伍章 美國各州及歐盟關於虛擬貨幣監理之立法研究...........64
第一節 美國各州及歐盟虛擬貨幣監理法規.....................64
第二節 監理機關......................................104
第陸章 我國虛擬貨幣交易平台監理立法與政策................109
第一節 我國虛擬貨幣現況以比特幣為例.....................109
第二節 立法政策......................................123
第三節 修法建議......................................126
第四節 監理機關.......................................132
第柒章 結論 .........................................134
第一節 虛擬貨幣定性與前瞻性............................134
第二節 虛擬貨幣交易平台監理之必要性.....................134
第三節 虛擬貨幣交易平台於我國之前景.....................135
參考文獻............................................137		zh_TW
dc.format.extent 2517173 bytes-
dc.format.mimetype application/pdf-
dc.source.uri (資料來源) http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0103651044en_US
dc.subject (關鍵詞) 虛擬貨幣zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 比特幣zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 第三方支付平台zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 電子支付機構zh_TW
dc.title (題名) 論我國虛擬貨幣及交易平台之監理---以美國各州及歐盟虛擬貨幣監理之立法研究zh_TW
dc.title (題名) Comparative Studies on the Supervision of Virtual Currency and its Transactionen_US
dc.type (資料類型) thesisen_US
dc.relation.reference (參考文獻) 一、中文書籍
Dave C，2014 年，比特幣：你第一次就上手，一版
王志誠，2013 年，現代金融法，二版
李榮謙，2012 年，貨幣銀行學，十版
姚文平，2014 年，互聯網金融尋寶圖，一版
郭國興，2014 年，貨幣銀行學-理論與本土例證，十版
黃志典，2011 年，貨幣銀行學理論與應用，二版
劉少軍，2014 年，金融法學，一版
嚴行方，2014 年，貨幣之王比特幣，一版
二、中文期刊
王志誠，2015 年，第三方支付服務與違法經營金融業務之認定，台灣法學雜誌，265 期 2 月
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宋俊賢、林安邦、董澤平，虛擬貨幣於電子商務之發展及其法律上之衝擊，電子商務研究，12 卷 2 期。
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孫寶文、王智慧、趙胤鈃，2008 年，電子貨幣與虛擬貨幣比較研究，中央財經大學學報，10 期
馮昌國、江欣玲，2015 年，台灣第三方支付制度初探，全國律師，19卷 2 期
楊興凱、張笑楠，2008 年，電子商務中的第三方支付比較分析，商業研究，373 期
廖凡、魏娜，2014 年，比特幣:自我監管與強制法律之間的數字貨幣，中國社會科學院國際研究所國際法會談，11 屆
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薛翔之，2016 年，第三方支付流程，聯合報
三、中文論文
安從容，第三方支付平台的法律監管研究，山西財經大學碩士學位論文，2015 年 3 月。
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夏挽嵐，論比特幣的法律規制，西南財經大學碩士學位論文，2013 年 4 月。
陳珮文，台灣第三方支付法制化的必要性與發展思考----以美國 PayPal 與中國支付寶為例，國立中央大學產業經濟研究所碩士論文，2014 年 6 月
趙占領，虛擬貨幣法律問題研究，中國政法大學碩士學位論文，2010 年 3 月。
廖乃慶，互聯網金融之研究—以運作模式、風險類型及監理法制為中心，國立中正大學法律學研究所碩士論文，2015年 12 月
劉道紀，中美比特幣監管比較研究，中國政法大學碩士學位論文，2015 年 4 月。
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六、判決及法規資料
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七、外文文獻
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(二)判決及法規資料
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