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題名 特殊洗錢罪之研究 -以澳洲法制之合理轉化為中心
Research of Offense of Special Money Laundering -Reasonable Conversion of Australian Anti-Money Laundering Law作者 曾含雅
Tseng, Han-Ya貢獻者 許恒達
Hsu, Heng-Da
曾含雅
Tseng, Han-Ya關鍵詞 特殊洗錢罪
保護法益
洗錢防制法
澳洲刑法特殊洗錢罪日期 2019 上傳時間 7-Aug-2019 16:37:56 (UTC+8) 摘要 早在民國85 年，我國當時為了因應國內外打擊毒品犯罪的需求，制定了洗錢防制法，也使台灣成為亞洲第一個設立洗錢專法的國家。但隨著時代的演進、科技的進步，跨國間的金融活動日漸平凡，洗錢的手段也不斷的推陳出新，造成洗錢防制的難度越來越高，雖然我國洗錢防制法中的洗錢罪，其洗錢行為的定義曾歷經不少次的修正，但是仍然無法跟上時代與罪犯的腳步。除此之外，又因民國105 年兆豐銀行紐約分行因洗錢防制缺失而遭美國處以天價罰款的事件，以及於民國107 年身為亞太防制洗錢組織會員國的臺灣，即將接受防制洗錢金融行動工作組織的評鑑，促使了我國立法者在民國105 年12 月28 日，針對洗錢防制法的全文做了大幅的修正。在這次的修正裡，立法者不僅針對洗錢行為的定義、前置犯罪的範圍、犯罪所得的定義、申報義務的主體範圍、沒收規定做出各種修訂，連立法目的本身也做了修正，除此之外，更參考了澳洲刑法的規定，新增了舊法時代從未有過的特殊洗錢罪。而在修法以前，我國實務與學說上，對於洗錢罪的保護法益問題，即充斥著各種不同的看法，爭議層出不窮。在這一次修正了洗錢防制法的立法目的後，針對洗錢罪保護法益的問題，不論是普通洗錢罪抑或是新增訂的特殊洗錢罪，實務上或學說上的見解一樣也呈現出百家爭鳴的狀態。而關於新增訂的特殊洗錢罪，其定位為何？性質為何？條文應如何解釋與適用，目前亦少有文獻探討，因此，本篇論文即希望能夠釐清上述關於保護法益的爭議問題以外，並期許藉由研究特殊洗錢罪之法源-澳洲刑法，來作為解釋特殊洗錢罪的定位、性質、要件的借鏡，進一步釐清特殊洗錢罪與普通洗錢罪之間的定位、性質、要件的內涵，並用案例輔以說明，最後再探討特殊洗錢罪的合憲性問題。 參考文獻 中文部分中文專書（依姓名筆劃排序）刁明芳，一百億國票風暴， 1997年1月1版。中華臺北金融情報中心，評鑑方法論－為評估「防制洗錢金融行動工作組織建議」之技術遵循與防制洗錢／打擊資恐之效能， 2013年2月。行政院衛生署、法務部、教育部，反毒報告書(85年1月至12月)， 1997年5月。行政院衛生署、法務部、教育部，反毒報告書(85年1月至12月)，1997年5月。吳俊毅，犯罪、資恐與洗錢，如何有效訴追犯罪，2017年8月。李傑清，剝奪組織犯罪所得之研究-台灣及日本組織犯罪現象與對策之比較，，2001年。林山田，刑法通論(上冊)，2008年1月，增訂十版。法務部司法官學院，刑事政策與犯罪研究論文集.21，2018年10月，初版。法務部調查局，經濟及毒品犯罪防制工作年報(81年)，1993年6月。法務部調查局，經濟及毒品犯罪防制工作年報(82年)， 1994年6月。法務部調查局，經濟及毒品犯罪防制工作年報(83年)， 1995年5月。財政部金融局除委會金融研究小組，各國對洗錢之防制對策， 1992年5月。馬模貞，毒品在中國， 1994年8月。馬躍中，經濟刑法-全球化的犯罪抗制，2017年3月。崔慶森、陳寶樹，中外毒品犯罪透視，北京：社會科學文獻出版社， 1993年3月。曹子丹，中國犯罪原因研究綜述， 1993年10月。許玉秀，透明的法袍-大法官解釋意見書， 2008年2月。許恒達，法益保護與行為刑法，2016年5月，第一版。陳子平，刑法總論，2017年9月，四版。陳志龍，法益與刑事立法，1997年，三版。黃榮堅，基礎刑法學(上)， 2003年5月，初版。楊雲驊、王文杰，新洗錢防制法法令遵循實務分析，元照出版社，初版， 2017年8月。蔡虔霖，洗錢防制法之實用權益， 1997年9月，初版。謝立功，洗錢防制與經濟法秩序之維護，金融財務研究訓練中心， 1999年3月。謝福源，防制洗錢之研究－理論與實務－，初版，台灣金融研訓院， 1996年5月。中文期刊論文（依姓名筆劃排序）王乃彥，兩岸洗錢罪之比較考察，展望與探索，第12卷第12期，頁75-91， 2014年12月。王皇玉，洗錢罪之研究－從實然面到規範面之檢驗，政大法學評論，第132期， 頁215-260，2013年4月。王效文，贓物罪的處罰理由、構成要件與修正建議，月旦法學雜誌，第145期，頁246-256，2007年6月。朱立豪，洗錢防制法的趨勢與展望，律師雜誌，第294期，頁59-70 ，2004年3月。李秉錡，分析洗錢犯罪之構成要件－兼評數則交付帳戶案件之判決，檢察新論，第24期，頁100-115 ，2018年8月。李秉錡，探討提款車手應如何適用洗錢防制法－評六件高等法院之判決，月旦裁判時報，79期，頁67-80，2019年1月。李傑清，洗錢罪保護法益及處罰，月旦法學雜誌，第115期，頁9-27 ，2004年12月。李傑清，偵查、沒收及分享洗錢犯罪所得之國際合作-兼論新洗錢防制法的相關規定，檢察新論，第21期，頁96-111，2017年1月。李傑清，從比較法觀點論我國洗錢防制法與日德相關法規，法令月刊，第49卷第5期，頁22-26，1998年5月。李聖傑，洗錢行為的認定，台灣本土法學，第84期，頁230-233， 2006年7月。李聖傑，洗錢罪在刑法上的思考，月旦法學雜誌，第115期，頁44-55 ，2004年12月。李聖傑、林鈺雄、蔡佩玲、楊雲驊、林志潔、李宏錦、謝建國、金延華，洗錢防制新法之立法評析，月旦刑事法評論，第4期，頁117-129， 2017年3月。林東茂，德國的組織犯罪及其法律上的對抗措施，刑事法雜誌，第37卷第3期，頁1-64， 1993。林煒翔，以國票事件為例-建構流向偵查之概念，警大法學論集第2期，頁435-450 ，1997年3月。戚仁俊，洗錢犯罪立法之研究-以金融機構立法規制探討為中心，法令月刊，第47卷第4期，頁14-20，1996年4月。許恒達，刑法法益概念的茁生與流變，月旦法學雜誌，第197期，頁134-151 ，2011年10月。許恒達，國際法規範與刑事立法：兼評近期刑事法修訂動向，臺大法學論叢，第46卷特刊，頁1257-1330，2017年11月。許恒達，評析特殊洗錢罪的新立法，收錄於:刑事政策與犯罪研究論文集（21），頁95-118，2018年10月，初版。連孟琦，洗錢防制法關於擴大沒收歐盟指令之譯解，法務通訊，第2832期，頁3-4 ，2016年12月。楊崇森，澳洲法律制度運作概觀，法令月刊，第67卷第8期，頁26-66 ，2016年8月。詹德恩、林佳儀，與談意見(一)淺探2016年洗錢防制法存在的幾個問題，檢察新論，第21期，頁112-123，2017年1月。蔡佩玲，洗錢防制法新法修正重點解析，檢察新論，第21期，頁46-95，2017年1月。謝立功，我國防制洗錢法制之省思，律師雜誌，第239期，頁57-69，1999年8月。研討會資料蕭宏宜，洗錢罪的國際接軌與浴火重生？法治國的洗錢刑事立法研討會書面資料，2017年5月。其他資料立法院第2屆第5會期第20次會議議案關係文書， 1995年5月。https://news.pts.org.tw/article/332522https://www.inside.com.tw/article/14543-asia-pacific-group-on-money-launderinghttps://www.unodc.org/pdf/convention_1988_en.pdf碩士論文林尚儒，論洗錢罪之保護法益，國立台灣大學法律學院法律學研究所碩士論文，2011年7月。張衛航，國票案洗錢行為模式之刑事規制對策研究-以洗錢行為應罰性與可罰性間落差為探討重心，私立中國文化大學法律學研究所碩士論文，2003年6月。鍾宏彬，法益理論的憲法基礎，國立政治大學法律學研究所碩士論文， 2009年。外文部分英文部分澳洲專書Gregor Urbas and Simon Bronitt, Courts, Criminal Law, and Procedure, in The CAMBRIDGE HANDBOOK of AUSTRALIAN CRIMINOLOGY. 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國立政治大學
法律學系
104651054資料來源 http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0104651054 資料類型 thesis dc.contributor.advisor 許恒達 zh_TW dc.contributor.advisor Hsu, Heng-Da en_US dc.contributor.author (Authors) 曾含雅 zh_TW dc.contributor.author (Authors) Tseng, Han-Ya en_US dc.creator (作者) 曾含雅 zh_TW dc.creator (作者) Tseng, Han-Ya en_US dc.date (日期) 2019 en_US dc.date.accessioned 7-Aug-2019 16:37:56 (UTC+8) - dc.date.available 7-Aug-2019 16:37:56 (UTC+8) - dc.date.issued (上傳時間) 7-Aug-2019 16:37:56 (UTC+8) - dc.identifier (Other Identifiers) G0104651054 en_US dc.identifier.uri (URI) http://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/124882 - dc.description (描述) 碩士 zh_TW dc.description (描述) 國立政治大學 zh_TW dc.description (描述) 法律學系 zh_TW dc.description (描述) 104651054 zh_TW dc.description.abstract (摘要) 早在民國85 年，我國當時為了因應國內外打擊毒品犯罪的需求，制定了洗錢防制法，也使台灣成為亞洲第一個設立洗錢專法的國家。但隨著時代的演進、科技的進步，跨國間的金融活動日漸平凡，洗錢的手段也不斷的推陳出新，造成洗錢防制的難度越來越高，雖然我國洗錢防制法中的洗錢罪，其洗錢行為的定義曾歷經不少次的修正，但是仍然無法跟上時代與罪犯的腳步。除此之外，又因民國105 年兆豐銀行紐約分行因洗錢防制缺失而遭美國處以天價罰款的事件，以及於民國107 年身為亞太防制洗錢組織會員國的臺灣，即將接受防制洗錢金融行動工作組織的評鑑，促使了我國立法者在民國105 年12 月28 日，針對洗錢防制法的全文做了大幅的修正。在這次的修正裡，立法者不僅針對洗錢行為的定義、前置犯罪的範圍、犯罪所得的定義、申報義務的主體範圍、沒收規定做出各種修訂，連立法目的本身也做了修正，除此之外，更參考了澳洲刑法的規定，新增了舊法時代從未有過的特殊洗錢罪。而在修法以前，我國實務與學說上，對於洗錢罪的保護法益問題，即充斥著各種不同的看法，爭議層出不窮。在這一次修正了洗錢防制法的立法目的後，針對洗錢罪保護法益的問題，不論是普通洗錢罪抑或是新增訂的特殊洗錢罪，實務上或學說上的見解一樣也呈現出百家爭鳴的狀態。而關於新增訂的特殊洗錢罪，其定位為何？性質為何？條文應如何解釋與適用，目前亦少有文獻探討，因此，本篇論文即希望能夠釐清上述關於保護法益的爭議問題以外，並期許藉由研究特殊洗錢罪之法源-澳洲刑法，來作為解釋特殊洗錢罪的定位、性質、要件的借鏡，進一步釐清特殊洗錢罪與普通洗錢罪之間的定位、性質、要件的內涵，並用案例輔以說明，最後再探討特殊洗錢罪的合憲性問題。 zh_TW dc.description.tableofcontents 第一章 緒論 1第一節 研究動機與問題意識 1第二節 研究方法與研究範圍 2第三節 論文架構 3第二章 洗錢罪之修法沿革 5第一節 立法背景 5第二節 我國洗錢罪舊法之介紹 15第三節 洗錢防制新法 32第四節 小結 50第三章 澳洲法之介紹 51第一節 澳洲體制之簡介 51第二節 澳洲刑法之洗錢罪 78第三節 小結 158第四章 重新檢視特殊洗錢罪 161第一節 概說 161第二節 澳洲法之繼受與參考？ 161第三節 合憲性之疑義 170第四節 特殊洗錢罪保護法益之探究 174第五節 重新剖析特殊洗錢罪之性質與要件 191第六節 適用案例說明 203第五章 結論 210參考文獻 213附錄-我國特殊洗錢罪與澳洲特殊洗錢罪之條文與翻譯對照表 221 zh_TW dc.format.extent 2300389 bytes - dc.format.mimetype application/pdf - dc.source.uri (資料來源) http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0104651054 en_US dc.subject (關鍵詞) 特殊洗錢罪 zh_TW dc.subject (關鍵詞) 保護法益 zh_TW dc.subject (關鍵詞) 洗錢防制法 zh_TW dc.subject (關鍵詞) 澳洲刑法特殊洗錢罪 zh_TW dc.title (題名) 特殊洗錢罪之研究 -以澳洲法制之合理轉化為中心 zh_TW dc.title (題名) Research of Offense of Special Money Laundering -Reasonable Conversion of Australian Anti-Money Laundering Law en_US dc.type (資料類型) thesis en_US dc.relation.reference (參考文獻) 中文部分中文專書（依姓名筆劃排序）刁明芳，一百億國票風暴， 1997年1月1版。中華臺北金融情報中心，評鑑方法論－為評估「防制洗錢金融行動工作組織建議」之技術遵循與防制洗錢／打擊資恐之效能， 2013年2月。行政院衛生署、法務部、教育部，反毒報告書(85年1月至12月)， 1997年5月。行政院衛生署、法務部、教育部，反毒報告書(85年1月至12月)，1997年5月。吳俊毅，犯罪、資恐與洗錢，如何有效訴追犯罪，2017年8月。李傑清，剝奪組織犯罪所得之研究-台灣及日本組織犯罪現象與對策之比較，，2001年。林山田，刑法通論(上冊)，2008年1月，增訂十版。法務部司法官學院，刑事政策與犯罪研究論文集.21，2018年10月，初版。法務部調查局，經濟及毒品犯罪防制工作年報(81年)，1993年6月。法務部調查局，經濟及毒品犯罪防制工作年報(82年)， 1994年6月。法務部調查局，經濟及毒品犯罪防制工作年報(83年)， 1995年5月。財政部金融局除委會金融研究小組，各國對洗錢之防制對策， 1992年5月。馬模貞，毒品在中國， 1994年8月。馬躍中，經濟刑法-全球化的犯罪抗制，2017年3月。崔慶森、陳寶樹，中外毒品犯罪透視，北京：社會科學文獻出版社， 1993年3月。曹子丹，中國犯罪原因研究綜述， 1993年10月。許玉秀，透明的法袍-大法官解釋意見書， 2008年2月。許恒達，法益保護與行為刑法，2016年5月，第一版。陳子平，刑法總論，2017年9月，四版。陳志龍，法益與刑事立法，1997年，三版。黃榮堅，基礎刑法學(上)， 2003年5月，初版。楊雲驊、王文杰，新洗錢防制法法令遵循實務分析，元照出版社，初版， 2017年8月。蔡虔霖，洗錢防制法之實用權益， 1997年9月，初版。謝立功，洗錢防制與經濟法秩序之維護，金融財務研究訓練中心， 1999年3月。謝福源，防制洗錢之研究－理論與實務－，初版，台灣金融研訓院， 1996年5月。中文期刊論文（依姓名筆劃排序）王乃彥，兩岸洗錢罪之比較考察，展望與探索，第12卷第12期，頁75-91， 2014年12月。王皇玉，洗錢罪之研究－從實然面到規範面之檢驗，政大法學評論，第132期， 頁215-260，2013年4月。王效文，贓物罪的處罰理由、構成要件與修正建議，月旦法學雜誌，第145期，頁246-256，2007年6月。朱立豪，洗錢防制法的趨勢與展望，律師雜誌，第294期，頁59-70 ，2004年3月。李秉錡，分析洗錢犯罪之構成要件－兼評數則交付帳戶案件之判決，檢察新論，第24期，頁100-115 ，2018年8月。李秉錡，探討提款車手應如何適用洗錢防制法－評六件高等法院之判決，月旦裁判時報，79期，頁67-80，2019年1月。李傑清，洗錢罪保護法益及處罰，月旦法學雜誌，第115期，頁9-27 ，2004年12月。李傑清，偵查、沒收及分享洗錢犯罪所得之國際合作-兼論新洗錢防制法的相關規定，檢察新論，第21期，頁96-111，2017年1月。李傑清，從比較法觀點論我國洗錢防制法與日德相關法規，法令月刊，第49卷第5期，頁22-26，1998年5月。李聖傑，洗錢行為的認定，台灣本土法學，第84期，頁230-233， 2006年7月。李聖傑，洗錢罪在刑法上的思考，月旦法學雜誌，第115期，頁44-55 ，2004年12月。李聖傑、林鈺雄、蔡佩玲、楊雲驊、林志潔、李宏錦、謝建國、金延華，洗錢防制新法之立法評析，月旦刑事法評論，第4期，頁117-129， 2017年3月。林東茂，德國的組織犯罪及其法律上的對抗措施，刑事法雜誌，第37卷第3期，頁1-64， 1993。林煒翔，以國票事件為例-建構流向偵查之概念，警大法學論集第2期，頁435-450 ，1997年3月。戚仁俊，洗錢犯罪立法之研究-以金融機構立法規制探討為中心，法令月刊，第47卷第4期，頁14-20，1996年4月。許恒達，刑法法益概念的茁生與流變，月旦法學雜誌，第197期，頁134-151 ，2011年10月。許恒達，國際法規範與刑事立法：兼評近期刑事法修訂動向，臺大法學論叢，第46卷特刊，頁1257-1330，2017年11月。許恒達，評析特殊洗錢罪的新立法，收錄於:刑事政策與犯罪研究論文集（21），頁95-118，2018年10月，初版。連孟琦，洗錢防制法關於擴大沒收歐盟指令之譯解，法務通訊，第2832期，頁3-4 ，2016年12月。楊崇森，澳洲法律制度運作概觀，法令月刊，第67卷第8期，頁26-66 ，2016年8月。詹德恩、林佳儀，與談意見(一)淺探2016年洗錢防制法存在的幾個問題，檢察新論，第21期，頁112-123，2017年1月。蔡佩玲，洗錢防制法新法修正重點解析，檢察新論，第21期，頁46-95，2017年1月。謝立功，我國防制洗錢法制之省思，律師雜誌，第239期，頁57-69，1999年8月。研討會資料蕭宏宜，洗錢罪的國際接軌與浴火重生？法治國的洗錢刑事立法研討會書面資料，2017年5月。其他資料立法院第2屆第5會期第20次會議議案關係文書， 1995年5月。https://news.pts.org.tw/article/332522https://www.inside.com.tw/article/14543-asia-pacific-group-on-money-launderinghttps://www.unodc.org/pdf/convention_1988_en.pdf碩士論文林尚儒，論洗錢罪之保護法益，國立台灣大學法律學院法律學研究所碩士論文，2011年7月。張衛航，國票案洗錢行為模式之刑事規制對策研究-以洗錢行為應罰性與可罰性間落差為探討重心，私立中國文化大學法律學研究所碩士論文，2003年6月。鍾宏彬，法益理論的憲法基礎，國立政治大學法律學研究所碩士論文， 2009年。外文部分英文部分澳洲專書Gregor Urbas and Simon Bronitt, Courts, Criminal Law, and Procedure, in The CAMBRIDGE HANDBOOK of AUSTRALIAN CRIMINOLOGY. 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