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題名 銀行法令遵循與盡職審查調查程序-以洗錢與資恐防制法為中心
A Study on Compliance in Banking Institutions and Due Diligence Procedures - Concentrating on Money Laundering Control Act and Countering Financing Terrorism Act
作者 陳曉薇
Chen, Hsiao-Wei
貢獻者 張冠群
陳曉薇
Chen, Hsiao-Wei
關鍵詞 內部控制
法令遵循
洗錢防制
資恐防制
客戶盡職審查
以風險為本方法論
日期 2019
上傳時間 5-九月-2019 16:29:16 (UTC+8)
摘要 兆豐銀行於 2016 年 8 月 19 日，因違反美國銀行秘密法及反洗錢等法令遵循缺失 （BSA／AML），遭美國紐約州金融署（NYDFS）罰款 1.8 億美元(新台幣 57 億) 的罰款，除了行政院成立專案小組進行調查，台北地檢署亦調查其中是否有涉及 洗錢行為，所幸查無不法，僅是銀行內部控制的缺失，從此開始，法令遵循、反洗錢及反資恐即成為銀行實務者、法律學者、風險管理的顯學。主政者，就法律面，配合 FATA 提出之 40 項建議及評鑑方法，修正洗錢防制法並制訂資恐防治法，金管會身為金融機構之目的事業主管機關，依據洗錢防制法之授權規定訂定相關子法，並訂定相關自律規範，要求各同業公會制定相關注意事項範本，進行 跨部會的整合，配合新增指定之非金融事業或人員（DNFBPs），要求其目的事 業主管機關，訂定有關該事業之防制洗錢與打擊資恐辦法。就執法面，金融檢查 亦以防制洗錢及打擊資恐作為 2016-2017 年之金檢目標，各銀行在組織上，紛紛 設立法令遵循單位轄下有負責反洗錢及打擊資恐小組、嚴格執行客戶審查程序、 教育客戶並加強第一線從業人員之在職訓練。就市場反映上，民眾雖增加了諸多 不便，但透過主政者的政策宣導及從業人員的教育客戶，亦能體認到這波法令遵 循的國際浪潮。
本文以法令遵循制度為開端，以一個景氣循環為一個時代背景，先行介紹法令遵 循制度的定義、目的。以上一個十年為始，介紹當時的法令遵循重點即陶德法蘭 克法案及銀行秘密法；上一個十年過後，現今的法令遵循重點則著重在除了放寛 陶德法蘭克法案的限制外，並因應全球日漸高漲的反恐怖主義浪潮，以反洗錢及 反資恐作為主事者的執政重點。自兆豐銀行經重罰後，我國參考國際規範，修正 洗錢防制法並制訂資恐防治法，本論文將予以介紹外並比較大陸、香港於實務上 作法，調整我國實務執行盲點，避免缺失重複發生。
On August 19, 2016, Mega Bank was fined US$180 million (NT$5.7 billion) by the New York State Department of Finance Sevice (NYDFS) for breach of BSA/AML. The Executive Yuan establish a special team to investigate this case, and then the Taipei District Inspection Office also investigated whether there was any mony laundering involved. Fortunately, there was nothing illegal and the origin of this case is just only the lack of internal control of the bank. Since then, the government, legal scholar and risk management has focus on the Compliance and BSA/AML. On the government side, amend the Money Laundering Control Act and enact the Countering Fianacing Terroism Act based on the FATF 40 Recommendations and Methology. FSC, as the authorities, published relevant sub-laws and self-regulationg specificaitions.What’s more, conducted a cross department integration to cooperate with the Designated Non-Financial Business or Profession (DNFBPs) and their supervisors to formulate precautions about BSA/AML. With regard to law enforcement, financial examination has aimed at Compliance, Money laundering and Countering terrorism since 2016. To respond to the financial examination, banks set up the units for in charge of cmpliance and BAS/AML. The front line employee not only keep on the job training but also do the customer due diligence seriously than before and educate the clients in order to put the BAS/AML policy into effect. As far as the market is concerned, although the public has increased a lot of complain, they can more and more aware of this trend of this era and the consequence of violation under the resolution of the government accompanied by the effort of the front line practitioners.
This essay begins with the Compliance system and takes an economic cycle as an era background. It first introduces the definition and purpose of the Compliance. Starting from the previous decade, introduced the generation put much emphasis on financial regulation – The Dodd and Frank Act in order to prevent the second financial crisis and the Bank Secret Law for the increasingly rising of financial crime.Ten years has passed, the government has loosen the restriction of The Dodd and Frank Act. To solve the rising tide of terrorism, enforce BSA/AML seriously is the nowaday government focus. After the heavy penalties on Mega Bank, FSC has revised Money Laundering Control Act and enact the Countering Fianacing Terroism Act based on the FATF 40 Recommendations and Methology. This essay will introduce these laws and compare of China and Hong Kong as reference for government and practioner to adjust their enforcement and avoid the error.
參考文獻 一、中文部分
(一) 書
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(三) 論文
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(四) 研究報告
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3. 財團法人中華經濟研究院，金融海嘯後主要國家總體審慎監理趨勢與監理架構之比較及對我國金融監理之建議，行政院金融監督管理委員會100年度委託研究計畫，2011年12月。
4. 財團法人中華經濟研究院，金融海嘯後主要國家總體審慎監理趨勢與監理架構之比較及對我國金融監理之建議，行政院金融監督管理委員會100年度委託研究計畫，2011年11月。
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6. 黃嘉龍、沈崇瑞，各國金融法規對於產業及金融分離原則之規範研究，金融研究發展基金管理委員會，2013年12月。
7. 劉萬基、巫春梅、吳韋村、許珮婷，參加亞太防制洗錢組織（APG）「新評鑑方法論及國家風險評估之經驗分享」會議出國報告，金融監督管理委員會，2015年11月。
8. 劉家偉，參加Fed舉辦之「金融機構監理」課程出國報告，中央銀行，2016年5月。
9. 參加美國聯邦存款保險公司舉辦之「FDIC101訓練課程」出國報告，中央存款保險公司，2016年1月。
(五) 其他
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(六) 網路資料
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http://ec.ltn.com.tw/article/paper/1262189
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http://big5.www.gov.cn/gate/big5/www.gov.cn/index.htm
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13. 孫曜樟，新彊霍爾果斯不再是避稅天堂，中時電子報，2018年6月9日
https://www.chinatimes.com/newspapers/20180609000201-260308
14. 楊芙宜，封面故事-美國篇：華爾街監管鬆綁金融海嘯以來大反轉，自由時報，2018年7月，http://news.ltn.com.tw/news/weeklybiz/paper/1214998
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描述 碩士
國立政治大學
法律科際整合研究所
103652019
資料來源 http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0103652019
資料類型 thesis
dc.contributor.advisor 張冠群zh_TW
dc.contributor.author (作者) 陳曉薇zh_TW
dc.contributor.author (作者) Chen, Hsiao-Weien_US
dc.creator (作者) 陳曉薇zh_TW
dc.creator (作者) Chen, Hsiao-Weien_US
dc.date (日期) 2019en_US
dc.date.accessioned 5-九月-2019 16:29:16 (UTC+8)-
dc.date.available 5-九月-2019 16:29:16 (UTC+8)-
dc.date.issued (上傳時間) 5-九月-2019 16:29:16 (UTC+8)-
dc.identifier (其他 識別碼) G0103652019en_US
dc.identifier.uri (URI) http://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/125684-
dc.description (描述) 碩士zh_TW
dc.description (描述) 國立政治大學zh_TW
dc.description (描述) 法律科際整合研究所zh_TW
dc.description (描述) 103652019zh_TW
dc.description.abstract (摘要) 兆豐銀行於 2016 年 8 月 19 日，因違反美國銀行秘密法及反洗錢等法令遵循缺失 （BSA／AML），遭美國紐約州金融署（NYDFS）罰款 1.8 億美元(新台幣 57 億) 的罰款，除了行政院成立專案小組進行調查，台北地檢署亦調查其中是否有涉及 洗錢行為，所幸查無不法，僅是銀行內部控制的缺失，從此開始，法令遵循、反洗錢及反資恐即成為銀行實務者、法律學者、風險管理的顯學。主政者，就法律面，配合 FATA 提出之 40 項建議及評鑑方法，修正洗錢防制法並制訂資恐防治法，金管會身為金融機構之目的事業主管機關，依據洗錢防制法之授權規定訂定相關子法，並訂定相關自律規範，要求各同業公會制定相關注意事項範本，進行 跨部會的整合，配合新增指定之非金融事業或人員（DNFBPs），要求其目的事 業主管機關，訂定有關該事業之防制洗錢與打擊資恐辦法。就執法面，金融檢查 亦以防制洗錢及打擊資恐作為 2016-2017 年之金檢目標，各銀行在組織上，紛紛 設立法令遵循單位轄下有負責反洗錢及打擊資恐小組、嚴格執行客戶審查程序、 教育客戶並加強第一線從業人員之在職訓練。就市場反映上，民眾雖增加了諸多 不便，但透過主政者的政策宣導及從業人員的教育客戶，亦能體認到這波法令遵 循的國際浪潮。
本文以法令遵循制度為開端，以一個景氣循環為一個時代背景，先行介紹法令遵 循制度的定義、目的。以上一個十年為始，介紹當時的法令遵循重點即陶德法蘭 克法案及銀行秘密法；上一個十年過後，現今的法令遵循重點則著重在除了放寛 陶德法蘭克法案的限制外，並因應全球日漸高漲的反恐怖主義浪潮，以反洗錢及 反資恐作為主事者的執政重點。自兆豐銀行經重罰後，我國參考國際規範，修正 洗錢防制法並制訂資恐防治法，本論文將予以介紹外並比較大陸、香港於實務上 作法，調整我國實務執行盲點，避免缺失重複發生。		zh_TW
dc.description.abstract (摘要) On August 19, 2016, Mega Bank was fined US$180 million (NT$5.7 billion) by the New York State Department of Finance Sevice (NYDFS) for breach of BSA/AML. The Executive Yuan establish a special team to investigate this case, and then the Taipei District Inspection Office also investigated whether there was any mony laundering involved. Fortunately, there was nothing illegal and the origin of this case is just only the lack of internal control of the bank. Since then, the government, legal scholar and risk management has focus on the Compliance and BSA/AML. On the government side, amend the Money Laundering Control Act and enact the Countering Fianacing Terroism Act based on the FATF 40 Recommendations and Methology. FSC, as the authorities, published relevant sub-laws and self-regulationg specificaitions.What’s more, conducted a cross department integration to cooperate with the Designated Non-Financial Business or Profession (DNFBPs) and their supervisors to formulate precautions about BSA/AML. With regard to law enforcement, financial examination has aimed at Compliance, Money laundering and Countering terrorism since 2016. To respond to the financial examination, banks set up the units for in charge of cmpliance and BAS/AML. The front line employee not only keep on the job training but also do the customer due diligence seriously than before and educate the clients in order to put the BAS/AML policy into effect. As far as the market is concerned, although the public has increased a lot of complain, they can more and more aware of this trend of this era and the consequence of violation under the resolution of the government accompanied by the effort of the front line practitioners.
This essay begins with the Compliance system and takes an economic cycle as an era background. It first introduces the definition and purpose of the Compliance. Starting from the previous decade, introduced the generation put much emphasis on financial regulation – The Dodd and Frank Act in order to prevent the second financial crisis and the Bank Secret Law for the increasingly rising of financial crime.Ten years has passed, the government has loosen the restriction of The Dodd and Frank Act. To solve the rising tide of terrorism, enforce BSA/AML seriously is the nowaday government focus. After the heavy penalties on Mega Bank, FSC has revised Money Laundering Control Act and enact the Countering Fianacing Terroism Act based on the FATF 40 Recommendations and Methology. This essay will introduce these laws and compare of China and Hong Kong as reference for government and practioner to adjust their enforcement and avoid the error.		en_US
dc.description.tableofcontents 摘要I
AbstractII
致謝 IV
目次 V
表目錄IX
第一章 緒論1
第一節 研究動機與研究目的 1
第二節 研究範圍與研究方法 2
第三節 研究架構 3
第二章 內部控制與法令遵循 4
第一節 內部控制 4
第二節 法令遵循 9
第一項 法令遵循定義 9
第二項 法令遵循作用 10
第三項 法令遵循與法務及內部稽核之關係 10
第三節 小結 12
第三章 銀行業法令遵循體系與內涵 12
第一節 美國銀行業之法令遵循 12
第一項 法制沿革：管制的陶德—法蘭克法案 12
第一款 立法背景 12
第二款 立法目的 20
第三款 重要內容 22
第四款 鬆綁的川普時代—經濟成長、管制鬆綁和消費者保護法 27
第五款 小結 30
第二項 銀行業之法令遵循規範 33
第三項 美國聯邦準備理事會之規定 37
第四項 聯邦量刑準則之規定 40
第二節 巴塞爾銀行監理委員會之建議 41
第一項 前言 41
第二項 銀行法令遵循及其功能指導原則 44
第三節 我國銀行業法令遵循規範 49
第一項 法制沿革 49
第二項 現行法規範 53
第四節 美國與國際規範與我國法令遵循法規範之比較與檢討 54
第四章 銀行業與洗錢防制及打擊資恐法律架構 57
第一節 洗錢防制法及打擊資恐立法例 57
第一項 洗錢防制及打擊資恐在法令遵循下之地位 58
第二項 國際法規範 58
第一款 國際組織 58
第二款 國際法規範 60
第三項 美國法規範 70
第一款 美國法規範 70
第二款 主管機關 73
第四項 大陸法規範 80
第五項 香港法規範 87
第六項 比較與分析 90
第二節 我國洗錢防制法及資恐防制法及相關規範 96
第一項 洗錢防制法 96
第一款 立法背景及修正沿革 96
第二款 法制架構 103
第一目 洗錢之定義 103
第二目 專門職業技術人員之洗錢防制申報義務 104
第三目 客戶審查義務、交易記錄保存義務、大額通貨交易通報義務及
可疑交易通報義務 107
第二項 資恐防制法 108
第一款 立法背景 108
第二款 法制架構 108
第三項 金融機構防制洗錢辦法與銀行業防制洗錢及打擊資助恐怖主義
注意事項 112
第一款 建立監控系統 113
第二款 確認客戶身分：客戶盡職審查 114
第三款 風險基礎方法之審查機制 119
第四款 帳戶及交易之持續監控 126
第五款 留存交易記錄 127
第六款 風險控管機制或內部控制制度 128
第七款 定期內部訓練 130
第四項 小結 131
第三節 洗錢防制法上路後之實務難題及解決方法 140
第一項 實務面-機械化操作導致之不合理性 140
第二項 客戶盡職審查(CDD) 141
第一目 核心元素 143
第二目 目前國銀於實務上所面臨的問題 148
第一款 OBU 帳戶之盡職審查調查程序 148
第二款 法人客戶之盡職審查調查程序 152
第三項 以風險為基礎之方法論(RBA) 155
第四項 立法檢討 158
第五章 結論 160
參考文獻 162		zh_TW
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dc.source.uri (資料來源) http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0103652019en_US
dc.subject (關鍵詞) 內部控制zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 法令遵循zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 洗錢防制zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 資恐防制zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 客戶盡職審查zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 以風險為本方法論zh_TW
dc.title (題名) 銀行法令遵循與盡職審查調查程序-以洗錢與資恐防制法為中心zh_TW
dc.title (題名) A Study on Compliance in Banking Institutions and Due Diligence Procedures - Concentrating on Money Laundering Control Act and Countering Financing Terrorism Acten_US
dc.type (資料類型) thesisen_US
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(四) 研究報告
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