| dc.contributor.advisor | 賴源河 | zh_TW |
| dc.contributor.author (Authors) | 姚幸如 | zh_TW |
| dc.contributor.author (Authors) | Yao, Shing-Ru | en_US |
| dc.creator (作者) | 姚幸如 | zh_TW |
| dc.creator (作者) | Yao, Shing-Ru | en_US |
| dc.date (日期) | 2009 | en_US |
| dc.date.accessioned | 3-May-2021 10:28:04 (UTC+8) | - |
| dc.date.available | 3-May-2021 10:28:04 (UTC+8) | - |
| dc.date.issued (上傳時間) | 3-May-2021 10:28:04 (UTC+8) | - |
| dc.identifier (Other Identifiers) | G0093651049 | en_US |
| dc.identifier.uri (URI) | http://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/134871 | - |
| dc.description (描述) | 碩士 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 國立政治大學 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 法律學系碩士班學士後法學組 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 93651049 | zh_TW |
| dc.description.abstract (摘要) | 由於金融機構風險的特殊性及公益性，金融業迄今在多數國家皆屬特許行業，政府機關必須對金融機構進行有效的監督以防止金融體系承載過多的風險，政府應如何介入管制金融市場、涉入程度為何，皆需要設計一套明確且合於目的的管理規範，確保金融市場機制不被扭曲，此即為金融監理的內涵。本論文所欲進行討論研究者，即如何健全我國金融監理法制與未來發展方向。本文採比較法方式，以國際機構及外國法制為例，比較我國金融控股公司監理制度設計。首先，先討論有效金融監理制度的設立，在法律層面上應有哪些相關的公司治理法制相配合及其法理基礎，其次依據巴賽爾銀行監理委員會相關規範，探討金融機構資本適足性、公司治理原則、金融防火牆、內控及稽核制度等相關規範，以及如何藉由金融資訊揭露落實上述相關規範。最後討論在我國目前法制下有何缺失，未來可能發展的方向及建議，並就金融控股公司法修正草案相關修正內容進行評析。結論：為了有效監理金融集團，監理機關應採取風險為基礎之監理模式，量的風險方面以資本適足性為基礎，實施立即糾正措施，提前監控金融機構，使監理機構可以儘早發現問題金融機構、儘速處理；質的方面應進行道德風險的管控，建立金融防火牆，強化金融機構的公司治理及內控稽核的監控機制，並以資訊揭露為手段，並對違反的金融控股公司落實處罰規範，以促進金融市場的健全與穩定。 | zh_TW |
| dc.description.tableofcontents | 第一章 緒論 1第一節 問題意識與研究動機 1第二節 研究範圍與研究方法 2第一項 研究範圍 2第二項 研究方法 3第三節 本文架構 3第二章 金融監理的基本概念 5第一節 金融監理的意義與目的 5第一項 金融監理的意義 5第二項 金融監理的目的 6第二節 金融監理的機制 7第一項 外部監理與內部監理機制 7第二項 事前監理與事後監理機制 8第三項 預防性監理與保護性監理機制 9第四項 機構監理與功能性監理機制 10第三節 金融控股公司的監理 11第一項 金融集團監理的必要性 11第二項 巴賽爾銀行監理委員會對金融集團監理規範 14第三項 外國法制對金融集團監理規範 17第一款 美國金融集團之監理 17第二款 英國金融集團之監理 19第四項 我國金融集團監理現況 21第三章 金融控股公司內部監理機制 24第一節 從外控機制到內控機制的金融理24第一項 從金融弊案看金融機構公司治理 26第二項 金融機構公司治理的特殊性與重要性27第二節 巴賽爾銀行監理委員會的公司治理原則－ 強化銀行公司治理原則） 29第三節 金融控股公司資本適足性規範 33第一項 資本適足率的概念 33第二項 資本適足率的國際規範－ 新版巴賽爾資本協定（Basle Ⅱ）.35第三項 金融控股公司集團資本適足率 38第一款 個別子公司的資本適足率規範 38第一目 已受資本適足性規範的子公司 39第二目 未受資本適足性規範的子公司 41第二款 合併基礎計算集團資本適足率 42第三款 集團資本適足率之必要與缺失 43第四項 資本適足率與立即糾正措施 46第一款 美國法制的「立即糾正措施」 46第二款 我國採行「立即糾正措施」的相關規定 50第四節 金融控股公司風險控管－金融防火牆的設置 55第一項 金融防火牆的概念 56第一款 金融防火牆的意義及缺失 56第二款 我國對金融防火牆之具體規範 57第二項 金融控股公司及其子公司轉投資之限制 58第一款 金融與商業分離原則 58第二款 金融控股公司及其子公司轉投資非金融事業之限制 61第一目 金融控股公司法第三十六條、三十七條規範 61第二目 其他子公司轉投資非金融事業之限制 63第三目 小結 64第三項 金融控股公司及其子公司關係人交易之限制 66第一款 利害關係人範圍及認定 66第一目 形式利害關係人之範圍 66第二目 實質關係之認定 70第二款 對利害關係人授信的規範 71第三款 對利害關係人授信以外交易的規範 73第四款 大額曝險資訊揭露 75第四項 金融控股公司交叉持股之限制 75第一款 交叉持股的爭議 76第二款 金融控股公司交叉持股之限制 78第五項 金融控股公司負責人兼任職務之限制 79第四章 金融控股公司內部控制與稽核制度 83第一節 內部控制制度 83第一項 內控制度的意義與目的 83第二項 內控制度原則 84第三項 金融控股公司內控制度規範 86第一款 內控制度設計與規劃 86第二款 內控制度作業程序 89第二節 內部稽核制度 90第一項 內部稽核制度的意義與目的 90第二項 內部稽核制度的監理架構 90第一款 內部稽核組織架構 90第二款 內部稽核人員之配置 93第三款 對內部稽核之監督與管理 94第五章 金融控股公司之資訊揭露 96第一節 資訊揭露對金融機構公司治理的重要性 96第一項 資訊揭露之重要性 96第二項 資訊揭露之範圍與原則 97第二節 國際組織及外國法制資訊揭露規範 98第一項 國際組織建議 98第二項 美國相關法制 100第三節 我國現行法制 102第一項 金融控股公司財務報告準則 102第二項 金融控股公司年報應行記載事項準則 104第三項 即時資訊揭露 107第四項 小結 108第六章 結論及建議 110第一節 結論 110第二節 建議 111第一項 落實金融機構公司治理及內控稽核制度 111第二項 設置金融防火牆–金融控股公司法修正 113第三項 加強金融市場資訊揭露，發揮市場監督功能 116參考文獻 118 | zh_TW |
| dc.format.extent | 3264212 bytes | - |
| dc.format.mimetype | application/pdf | - |
| dc.source.uri (資料來源) | http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0093651049 | en_US |
| dc.subject (關鍵詞) | 金融監理法制 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 新版巴賽爾資本協定（Basle Ⅱ） | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 資本適足率 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 金融防火牆 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 金融控股公司內控與稽核制度 | zh_TW |
| dc.title (題名) | 金融控股公司之監理法制–以內部監理為中心 | zh_TW |
| dc.title (題名) | The supervision legal system of financial conglomerates-based on risk control | en_US |
| dc.type (資料類型) | thesis | en_US |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 一、中文部分 (依出版日期排序)（一）書籍01.許忠信，國際金融法之硏究，元照出版公司，2006年，初版。02.黃銘傑，公司治理與企業金融法制之挑戰與興革，作者自版，2006年，初版。03.石人仁，金融控股公司法制與實務，作者自版，2006年，初版。04.郭土木，金融管理法規，三民出版公司，2006年，初版。05.王文宇，新金融法，元照出版公司，2004年，二版 。06.周一鴻，金融控股公司法解析，臺灣金融硏訓院，2004年，初版。07.楊偉文，金融控股公司法，華泰文化出版公司，2003年，初版。08.石裕泰等人，美國金融控股公司法制與實務，臺灣金融硏訓院，2001年，初版。09.王文宇，控股公司與金融控股公司法，元照出版公司，2001年，初版。10.王耀興等人，金融集團監理之比較研究，儲委會金融研究叢書（041），2001年。11.蕭文生，中央銀行與金融監理，元照出版有限公司， 2000年，初版。12.林莉蕙等人著，強化我國當前金融監理制度之研究，中央存款保險公司，1996年。（二）期刊論文01.城仲模，我國已臻公司治理與金融監管的關鍵時刻，台灣本土法學，101期，2007.12，頁2-4。02.柯承恩，金融市場發展的治理與監管，台灣本土法學，101期，2007.12，頁5-8。03.楊偉文，金融監理機關功能性組織調整之研究，公益信託台灣財政金融法研究基金九十六年度學術研討會，2007.10。04.林國彬，金融控股公司法修正草案綜合簡評，公益信託台灣財政金融法研究基金九十六年度學術研討會，2007.10。05.王勤銓，新巴塞爾資本協定與金融監理之挑戰，臺灣經濟研究月刊，2007.07，頁67-72。06.劉連煜，金融控股公司監理之原則：金融與商業分離，律師雜誌，333期，2007.06，頁12-19。07.鍾慧貞，從接管中華商業銀行談銀行公司治理及金融監理，內部稽核，59期，2007.06，頁11-16。08.林育廷，再思銀行業公司治理之特殊性—兼論資訊揭露制度之建立，中原財經法學，2007.06，頁191-237。09.戴敬哲，我國金控跨業經營規範檢討--以金控公司為重心，月旦法學，144期，2007.05，頁94-104。10.陳志龍，探討金融集團之法制特色，月旦法學，144期，2007.05，頁54-66。11.葉銀華，防患不法於未然 積極擬策護公義--集團之公司治理機制：力霸集團瓦解的震撼，會計研究月刊，257期，2007.04，頁61-74。12.王志誠，金融機構關係人交易之監控機制--從力霸企業集團事件談起，月旦法學，143期，2007.04，頁190-214。13.黃銘傑，檢視法規漏洞 根除陳年重症--力霸風暴臺灣公司治理與金融監理應有之走向，會計研究月刊，257期，2007.04，頁75-91。14.葉銀華，如何做好集團監理--力霸集團瓦解的震撼，證券櫃檯，128期，2007.04，頁4-17。15.陳錫龍，如何健全我國金融業公司治理，存款保險資訊季刊，2007.03，頁16-60。16.阮品嘉，論單一金融監管機關--兼論金管會改革之道，月旦法學，142期，2007.03，頁67-87。17.高士傑譯，美國聯邦金融監理制度改革之探討，存款保險資訊季刊，2006.12，頁109-130。18.王煦棋，金融控股公司法第44、45條對利害關係人規範之研究，存款保險資訊季刊，2006.12，頁22-35。19.王煦棋，美國與我國金融控股公司對關係人交易規範之研究，法令月刊，2006.11，頁63-85。20.江朝國，「保險業對同一人、同一關係人或同一關係企業之放款及其他交易限額規定」之評釋，月旦法學，135期，2006.08，頁129-135。21.李智仁，觀巴塞爾銀行監理委員會「強化銀行公司治理報告(2006年版)」再思我國制度之運作，存款保險資訊季刊，2006.06，頁115-149。22.郭恆慶，金控公司轉投資的風險控管，內部稽核，54期，2006.03，頁46-53。23.李智仁，落實金融機構之公司治理--以機關改造與資訊揭露為中心，財稅研究，2006.03，頁144-161。24.江朝國，金融控股公司法下之保險子公司投資相關事宜，臺灣本土法學雜誌，78期，2006.01，頁131-138。25.劉康建、張秋政，論臺灣金融控股公司之監理，臺灣銀行季刊，2005.12，頁1-15。26.劉科，從金融監理角度論我國證券商風險管理制度之建立 -上、下-，證券櫃檯，109期/110期，2005.07/08，頁38-62/頁56-71。27.吳友梅，有效監理我國金控集團之建議 -上、下-，集保月刊，138期/139期，2005.05/06，頁3-16/頁15-24。28.凌氤寶、楊致遠，保險業轉投資法令規範及業者自律之研究，保險專刊，2005.06，頁1-38。29.邱慈惠，金融控股公司風險管理體系，金管法令，第十一卷，2005.06，頁32-43。30.談金融監理制度未來所面臨之幾點挑戰，李智仁，今日合庫，2005.04，頁53-78。31.賴鈺城，金融風險管理機制--銀行公司治理之經濟分析，臺灣土地金融季刊，2005.03，頁131-139。32.新巴塞爾資本協定下內部稽核新挑戰，盧文聰，內部稽核，50期，2005.03，頁10-13。33.王文宇，論金融政策與金融監理法制，臺灣本土法學雜誌，2004.12，頁34-44。34.蔡朝安、謝文欽，我國與外國有關商業銀行轉投資之規範，金管法令，3期，2004.10，頁24-33。35.陳冲，金融監理法規探源與改革方向，臺灣本土法學雜誌，62期，2004.09，頁138-144。36.賴鈺城、陳賢名，金融風險管理機制--銀行之公司治理，財稅研究，2004.09，頁156-168。37.林維義，金融預警制度與金融控股公司之風險管理，存款保險資訊季刊，2004.09，頁1-36。38.李桐豪，金融改革與金融監理--金融監督管理委員會的挑戰，金管法令，第1期，2004.08，頁20-27。39.王文宇，金融法制與金融監理，月旦法學，110期，2004.07，頁144-159。40.何思湘，由美國資本適足性監理經驗試論我國銀行法未來修正方向，存款保險資訊季刊，2004.06，頁140-158。41.陳春山，金融機構之公司治理及財務透明化，台灣經濟金融月刊，第40卷第4期，2004.04，頁1-10。42.李智仁，試論金融控股公司之監理問題，存款保險資訊季刊，2004.03，頁77-203。43.阮品嘉，對金融控股集團以風險為基礎之監理，月旦法學，102期，2003.11，頁147-166。44.戴銘昇，金融機構經營風險與金融防火牆之評述，臺灣經濟金融月刊，2003.10，頁1-16。45.王文宇，論金融控股公司投資新創事業法制，法令月刊，2003.08，頁46-57。46.戴銘昇，論金融控股公司之資本適足率， 證交資料，495期，2003.07，頁8-20。47.戴銘昇，金融控股工司法之評析—論交叉持股之禁止，台灣經濟金融月刊，第三十九卷第四期，2003.04，頁14-20。48.陳寶瑞、郭秋榮，美、日、韓及我國金融監理機構立即糾正措施之比較，臺灣經濟金融月刊，2003.03，頁46-59。49.阮品嘉，金融跨業經營法制上的選擇及其業務規範，月旦法學，92期，2003.01，頁151-166。50.林文隆，金控公司跨業經營與風險控管，內部稽核，40期，2002.09，頁27-35。51.李儀坤，建立國內金融機構立即糾正措施制度之研討，貨幣市場，2002.08，頁23-34。52.陳欽奇，金融控股公司的資本適足性比率與監理原則，臺灣土地金融季刊，2002.06，頁1-34。（三）碩士論文01.邱皇錡，金融機構跨業經營之研究—以金融控股公司為中心，中國文化大學法律學研究所碩士論文，2006年。02.蔡南芳，金融控股公司監控法制之研究—以內部監控機制為核心，國立政治大學法律學系碩士論文，2004年。03.廖文華，金融機構公司治理之內部控制機制，中原大學財經法律研究所碩士論文，2004年。04.歐素華，從金融控股公司外部監督制度論我國金融監理一元化相關法律問題，國立政治大學法律學系碩士論文，2003年。05.林盟翔，金融控股公司監理法制之探討與發展動向，國立中正大學財經法律學研究所碩士論文，2002年，06.張家齊，論我國金融控股公司監理制度之建立，淡江大學國際貿易學系碩士論文，2001年。07.陳盈達，金融控股公司架構下金融監理制度之研究，國立政治大學經營管理碩士學程論文，2001年。08.丁怡萍，金融監理之金融資訊揭露，文化大學法律學研究所碩士論文，2006年。二、外文資料期刊論文、年報、工作報告、官方文件等01.Enhancing Corporate Governance for Banking Organizations,Basle Committee of Banking Supervision, Feb, 2006.02.Financial Services Authority, FSA EnforcementInformation Guide, Oct. 2005.03.Enhancing Corporate Governance for Banking Organizations,Basle Committee of Banking Supervision, Jul, 2005.04.The New Basel Capital Accord - Third Consultative Paper,Basle Committee of Banking Supervision, Apr. 2004.05.Explanatory Memorandum to the Merits Committee of theHouse of Lords and Joint Committee on Statutoryinstruments, FSMA 2000(Regulated Activities)(Amendment)Order 2004 No. 1610.06. FSMA 2000 (Regulated Activities) Order 2001 No. 544.07.Abrams, Richard K. & Taylor, Michael, Issues in theUnification of Financial Sector Supervision, IMF WorkingPapers 00/213, International Monetary Fund (2000)08.Clive Briault, The Rational for a Single NationalFinancial Services Regulator, FSA Occasional Series Paper2 ,May 1999.09.International Convergence of Capital Management andCapital Standards, Basle Committee of BankingSupervision, Jul. 1988.10.Core Principles for Effective Banking Supervision, Basle Committee of Banking Supervision, Sept. 199711.Amendment to the Capital Accord to incorporate MarketRisks, Basle Committee of Banking Supervision, Jan. 1996.12.The Supervision of Financial Conglomerates, BasleCommittee of Banking Supervision, Jul, 1995.三、網站資料01.行政院金融監督管理委員會：http://www.fscey.gov.tw/。02.立法院「法律提案系統」：http://npl.ly.gov.tw/do/www/homePage。03.全國法規資料庫：http://law.moj.gov.tw/。04.法源法律網：http://db.lawbank.com.tw/。05.臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」:http://newmops.tse.com.tw/。06.美國聯邦準備委員會：http://www.federalreserve.gov/。07.英國金融服務管理局：http://www.fsa.gov.uk/ | zh_TW |
| dc.identifier.doi (DOI) | 10.6814/NCCU202100427 | en_US |
