| dc.contributor.advisor | 王文杰 | zh_TW |
| dc.contributor.advisor | Wang, Wen-Chieh | en_US |
| dc.contributor.author (作者) | 鄭媛禎 | zh_TW |
| dc.contributor.author (作者) | Cheng, Yuan-Chen | en_US |
| dc.creator (作者) | 鄭媛禎 | zh_TW |
| dc.creator (作者) | Cheng, Yuan-Chen | en_US |
| dc.date (日期) | 2022 | en_US |
| dc.date.accessioned | 2-九月-2022 15:06:54 (UTC+8) | - |
| dc.date.available | 2-九月-2022 15:06:54 (UTC+8) | - |
| dc.date.issued (上傳時間) | 2-九月-2022 15:06:54 (UTC+8) | - |
| dc.identifier (其他 識別碼) | G0105651009 | en_US |
| dc.identifier.uri (URI) | http://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/141647 | - |
| dc.description (描述) | 碩士 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 國立政治大學 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 法律學系 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 105651009 | zh_TW |
| dc.description.abstract (摘要) | 隨著第二次世界大戰後經濟活動復甦，國際金融交易往來日漸頻繁，跨國洗錢之議題也日益受到重視，在國際間反洗錢活動之全球化發展趨勢下，我國於1996年制定亞洲第一部洗錢防制專法，並成為亞太防制洗錢組織（Asia-Pacific Group on Money Laundering, APG）之創始會員國之一，在2001年接受APG第1輪相互評鑑時，尚被認可為當時亞太地區相當先進之立法，然而因為法制面缺失、執法不足、金融機構防制措施的執行未完全落實等諸多原因，於2007年被列入「一般追蹤名單」，其後更於2011年間再落入「加強追蹤名單」。2016年8月兆豐案之發生，引起國內輿論熱烈討論，益加凸顯我國洗錢防制政策及制度面之缺失，不論在金融機構從業人員，亦或執法機關方面均有未能完全落實之問題。此後為因應APG第3輪相互評鑑，我國於2016年全盤修正洗錢防制法，修正幅度為歷次之最，以接軌國際標準為目的，併解決國內詐欺集團屢透過人頭帳戶轉移不法資金之實務問題，而將過去洗錢罪之前置重大犯罪，放寬、擴充為包含詐欺罪在內之特定犯罪。然2016年的修法將國際公約中有關洗錢行為之文字逕行翻譯，將之作為洗錢防制法第2條及一般洗錢罪所定義之洗錢行為，並參考澳洲法制增定特殊洗錢罪，欲將詐欺集團車手及人頭帳戶提供者均納入洗錢罪範疇，在修法後卻屢屢引發學說及司法實務之歧見，更造成適用法條之混亂。近期雖最高法院透過判決及大法庭裁定逐步統一法律見解，然相關實務見解在論理及個案適用上仍存有爭議，更飽受民間團體批判，均有再為研求探討之餘地。基此，本文主要探討新修正洗錢防制法後，如何解釋適用一般洗錢罪及特殊洗錢罪之問題，以當前實務上極具爭議之兩類案例：詐欺集團車手及人頭帳戶提供者之洗錢刑責為中心，解析實務見解之發展及爭議所在，並透過德國及日本法制上關於洗錢行為要件釋義及人頭帳戶之相關立法例介紹及分析，具體檢視我國現行洗錢防制法上闕漏不足之處，期能供作未來修法之參考及借鑒，俾減少法規適用上之扞格，以利未來實務在打擊洗錢犯罪上之有效運作。 | zh_TW |
| dc.description.tableofcontents | 第一章 緒論 1第一節 研究動機與目的 1第二節 研究範圍與方法 2第三節 研究架構 3第二章 洗錢防制法修正重點 5第一節 我國洗錢防制法之立法背景 5第一項 何謂洗錢 5第二項 洗錢防制之全球化趨勢 5第三項 洗錢防制法之立法背景 9第二節 修正沿革 11第三節 修正重點及法制架構 14第一項 提升洗錢犯罪之追訴可能性 14第二項 建立透明化金流軌跡 26第三項 2018年修法內容 33第四節 修法檢驗及挑戰 34第三章 修正後洗錢罪規範內涵 37第一節 規範目的與保護法益 37第一項 規範目的之變動 37第二項 修法前保護法益爭議 38第三項 修法後保護法益之內涵 40第二節 洗錢罪的結構與要件釋義 44第一項 洗錢罪之規範結構 44第二項 洗錢類型轉置為構成要件之釋義 45第三項 移植國際公約之洗錢定義 50第三節 比較法例──德國法洗錢行為類型之借鑒 54第一項 掩飾型之洗錢罪 54第二項 阻礙型之洗錢罪 55第三項 隔絕型之洗錢罪 56第四節 我國洗錢行為適用疑義暨檢討 58第四章 詐欺集團車手之洗錢刑責 61第一節 車手與洗錢罪之判決分析 61第一項 特殊洗錢罪說 62第二項 掩飾隱匿型之一般洗錢罪說 64第三項 收受型之一般洗錢罪說 65第四項 不構成洗錢罪說 66第二節 近期實務發展趨勢研析 71第一項 最高法院108年度台上字第1744號判決見解 72第二項 最高法院110年度台上大字第1797號大法庭裁定 75第三節 實務見解評析 82第一項 一般洗錢罪與特殊洗錢罪之適用關係 83第二項 車手不成立收受型一般洗錢罪 84第三項 車手與一般洗錢罪構成要件之分析 85第四項 洗錢罪與前置詐欺罪之論罪模式 90第五項 洗錢罪與前置犯罪雙重處罰之疑慮 92第五章 提供人頭帳戶者之洗錢刑責 95第一節 提供人頭帳戶者與洗錢罪之判決分析 95第一項 一般洗錢罪正犯說 96第二項 不構成洗錢罪說 98第三項 一般洗錢罪之幫助犯說 100第二節 近期實務發展及爭議 102第一項 最高法院108年度台上大字第3101號大法庭裁定 102第二項 大法庭裁定後衍生爭議 106第三節 比較法例之參考 112第一項 德國法制 113第二項 日本法制 115第四節 修法建議 118第六章 結論與建議 121參考文獻 128 | zh_TW |
| dc.format.extent | 3668549 bytes | - |
| dc.format.mimetype | application/pdf | - |
| dc.source.uri (資料來源) | http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0105651009 | en_US |
| dc.subject (關鍵詞) | 洗錢罪 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 一般洗錢罪 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 特殊洗錢罪 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 洗錢防制法 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 詐欺集團 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 電信詐欺 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 車手 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 人頭帳戶 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 幫助犯 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 大法庭 | zh_TW |
| dc.title (題名) | 洗錢罪之實務發展及爭議探討：以詐欺集團車手、人頭帳戶提供者之洗錢刑責為中心 | zh_TW |
| dc.title (題名) | The Legal Issues of Money Laundering Crime: Focusing on the Criminal Liability of Money Mules and Dummy Account Providers | en_US |
| dc.type (資料類型) | thesis | en_US |
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Substances：https://www.6laws.net/6law/law2/%E8%81%AF%E5%90%88%E5%9C%8B%E7%A6%81%E6%AD%A2%E9%9D%9E%E6%B3%95%E8%B2%A9%E9%81%8B%E9%BA%BB%E9%86%89%E8%97%A5%E5%93%81%E5%92%8C%E7%B2%BE%E7%A5%9E%E8%97%A5%E7%89%A9%E5%85%AC%E7%B4%84.htm，最後瀏覽日期：2022年8月10日。7.S-link電子六法全書網站：United Nations Convention against Transnational Organized Crime：https://www.6laws.net/6law/law2/%E8%81%AF%E5%90%88%E5%9C%8B%E6%89%93%E6%93%8A%E8%B7%A8%E5%9C%8B%E7%B5%84%E7%B9%94%E7%8A%AF%E7%BD%AA%E5%85%AC%E7%B4%84.htm，最後瀏覽日期：2022年8月10日。8.e-Gov法令検索網站：犯罪による収益の移転防止に関する法律：https://elaws.e-gov.go.jp/document?lawid=419AC0000000022，最後瀏覽日期：2022年8月10日。9.德國聯邦司法部網站：Strafgesetzbuch (StGB) §261 Geldwäsche：http://www.gesetze-im-internet.de/stgb/__261.html，最後瀏覽日期：2022年8月10日。 | zh_TW |
| dc.identifier.doi (DOI) | 10.6814/NCCU202201256 | en_US |
