| dc.contributor.advisor | 楊雲驊 | zh_TW |
| dc.contributor.advisor | Yang, Yun-Hua | en_US |
| dc.contributor.author (Authors) | 周佑達 | zh_TW |
| dc.contributor.author (Authors) | Chou, Yu-Ta | en_US |
| dc.creator (作者) | 周佑達 | zh_TW |
| dc.creator (作者) | Chou, Yu-Ta | en_US |
| dc.date (日期) | 2024 | en_US |
| dc.date.accessioned | 4-Sep-2024 14:40:31 (UTC+8) | - |
| dc.date.available | 4-Sep-2024 14:40:31 (UTC+8) | - |
| dc.date.issued (上傳時間) | 4-Sep-2024 14:40:31 (UTC+8) | - |
| dc.identifier (Other Identifiers) | G0104961051 | en_US |
| dc.identifier.uri (URI) | https://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/153300 | - |
| dc.description (描述) | 碩士 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 國立政治大學 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 法學院碩士在職專班 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 104961051 | zh_TW |
| dc.description.abstract (摘要) | 民國93年銀行法修法增訂第125條第1項後段：「違反第29條第1項規定者……其犯罪所得達新臺幣1億元以上者，處7年以上有期徒刑，得併科新臺幣2500萬元以上5億元以下罰金。」期盼以重刑來抑制詐騙吸金的犯罪，而後民國107年修法將「犯罪所得」修改為「因犯罪獲取之財物或財產上利益」。實務上一直以來針對銀行法第29條「非法收受存款罪」的「因犯罪獲取之財物或財產上利益」之計算採總額法，也就是不扣除任何成本費用，但此定義似乎與會計原則與財經法理上的「所得」、「利益」定義有別，不無疑義。
然而，相較於惡性重大、影響社會層面、金融秩序甚廣的「非法收受存款罪」，與同樣為銀行法第29條的「非法辦理匯兌業務罪」之「因犯罪獲取之財物或財產上利益」的計算方式一致，亦非無疑。又，證券交易法第171條第2項的「因犯罪獲取之財物或財產上利益」立法理由又採差額計算，與銀行法的計算方式歧異，導致「因犯罪獲取之財物或財產上利益」的計算方式變成相當重要的議題，也產生了許多不同的意見，而銀行法的非法收受存款罪、非法辦理匯兌業務罪及證券交易法的內線交易罪的計算方式，更是爭論的重點。
然而，因為「因犯罪獲取之財物或財產上利益」的計算除了跟刑法的原理原則有關外，也涉及了財經法的原理原則，因此更加的複雜，究竟「利得達一億元加重其刑責條款」的立法來源為何？法律性質為何？該利得的定義為何？如何計算才合理？銀行法中的非法收受存款罪、非法辦理匯兌業務罪與證券交易法的內線交易罪的計算方式是否一致？若不一致該如何建議？均為值得探討之議題。
鑒於上述，本文研究方法係透過法律分析及修法歷程分析法、文獻內容整理之歸納演繹法及比較法學研究法，主要目的係釐清「利得達一億元加重其刑責條款」修法後的「利得」法條文字「因犯罪獲取之財物或財產上利益」的定義，並試圖釐清「因犯罪獲取之財物或財產上利益」的計算方式，希望透過本文之分析整理比較後，可以提出具體之建議。 | zh_TW |
| dc.description.abstract (摘要) | In 2004, the Banking Act was revised and added the following paragraph of Article 125: "Those who violate the provisions of Article 29... and whose illegal proceeds amount to more than NT$100 million shall be sentenced to fixed-term imprisonment of not less than 7 years, and may be concurrently sentenced to A fine of not less than NT$25 million but not more than NT$500 million was expected. It was hoped that severe penalties would be used to curb the crime of defrauding money. Later, in 2018 , the law was revised to change " illegal proceeds " to " Property or property interests obtained as a result of crime." In practice, the calculation of " Property or property interests obtained as a result of crime " in Article 29 of the Banking Act, "the crime of Illegal Fundraising ", has always been based on the gross method, that is, no costs and expenses are deducted. However, this definition seems to be inconsistent with accounting principles.
However, compared with the "crime of Illegal Fundraising ", which is serious and has a serious impact on society and the financial order, and the "crime of Non-Financial Institution Dealing with Exchange ", which is also the crime in Article 29 of the Banking Act, " Property or property interests obtained as a result of crime " There is no doubt that the calculation method is consistent. In addition, the legislative reason for "property or property interests obtained as a result of crime" in Article 171, of the Securities and Exchange Act uses a differential calculation, which is different from the calculation method of the Banking Act, resulting in "property or property interests obtained as a result of crime" The calculation method has become a very important issue, and many different opinions have arisen. The calculation method of the crime of Illegal Fundraising, the crime of Non-Financial Institution Dealing with Exchange under the Banking Act, and the crime of insider trading under the Securities and Exchange Act is the focus of the debate.
However, because the calculation of " property or property interests obtained as a result of crime " is not only related to the principles and principles of criminal law, but also involves the principles and principles of financial law, it is more complicated. After all, "profits of 100 million will increase the criminal liability" What is the legislative source of "Article"? What is its legal nature? What is the definition? How to calculate it reasonably? Are the calculation methods for the crime of Illegal Fundraising and Non-Financial Institution Dealing with Exchange in the Banking Act and the crime of insider trading in the Securities and Exchange Act consistent? What suggestions should be made if there is any inconsistency? All are issues worthy of discussion.
In view of the above, the research methods of this article are through legal analysis and law revision process analysis, inductive deduction and comparative legal research methods through document content collection. The main purpose is to clarify the "provision of aggravating one's criminal liability for proceeds exceeding 100 million " after the amendment of the law. The definition of "property or property interests obtained as a result of crime" in the "Profits" legal article is tried to clarify the calculation method of "property or property interests obtained as a result of crime". We hope that through the analysis and comparison of this article, we can put forward specific suggestions. | en_US |
| dc.description.tableofcontents | 第一章 緒論 - 1 -
第一節 研究動機與目的 - 1 -
第二節 研究方法 - 4 -
第三節 研究架構 - 5 -
第二章 銀行法第29條之構成要件 - 10 -
第一節 收受存款及擬制收受存款 - 10 -
第一項 收受存款及擬制收受存款之區別 - 11 -
第二項 收受存款及擬制收受存款之保護法益 - 12 -
第三項 收受存款及擬制收受存款之構成要件 - 21 -
第四項 小結 - 31 -
第二節 受託經理信託資金、公眾財產 - 32 -
第三節 辦理國內外匯兌業務 - 33 -
第一項 辦理國內外匯兌業務與代理收付之區別 - 33 -
第二項 實務與學說見解 - 34 -
第三項 小結 - 35 -
第三章 銀行法第125條之「因犯罪或取之財物或財產上之利益」 - 38 -
第一節 立法歷程 - 38 -
第一項 民國93年銀行法修法 - 38 -
第二項 民國104年刑法修法沒收新制的犯罪所得 - 40 -
第三項 民國107年銀行法修法 - 43 -
第二節 「因犯罪獲取之財物或財產上利益」與「犯罪所得」 - 44 -
第三節 利得金額加重本刑處罰之法律性質 - 47 -
第一項 客觀構成要件說 - 47 -
第二項 客觀加重處罰條件說 - 47 -
第三項 加重量刑條件說 - 47 -
第四項 小結 - 48 -
第四節 非法收受存款之因犯罪獲取之財物或財產上利益之計算 - 50 -
第一項 立法理由 - 51 -
第二項 實務見解 - 51 -
第三項 學說觀點 - 53 -
第四項 小結 - 55 -
第五節 非法辦理匯兌業務之因犯罪獲取之財物或財產上利益之計算 - 56 -
第一項 學說見解 - 57 -
第二項 實務見解 - 58 -
第三項 最高法院106年度第15次刑事庭決議之爭議 - 60 -
第四項 小結 - 62 -
第六節 與證券交易法之比較 - 67 -
第一項 證券交易法之修法歷程及保護法益 - 67 -
第二項 因犯罪獲取之財物或財產上利益之計算 - 74 -
第三項 實務爭議 - 82 -
第四項 小結 - 86 -
第四章 「因犯罪獲取之財物或財產上利益」之爭議與探討 - 88 -
第一節 各年度修法之爭議 - 89 -
第一項 民國93年修法之爭議 - 89 -
第二項 民國104年修法之爭議 - 91 -
第三項 民國106年最高法院決議之爭議 - 94 -
第四項 民國107年修法之爭議 - 96 -
第五項 小結 - 98 -
第二節 「因犯罪獲取之財物或財產上利益」爭議之探討及建議 - 99 -
第一項 以一億元作為加重本刑條款之爭議探討與建議 - 99 -
第二項 「因犯罪獲取之財物或財產上利益」定義之建議 - 105 -
第三項 非法辦理匯兌業務罪一億元計算標準之討論與建議 - 110 -
第五章 結論 - 113 -
參考文獻 - 117 - | zh_TW |
| dc.format.extent | 2337355 bytes | - |
| dc.format.mimetype | application/pdf | - |
| dc.source.uri (資料來源) | http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0104961051 | en_US |
| dc.subject (關鍵詞) | 犯罪所得 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 因犯罪獲取之財物或財產上利益 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 銀行法 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 非法收受存款罪 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 非法辦理匯兌業務罪 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 證券交易法 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 內線交易 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | illegal proceeds | en_US |
| dc.subject (關鍵詞) | Property or property interests obtained as a result of crime | en_US |
| dc.subject (關鍵詞) | Banking Act | en_US |
| dc.subject (關鍵詞) | Illegal Fundraising | en_US |
| dc.subject (關鍵詞) | Non-Financial Institution Dealing with Exchange | en_US |
| dc.subject (關鍵詞) | Securities and Exchange Act | en_US |
| dc.subject (關鍵詞) | Insider Trading Crimes | en_US |
| dc.title (題名) | 銀行法第125條「因犯罪獲取之財物或財產上利益」計算之爭議 | zh_TW |
| dc.title (題名) | Dispute on the calculation method of "Property or property interests obtained as a result of crime" from the Article 125 of the Banking Act | en_US |
| dc.type (資料類型) | thesis | en_US |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 一、中文期刊論文及書目
(一)著作
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(二)期刊
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2. 花滿堂，銀行法違法吸金犯罪之研究-兼論連帶沒收，東吳大學法學院法律學系碩士班，2016年7月。
3. 廖宏文，銀行法第一二五條犯罪所得之爭議問題研究，天主教輔仁大學法律學系碩士論文，2015年6月。
(四)網際網路
1. 中央社，蕭博文、張榮祥，台開內線交易案 趙建銘判刑3年8月定讞將入監，113年3月10日。檢自https://www.cna.com.tw/news/firstnews/202110140180.aspx
2. 月旦會計財稅網，尚佩瑩，非法辦理匯兌業務加重處罰條件之適用-從臺灣高等法院108年金上重訴字第41號談起，111年2月25日。檢自https://www.angle.com.tw/accounting/commentary/post.aspx?ipost=6911
3. 中時新聞網 張朝欣，5年吸金65億!詐團住豪宅狂買名車 主嫌遭收押被扣6千萬房產，113年3月10日，檢自：https://www.chinatimes.com/realtimenews/20240102004427-260402?chdtv
4. 中時新聞網 陳志賢，盛竹如年收20萬幫im.B代言 被控詐欺吸金!最終結果出爐，113年3月10日，檢自：https://www.chinatimes.com/realtimenews/20231108001141-260402?chdtv
5. 法務部調查局 公共事務室，假冒代理外匯交易商非法吸金投資詐騙249億 檢警聯手破獲李OO等47人涉嫌吸金詐機及洗錢犯罪集團，113年3月10日，檢自：https://www.mjib.gov.tw/news/Details/1/901
6. 聯合新聞網 張宏業、房荷庭，香港旭輝集團吸金50億美金 台灣公司12人全獲交保，113年3月10日，檢自：https://udn.com/news/story/7321/7811434
(五)其他
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9. 最高法院101年度台上字第2033號刑事判決。
10. 最高法院101年度台上字第2813號刑事判決。
11. 最高法院102年度第13次刑事庭會議決議(二)。
12. 最高法院102年度第13次刑事庭會議決議(三)。
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