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題名 地下匯兌之研究-以洗錢防制與虛擬資產為中心
A Study On Underground Exchange-Focusing On The Anti-Money Laundering and Virtual Assets作者 余良元
Yu, Liang-Yuan貢獻者 楊雲驊
Yang, Yun-Hua
余良元
Yu, Liang-Yuan關鍵詞 洗錢防制
地下匯兌
虛擬資產
洗錢構成要件
洗錢特定犯罪
監管套利
非同質化代幣
兩岸司法互助
Anti-money laundering
Underground remittance
Virtual assets
The elements of Money laundering
Predicate offenses for money laundering
Regulatory arbitrage
Non-Fungible Tokens
The judicial cooperation between Taiwan and China日期 2024 上傳時間 4-Sep-2024 14:40:55 (UTC+8) 摘要 地下匯兌一直是兩岸關係中的重要議題，無論是早期政治和法律的限制，正式的匯款管道受到限制台商為提高資金往來的效率和規避稅賦，選擇地下匯兌進行資金轉移，亦或是近年來詐騙、組織犯罪和線上博弈等活動的增加，犯罪集團利用地下匯兌系統的匿名性和快速資金轉移的特點，淪為洗錢工具。前者對不法行為所損害之法益相對較小，後者對國家經濟和社會治安造成重大損害。 隨著兩岸政府打擊犯罪和防制洗錢力度的加大，地下匯兌的形式和操作方式越來越多樣化，並且引入了虛擬資產等新興金融技術作為資金轉移工具。在傳統銀行無法提供服務的情況下，虛擬資產成為地下匯兌的新選擇。在全球化的金融市場中，虛擬資產因其創新技術和跨境流動性，迅速成為重要的金融工具。隨著數字貨幣的普及和應用範圍的擴大，它們在地下經濟中的作用日益突出，特別是在非正式的跨境匯款和洗錢活動中。虛擬資產的匿名性和去中心化特點，使其成為地下匯兌難以監管的渠道，為洗錢防制工作帶來新的挑戰。 本研究旨在探討兩岸地下匯兌對洗錢防制的影響，分析洗錢防制的演進及現況，進一步討論虛擬資產在兩岸地下匯兌系統中的角色及其所帶來的挑戰，特別是分析現有法律框架如何應對這一新興問題。本研究對制定更有效的監管政策和法律具有重要的現實意義，不僅能幫助相關政府和監管機構理解和控制虛擬資產在非法金融活動中的應用，也能促進兩岸在金融監管領域的合作與對話。
Underground currency exchange has been an important issue between Taiwan and China. Due to political and legal restrictions, formal remittance was limited. To improve the remittance efficiency and avoid taxes, Taiwanese enterprise in China chose underground currency exchange for remittance. In recent years, with the rise of fraud, organized crime, and online gambling activities, criminal groups have exploited the anonymity and rapid fund transfer capabilities of underground currency exchange systems, turning them into tools for money laundering. While the former poses relatively minor harm to public interests, the latter causes significant damage to the national economy and social security. As both sides of Taiwan and China intensify their efforts to combat crime and prevent money laundering, the forms and methods of underground currency exchange have become increasingly diverse. New financial technologies, such as virtual assets, have been introduced as tools for fund transfers. In situations where traditional banks cannot provide services, virtual assets have become a new option for underground currency exchange. In the global financial market, virtual assets, with their innovative technology and cross-border liquidity, have rapidly become significant financial instruments. As the prevalence and application of digital currencies expand, their role in the underground economy becomes increasingly prominent, especially in informal cross-border remittances and money laundering activities. The anonymity and decentralization of virtual assets make them a difficult-to-regulate way for underground currency exchange, presenting new challenges for anti-money laundering efforts. This paper mainly to explore the impact of underground currency exchange on anti-money laundering (AML) measures between Taiwan and China, analyze the evolution and current state of AML, and further discuss the role and challenges of virtual assets within the underground remittance in this context. It specifically examines how the current legal framework addresses this emerging issue. This research holds significant practical importance for formulating more effective regulatory policies and laws, not only helping relevant governments and regulatory bodies understand and control the use of virtual assets in illegal financial activities but also promoting cooperation and dialogue in financial regulation between Taiwan and China.參考文獻 一、中文書籍(依作者姓氏筆劃排列) 1.王任翔，洗錢防制法──銀行業實務挑戰，元照出版社，2018 年 3 月。 2.法苑精萃編輯委員會，中國法理學精萃，機械工業出版社，2002年。 3.柯宜汾，國際反洗錢規範與我國對應之政策方向，收於：楊雲驊、王文杰（編），新洗錢防制法—法令遵循實務分析，元照出版社，2017 年 8 月。 4.國際公認反洗錢師CAMS資格認證教程，國際公認反洗錢師協會，2018年第6版。 二、中文文獻(期刊論文，依作者姓氏筆劃排列) 1.王皇玉，洗錢罪之研究—從實然面到規範面之檢驗，政大法學評論，132 期，2013 年 4 月。 2.王重陽，中共偵辦地下通匯案件之分析，展望與探索，第9期第6卷，2008年9月。 3.朱政龍、林宏義、高旭宏，保險業防制洗錢及打擊資恐之實務與案例，保險事業發展中心，2018 年 2 月。 4.李怡萱，重新思考虛擬資產與洗錢犯罪之可罰性關係，檢察新論，32期，2023年5月。 5.李迎春，涉及地下錢莊業務的銀行外匯違規行為研究，金融論壇，2020年11月。 6.吳婕華，虛擬貨幣之法律性質與監理規範，臺北大學法律論叢，2021年3月，117期。 7.宋皇志、吳婕華，虛擬貨幣之法律性質與監理規範，臺北大學法律論叢，2021年3月，117期。 8.李秉錡，分析洗錢犯罪之構成要件-兼評數則交付帳戶案件之判決，檢察新論，第 24期，2018年8月。 9.李傑清，洗錢防制的課題與展望，法務部調查局編印，2006年2月。 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國立政治大學
法學院碩士在職專班
105961027資料來源 http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0105961027 資料類型 thesis dc.contributor.advisor 楊雲驊 zh_TW dc.contributor.advisor Yang, Yun-Hua en_US dc.contributor.author (Authors) 余良元 zh_TW dc.contributor.author (Authors) Yu, Liang-Yuan en_US dc.creator (作者) 余良元 zh_TW dc.creator (作者) Yu, Liang-Yuan en_US dc.date (日期) 2024 en_US dc.date.accessioned 4-Sep-2024 14:40:55 (UTC+8) - dc.date.available 4-Sep-2024 14:40:55 (UTC+8) - dc.date.issued (上傳時間) 4-Sep-2024 14:40:55 (UTC+8) - dc.identifier (Other Identifiers) G0105961027 en_US dc.identifier.uri (URI) https://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/153302 - dc.description (描述) 碩士 zh_TW dc.description (描述) 國立政治大學 zh_TW dc.description (描述) 法學院碩士在職專班 zh_TW dc.description (描述) 105961027 zh_TW dc.description.abstract (摘要) 地下匯兌一直是兩岸關係中的重要議題，無論是早期政治和法律的限制，正式的匯款管道受到限制台商為提高資金往來的效率和規避稅賦，選擇地下匯兌進行資金轉移，亦或是近年來詐騙、組織犯罪和線上博弈等活動的增加，犯罪集團利用地下匯兌系統的匿名性和快速資金轉移的特點，淪為洗錢工具。前者對不法行為所損害之法益相對較小，後者對國家經濟和社會治安造成重大損害。 隨著兩岸政府打擊犯罪和防制洗錢力度的加大，地下匯兌的形式和操作方式越來越多樣化，並且引入了虛擬資產等新興金融技術作為資金轉移工具。在傳統銀行無法提供服務的情況下，虛擬資產成為地下匯兌的新選擇。在全球化的金融市場中，虛擬資產因其創新技術和跨境流動性，迅速成為重要的金融工具。隨著數字貨幣的普及和應用範圍的擴大，它們在地下經濟中的作用日益突出，特別是在非正式的跨境匯款和洗錢活動中。虛擬資產的匿名性和去中心化特點，使其成為地下匯兌難以監管的渠道，為洗錢防制工作帶來新的挑戰。 本研究旨在探討兩岸地下匯兌對洗錢防制的影響，分析洗錢防制的演進及現況，進一步討論虛擬資產在兩岸地下匯兌系統中的角色及其所帶來的挑戰，特別是分析現有法律框架如何應對這一新興問題。本研究對制定更有效的監管政策和法律具有重要的現實意義，不僅能幫助相關政府和監管機構理解和控制虛擬資產在非法金融活動中的應用，也能促進兩岸在金融監管領域的合作與對話。 zh_TW dc.description.abstract (摘要) Underground currency exchange has been an important issue between Taiwan and China. Due to political and legal restrictions, formal remittance was limited. To improve the remittance efficiency and avoid taxes, Taiwanese enterprise in China chose underground currency exchange for remittance. In recent years, with the rise of fraud, organized crime, and online gambling activities, criminal groups have exploited the anonymity and rapid fund transfer capabilities of underground currency exchange systems, turning them into tools for money laundering. While the former poses relatively minor harm to public interests, the latter causes significant damage to the national economy and social security. As both sides of Taiwan and China intensify their efforts to combat crime and prevent money laundering, the forms and methods of underground currency exchange have become increasingly diverse. New financial technologies, such as virtual assets, have been introduced as tools for fund transfers. In situations where traditional banks cannot provide services, virtual assets have become a new option for underground currency exchange. In the global financial market, virtual assets, with their innovative technology and cross-border liquidity, have rapidly become significant financial instruments. As the prevalence and application of digital currencies expand, their role in the underground economy becomes increasingly prominent, especially in informal cross-border remittances and money laundering activities. The anonymity and decentralization of virtual assets make them a difficult-to-regulate way for underground currency exchange, presenting new challenges for anti-money laundering efforts. This paper mainly to explore the impact of underground currency exchange on anti-money laundering (AML) measures between Taiwan and China, analyze the evolution and current state of AML, and further discuss the role and challenges of virtual assets within the underground remittance in this context. It specifically examines how the current legal framework addresses this emerging issue. This research holds significant practical importance for formulating more effective regulatory policies and laws, not only helping relevant governments and regulatory bodies understand and control the use of virtual assets in illegal financial activities but also promoting cooperation and dialogue in financial regulation between Taiwan and China. en_US dc.description.tableofcontents 第一章 緒論 1 第一節 研究動機與目的 1 第二節 研究範圍 3 第三節 研究方法 5 第四節 研究限制 6 第二章 地下匯兌發展與現況 9 第一節 地下匯兌起源與定義 9 第二節 台灣地下匯兌歷史沿革與現況 13 第三節 中國地下匯兌歷史沿革與現況 20 第四節 兩岸地下匯兌盛行之原因 34 第五節 小結 44 第三章 地下匯兌與洗錢防制 45 第一節 洗錢防制之演進與現況 45 第二節 台灣洗錢防制發展與修法沿革 51 第三節 中國洗錢防制法規發展與演進 60 第四節 地下匯兌與洗錢防制之關聯 74 第五節 小結 86 第四章 虛擬資產於地下匯兌中之運用 87 第一節 虛擬資產發展與特性 87 第二節 虛擬資產於地下匯兌中的應用 95 第三節 虛擬資產在洗錢防制中面臨的法律監管 98 第四節 虛擬資產對傳統地下匯兌之影響 108 第五節小結 111 第五章 現行法規面對地下匯兌與虛擬資產之挑戰 113 第一節 洗錢防制法建議修正方向 113 第二節 虛擬資產之監管 119 第三節 加強兩岸合作打擊洗錢及司法互助 121 第四節 小結 122 第六章 結論 124 參考文獻 126 zh_TW dc.format.extent 1685108 bytes - dc.format.mimetype application/pdf - dc.source.uri (資料來源) http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0105961027 en_US dc.subject (關鍵詞) 洗錢防制 zh_TW dc.subject (關鍵詞) 地下匯兌 zh_TW dc.subject (關鍵詞) 虛擬資產 zh_TW dc.subject (關鍵詞) 洗錢構成要件 zh_TW dc.subject (關鍵詞) 洗錢特定犯罪 zh_TW dc.subject (關鍵詞) 監管套利 zh_TW dc.subject (關鍵詞) 非同質化代幣 zh_TW dc.subject (關鍵詞) 兩岸司法互助 zh_TW dc.subject (關鍵詞) Anti-money laundering en_US dc.subject (關鍵詞) Underground remittance en_US dc.subject (關鍵詞) Virtual assets en_US dc.subject (關鍵詞) The elements of Money laundering en_US dc.subject (關鍵詞) Predicate offenses for money laundering en_US dc.subject (關鍵詞) Regulatory arbitrage en_US dc.subject (關鍵詞) Non-Fungible Tokens en_US dc.subject (關鍵詞) The judicial cooperation between Taiwan and China en_US dc.title (題名) 地下匯兌之研究-以洗錢防制與虛擬資產為中心 zh_TW dc.title (題名) A Study On Underground Exchange-Focusing On The Anti-Money Laundering and Virtual Assets en_US dc.type (資料類型) thesis en_US dc.relation.reference (參考文獻) 一、中文書籍(依作者姓氏筆劃排列) 1.王任翔，洗錢防制法──銀行業實務挑戰，元照出版社，2018 年 3 月。 2.法苑精萃編輯委員會，中國法理學精萃，機械工業出版社，2002年。 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Measuring Bitcoin's second-generation anonymization techniques. 2018 IEEE European Symposium on Security and Privacy (EuroS&P). at 377. 7.Unger, B., & Siegel, M. (2006). The Netherlands and the regulation of outlaw motorcycle gangs. Crime, Law and Social Change, 45(4), at 415. 8.Zohar, A. (2015). Bitcoin: under the hood. Communications of the ACM, 58(9), at 107-108. 八、國外文獻(國外機構發布之文件，依發布機構排序) 1.FATF, How is money laundered? 2.FATF, Report on Money Laundering Typologies 1999-2000. 3.FATF, THE FORTY RECOMMENDATONS OF THE FINANCIAL ACTION TASK FORCE ON MONEY LAUNDERING 1990, 4.FATF, The Forty Recommendations, 1996. 5.FATF, Special Recommendations on Terrorist Financing,2001. 6.FATF, The Forty Recommendations,2004. 7.FATF, Revisions to the Financial Action Task Force (FATF) Standard-Information Note to the Executive Board. 2012/7/17. 8.FATF, INTERNATIONAL STANDARDS ON COMBATING MONEY LAUNDERING AND THE FINANCING OF TERRORISM & PROLIFERATION, The FAFT Recommendations. 2012/2/16 9.FATF, 12-MONTH REVIEW OF THEREVISED FATF STANDARDS ONVIRTUAL ASSETS AND VIRTUAL ASSET SERVICE PROVIDERS.2020/7/7 10. FATF, SECOND 12-MONTH REVIEW OF THE REVISED FATF STANDARDS ON VIRTUAL ASSETS AND VIRTUAL ASSET SERVICE PROVIDERS. 11. FATF, Virtual Assets and virtual asset service providers. 2021/10. 12.United Nations, 「SECURITY COUNCIL CONDEMNS, ‘IN STRONGEST TERMS’, TERRORIST ATTACKS ON UNITED STATES」2001/9/2 13.United Nations Convention against Illicit Traffic in Narcotic Drugs and Psychotropic Substances, Vienna, Dec. 20, 1988, United Nations Treaty Series, Vol. 1582, No. 27627. 14.United Nations Office on Drugs and Crime：Casinos, Money Laundering, Underground Banking, and Transnational Organized Crime in East and Southeast Asia: A Hidden and Accelerating Threat. 2024/1/20. 15.USA, Uniting and Strengthening America by Providing Appropriate Tools Required to Intercept and Obstruct Terrorism (USA PATRIOT ACT) Act of 2001. 2001/10/26。 九、國外文獻(網際網路資源，依來源/瀏覽日期排列) 1.Foreign Exchange Control: Definition, Objectives, Types and Conditions. 最後瀏覽日：2023年4月8日。https://www.economicsdiscussion.net/foreign-exchange/foreign-exchange-control-definition-objectives-types-and-conditions/13973 2.History-Al Capone, FBI, 最後瀏覽日：2023年9月9日。https://www.fbi.gov/history/famous-cases/al-capone 3.History of Alcohol Prohibition, National Commission on Marihuana and Drug Abuse,2021/04/21, 最後瀏覽日：2023年9月9日。https://web.archive.org/web/20210421075132/https://www.druglibrary.org/Schaffer/LIBRARY/studies/nc/nc2a.htm 4.Chainalysis, Case Study: How We Track Crypto Money Laundering for Off-Chain Crime ,2023/9/6,最後瀏覽日：2024年3月29日。https://www.chainalysis.com/blog/japan-cryptocurrency-money-laundering-case-study/ zh_TW
