| dc.contributor.advisor | 蔡政憲 | zh_TW |
| dc.contributor.author (作者) | 吳淑華 | zh_TW |
| dc.creator (作者) | 吳淑華 | zh_TW |
| dc.date (日期) | 2005 | en_US |
| dc.date.accessioned | 14-九月-2009 09:39:54 (UTC+8) | - |
| dc.date.available | 14-九月-2009 09:39:54 (UTC+8) | - |
| dc.date.issued (上傳時間) | 14-九月-2009 09:39:54 (UTC+8) | - |
| dc.identifier (其他 識別碼) | G0092932806 | en_US |
| dc.identifier.uri (URI) | https://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/31264 | - |
| dc.description (描述) | 碩士 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 國立政治大學 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 風險管理與保險研究所 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 92932806 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 94 | zh_TW |
| dc.description.abstract (摘要) | 背景與目的： 企業授信於銀行總資產中，佔有極高之比重，授信品質並攸關銀行生存榮枯之命脈。然而，在企業經營之過程中，潛藏許多可能導致企業發生信用違約之原因，若能從中找出違約預測因子，用以建構預測違約發生之信用風險模型，俾使快速準確的檢測授信對象之信用風險，及早採取防範或補救措施，將能有效降低逾期放款及呆帳，提高銀行授信品質。 違約案例分析： 本研究彙整國內某銀行所發生實際違約案件，從違約案例中，探討違約發生之原因，經歸納出影響違約發生之因子，除「台灣企業信用風險指標（TCRI）」外，尚包括「董監事質設比率」、「長期投資佔淨值之比率」、「利息保障倍數」、「償債比率」四項變數，可作為預測違約之因子。 研究對象與方法： 本研究對象，係自民國84年至93年止十年間國內上市櫃公司及公開發行公司，針對研究期間內發生違約之公司，取40件作為違約樣本，再配以400件TCRI評等為7~9等屬高度風險之正常公司，觀察「TCRI評等」、「董監事質設比率」、「長期投資佔淨值之比率」、「利息保障倍數」及「償債比率」各變數之預測效果如何。其次，再擴大研究樣本，將40家違約公司配以由TCRI評等1至9等按各評等所佔比率抽樣取出之400家正常公司，檢視該檢測是否可適用於一般狀況。研究方法方面，採用羅吉斯迴歸法進行分析，將「董監事質設比率」、「長期投資佔淨值之比率」、「利息保障倍數」及「償債比率」各變數加入「TCRI評等」之後所形成之模型，檢測違約預測能力是否有所提升。 研究結果與結論： 經實證結果得之，「董監事質設比率」、「長期投資佔淨值之比率」、「利息保障倍數」及「償債比率」四項變數均可做為違約預測因子，得用以輔助「TCRI評等」，增強信用風險模型之違約預測能力；若能將該四項因子納入模型，將可建立一套更為完整與準確的違約預測模型，以達到預先防範之功能。 | zh_TW |
| dc.description.tableofcontents | 第一章 緒論……………………………………………………... 1 第一節 研究背景與動機……………………………………... 2 第二節 研究目的與範圍…………………………………….. 3 第二章 文獻探討………………………………………………... 5 第一節 國外相關文獻探討………………………………….. 5 第二節 國內相關文獻探討………………………………….. 10 第三節 台灣經濟新報「貨幣觀測與信用評等模型」……… 15 第三章 違約案例分析…………………………………………... 25 第一節 違約的定義…………………………………………... 25 第二節 違約案例分析………………………………………... 30 第四章 研究方法…………………………………….………….. 36 第一節 資料來源、研究期間與樣本選取…………………… 36 第二節 研究方法及研究變數………………………………... 37 第五章 實證結果與分析………………………………………... 41 第一節 基本統計量…………………………………………... 41 第二節 實證結果……………………………………………... 46 第六章 結論與建議……………………………………………... 60 第一節 結論…………………………………………………... 60 第二節 建議…………………………………………………... 63 參考文獻……………………………………………………………... 65 | zh_TW |
| dc.language.iso | en_US | - |
| dc.source.uri (資料來源) | http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0092932806 | en_US |
| dc.subject (關鍵詞) | 信用風險 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 信用風險模型 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 違約 | zh_TW |
| dc.title (題名) | 銀行企業授信之信用風險實證分析 | zh_TW |
| dc.type (資料類型) | thesis | en |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 英文部分： | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 1.Altman, E. I., “Financial Ratios, Discriminant Analysis, and the Prediction of Corporate Bankruptcy”, Journal of Finance, 1968, Vol.23, pp589-609. | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 2.Altman, E. I., G. G. Haldeman and Narayanan, “Zeta Analysis: A New Model to Identify the Bankruptcy Risk of Corporations”, Journal of Banking and Finance, 1977, pp29-54. | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 3.Basel Committee on Banking Supervision, International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards, Bank for International Settlements, November 2005. | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 4.Beaver, W. H., “Financial Ratios as Predictor of Failure”, Journal of Accounting Research, 1966, pp71-111. | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 5.Blum, M., “Failing Company Discriminant Analysis”, Journal of Accounting Research, 1974, pp21-25. | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 6.Deakin, E. B., “A Discriminant Analysis of Predictor of Business Failure”, Journal of Accounting Research, 1972, Vol 10, pp167-179. | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 7.Altman E. I., Saunders Anthony, “Credit risk measurement: Developments over the last 20 years”, Journal of Banking and Finance, 1998, Vol. 21, pp1721-1742. | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 8.Lo, A. W., “Logit versus Discriminant Analysis Specification Test and Application to Corporate Bankruptcy”, Journal of Economics, 1986, pp151-178. | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 9.Martin, D., “Early Warning of Banking Failure: A Logit Regression Approach”, Journal of Banking and Finance, 1977, Vol. 1, pp249-276. | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 10.Michael B. Gordy, “A Rask-Factor Model Foundation for Ratings-Based Bank Capital Rules”, Journal of Financial Intermediation, October 2002. | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 11.Ohlson, J. A., Financial Ratios and the Probabilistic Prediction of Bankruptcy,Journal of Accounting Research, 1980, Vol.18, pp109-131. | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 12.Philipp J. Sch Onbucher, “Factor Models For Portfolio Credit Risk”, Department of Statistics, Bonn University, December 2000. | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 中文部分： | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 1.行政院金管會銀行局與中華民國銀行公會新巴塞資本協定共同研究小組，「銀行自有資本與風險性資產計算方法說明—信用風險標準法及內部評等法草案」，2005年7月。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 2.行政院金管會銀行局與中華民國銀行公會新巴塞資本協定共同研究小組，「巴塞爾銀行監理委員會銀行自有資金之計算與自有資本標準之國際通則：修正版架構」，2005年1月。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 3.沈中華、張家華，「產業違約率及景氣循環」，金融風險管理季刋，第一卷第四期，2005年12月，第91-105頁。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 4.李三榮，「新巴塞爾資金協定對授信業務的影響及AO如何獲得競爭優勢」、「新巴塞爾資金協定信用風險沖抵架構」，2006年2月。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 5.李佩芝譯，「信用風險模型與巴塞爾資本協定（Credit Risk Models ＆ the Basel Accords by Donald R. van Deventer, Kenji Imai）」，台灣金融研訓院，2004年10月。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 6.邱莉晴，「違約企業戶違約比率比對研究」，金融風險管理季刋，2004年12月。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 7.徐如慧，「現行信用風險模型之評估」，證交資料494期，2003年6月，第14-39頁。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 8.財團法人金融聯合徵信中心，「企業信用評分模型技術手冊」，2006年3月。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 9.陳惠玲、蕭惠元，「TCRI定位、範圍及程序概述」，TEJ信用風險評估專刋第3期，2004年9月，第45-114頁。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 10.郭素綾，「本國銀行信用評等實證模型之研究」，國立中正大學企業管理研究所碩士論文，2002年6月。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 11.葉仕國、張庭樹，「台灣地區上市櫃公司違約機率之衡量與調整」，金融風險管理季刋，第一卷第四期，2005年12月，第1-17頁。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 12.廖咸興、陳宗岡，「多期企業短期信用風險評估模型」，金融風險管理季刋，2005年3月，第61-86頁。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 13.蔡明熹，「商業銀行企業信用評等模式之研究—以製造業與批發及零售業為例」，天主教輔仁大學應用統計研究所在職專班碩士論文，2004年6月。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 14.蔡戊鑫，「建構台灣大型企業財務危機預警模式」，國立中正大學國際經濟研究所碩士論文，2003年6月。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 15.鍾俊文、陳漢沖，「對上市櫃公司授信比較有保障嗎？—兼論董監事持股與質押對違約風險之影響」，貨幣觀測與信用評等第48期，2004年7月，第3-20頁。 | zh_TW |
