Publications-Theses

Article View/Open

Publication Export

Google ScholarTM

NCCU Library

Citation Infomation

Related Publications in TAIR

題名 個人商業年金保險在退休規劃的重要性與最適配置
作者 游文伶
貢獻者 王儷玲
游文伶
關鍵詞 年金
退休規劃
退休制度
最適配置
年金商品
日期 2006
上傳時間 14-Sep-2009 09:40:51 (UTC+8)
摘要 從台灣的老年人口占總人口比率、平均餘命、年老化指數與老年人口依賴比等重要人口統計指標一直維持增長,而死亡率則逐年下降的趨勢觀之,台灣人口老年化已成為一個持續性的現象,因此更應重視退休理財規劃,確保自身的老年經濟安全。由於台灣對於商業年金保險商品的開放太晚,市場開發與消費者認知不足,國人通常不知年金保險在保障老年生活時,較其他投資商品具有保障活太久的長壽風險的特殊優勢,而未能將年金商品作為退休理財結構的一部份。
      本研究將年金保險的購買者依收入分為金融資產3500萬以上的高淨值族群、年所得100萬以上的中高所得族群與月薪3萬至5萬的一般收入族群共三個族群,首先就其退休時所需費用與政府、企業的退休金給付加上自行投資的收益計算其退休金不足度,依各族群資產額度與型態上的特色,分析年金商品提供的經濟安全保障程度與建議的年金配置比例。
      本研究架構分為緒論、文憲探討、台灣勞工退休制度介紹、個人商業年金保險商品、年金保險商品配置--個案探討、結論與建議共六章。研究限制有二:一為在退休不足度分析方面,該計算方式未能考慮到政府許多尚未實施的退休金制度,加上勞工退休金條例實施後必須對未來的投資報酬率與通貨膨脹率等作出合理假設,要能夠準確計算出實得退休金金額有其困難性存在。二為在假設投資報酬率時,採用所有資產適用同一投資報酬率僅為計算、分析與呈現上的方便,並不符合現實情況各種資產有自己的風險特性與風險溢酬的情形。
      本研究可導出以下七點結論:1. 年金的支付方式是一種趨勢;2. 個人商業年金保險能由自己控制安排;3. 個人商業年金保險是退休規劃的必要配置;4. 退休前假設固定的投資報酬率不符合現實;5. 投資報酬率波動、通膨影響導致退休準備不足;6.擁有年金資產者可支撐長年期的退休生活;7.年金商品配置三大原則:財務能力、財務目的、財務需求
      根據本研究資料彙整與個案分析的結果,建議社會大眾正視長壽危機,可以採用本研究的方法計算自己的退休金是否有不足,可以支撐理想的退休生活到幾歲,並從花費面考慮應購買多少額度的年金保險,將保費一併計算進自己的投資組合中。
      對於未來的研究方向,後續研究者可針對以下數點建議做進一步之探討:1. 採投資組合分別投資報酬率分析;2. 不同年金商品配置分析;3. 為何民眾尚未將年金列入資產配置;4. 考慮勞保年金化、勞退延壽年金與國民年金的影響。
參考文獻 中文部分:
1. 王儷玲(2006),因應高齡化社會保險商品發展及其監理與相關稅賦配套之研究。
2. 方明川(2006),商業年金保險與退休金計畫,華泰文化。
3. 洪燦楠(2006),台灣壽險業發展歷程與展望(上),壽險季刊142期。
4. 王榮璋、黃淑芬、高珮瑾(2006),台灣需要的國民年金制度。
5. 柯木興、林建成(2005),淺談世界銀行多層次「老年經濟保障模式」,壽險季刊137期。
6. 符寶玲(2005),退休基金制度與管理,華泰。
7. 94年度壽險業績統計分析,壽險季刊139期。
8. 陳璧瑜(2004),年金保險,華立圖書。
9. 柯木興(2002),談年金與年金保險的種類與內涵,社會(研)091-003號。
10. 保險事業發展中心(1996),年金保險。
11. 陳貞慧(2006),從個人年金保險的消費行為探討企業年金中個人相對提撥。
12. 洪振唐(2005)我國勞工退休金制度之探討暨舊制勞工選制之抉擇分析,輔仁大學金融研究所碩士論文。
13. 曾眞育(2005),勞工退休金制度與年金保險所得替代率之硏究。
14. 張秋煌(2005),我國現有變額年金保險商品之個案比較分析。
15. 陳瑛英(2005),我國勞工退休新制實施後,個人年金保險商品購買意願之硏究 : 以台中縣市壽險保戶為例。
16. 劉邦寧(2004),勞工退休金制度設計對勞工退休金所得之影響,國立政治大學經營管理碩士學程碩士論文。
17. 林美珍(2001),年金保險行銷策略之硏究。
18. 李燕鈴(1998),消費者對購買變額年金保險態度與特質之分析:台中市實證硏究。
19. 李文豪(1998),我國實施適格個人退休年金保險制度之規劃。
20. 盧文慧(1995),個人年金保險與稅賦:所得稅、遺產稅及贈與稅之探討。
21. 田祚貞(1992),個人年金保險之硏究。
網站部分:
1. 內政部統計處 http://www.moi.gov.tw/stat/index.asp
2. 行政院勞工委員會 http://www.cla.gov.tw/
3. 勞工保險局 http://www.bli.gov.tw/
4. 全民勞教e網http://cla.hilearning.hinet.net/index.jsp
5. 財政部稅務出口網http://www.etax.nat.gov.tw/wSite/dp?mp=1
6. 政府出版資料回應網http://open.nat.gov.tw/OpenFront/report/report_main.jsp
甲、 考察美國社會保險老年年金制度及運用實務作業
乙、 考察日本退休基金管理運用實務作業
7. 財團法人保險事業發展中心 http://www.tii.org.tw/index.asp
8. 中華民國人壽保險商業同業公會 http://www.lia-roc.org.tw/
9. 台灣各壽險公司網站
10. 厚生勞動省(日本) http://www.mhlw.go.jp/index.html
11. 國稅廳(日本)http://www.taxanswer.nta.go.jp/index2.htm
12. 社團法人生命保險協會(日本),http://www.seiho.or.jp
13. 社會保險廳(日本)http://www.sia.go.jp/
14. American Council of Life Insurers http://www.acli.com
描述 碩士
國立政治大學
風險管理與保險研究所
93932811
95
資料來源 http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0093932811
資料類型 thesis
dc.contributor.advisor 王儷玲zh_TW
dc.contributor.author (Authors) 游文伶zh_TW
dc.creator (作者) 游文伶zh_TW
dc.date (日期) 2006en_US
dc.date.accessioned 14-Sep-2009 09:40:51 (UTC+8)-
dc.date.available 14-Sep-2009 09:40:51 (UTC+8)-
dc.date.issued (上傳時間) 14-Sep-2009 09:40:51 (UTC+8)-
dc.identifier (Other Identifiers) G0093932811en_US
dc.identifier.uri (URI) https://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/31271-
dc.description (描述) 碩士zh_TW
dc.description (描述) 國立政治大學zh_TW
dc.description (描述) 風險管理與保險研究所zh_TW
dc.description (描述) 93932811zh_TW
dc.description (描述) 95zh_TW
dc.description.abstract (摘要) 從台灣的老年人口占總人口比率、平均餘命、年老化指數與老年人口依賴比等重要人口統計指標一直維持增長,而死亡率則逐年下降的趨勢觀之,台灣人口老年化已成為一個持續性的現象,因此更應重視退休理財規劃,確保自身的老年經濟安全。由於台灣對於商業年金保險商品的開放太晚,市場開發與消費者認知不足,國人通常不知年金保險在保障老年生活時,較其他投資商品具有保障活太久的長壽風險的特殊優勢,而未能將年金商品作為退休理財結構的一部份。
      本研究將年金保險的購買者依收入分為金融資產3500萬以上的高淨值族群、年所得100萬以上的中高所得族群與月薪3萬至5萬的一般收入族群共三個族群,首先就其退休時所需費用與政府、企業的退休金給付加上自行投資的收益計算其退休金不足度,依各族群資產額度與型態上的特色,分析年金商品提供的經濟安全保障程度與建議的年金配置比例。
      本研究架構分為緒論、文憲探討、台灣勞工退休制度介紹、個人商業年金保險商品、年金保險商品配置--個案探討、結論與建議共六章。研究限制有二:一為在退休不足度分析方面,該計算方式未能考慮到政府許多尚未實施的退休金制度,加上勞工退休金條例實施後必須對未來的投資報酬率與通貨膨脹率等作出合理假設,要能夠準確計算出實得退休金金額有其困難性存在。二為在假設投資報酬率時,採用所有資產適用同一投資報酬率僅為計算、分析與呈現上的方便,並不符合現實情況各種資產有自己的風險特性與風險溢酬的情形。
      本研究可導出以下七點結論:1. 年金的支付方式是一種趨勢;2. 個人商業年金保險能由自己控制安排;3. 個人商業年金保險是退休規劃的必要配置;4. 退休前假設固定的投資報酬率不符合現實;5. 投資報酬率波動、通膨影響導致退休準備不足;6.擁有年金資產者可支撐長年期的退休生活;7.年金商品配置三大原則:財務能力、財務目的、財務需求
      根據本研究資料彙整與個案分析的結果,建議社會大眾正視長壽危機,可以採用本研究的方法計算自己的退休金是否有不足,可以支撐理想的退休生活到幾歲,並從花費面考慮應購買多少額度的年金保險,將保費一併計算進自己的投資組合中。
      對於未來的研究方向,後續研究者可針對以下數點建議做進一步之探討:1. 採投資組合分別投資報酬率分析;2. 不同年金商品配置分析;3. 為何民眾尚未將年金列入資產配置;4. 考慮勞保年金化、勞退延壽年金與國民年金的影響。
zh_TW
dc.description.tableofcontents 第一章 緒論 - 6 -
     第一節 研究背景與動機 - 6 -
     第二節 研究方法 - 9 -
     第三節 研究範圍與限制 - 9 -
     第四節 研究內容與架構 - 10 -
     第二章 基礎理論及文獻探討 - 12 -
     第一節 年金保險之意義與特性 - 12 -
     第二節 相關文獻彙整 - 21 -
     第三章 台灣退休制度介紹 - 23 -
     第一節 勞工保險給付條例之老年給付 - 23 -
     第二節 勞工退休金新、舊制 - 29 -
     第三節 國民年金法草案 - 38 -
     第四章 年金保險 - 41 -
     第一節 台灣年金保險市場現況 - 41 -
     第二節 年金(保險)商品種類 - 44 -
     第三節 台灣現有年金商品 - 50 -
     第四節 年金稅制探討 - 53 -
     第五節 美、日年金市場概況 - 55 -
     第五章 年金保險商品配置--個案探討 - 60 -
     第一節 高淨值族群退休金不足度分析與年金保險配置 - 60 -
     第二節 中高所得族群退休金不足度分析與年金保險配置 - 70 -
     第三節 一般收入族群退休金不足度分析與年金保險配置 - 78 -
     第四節 不同族群與年金保險商品間之配置探討 - 88 -
     第六章 結論與建議 - 94 -
     第一節 結論 - 94 -
     第二節 建議 - 96 -
     第七章 參考文獻 - 97 -
     附錄一、勞工保險投保薪資分級表 - 99 -
     附錄二、年金商品一覽表 - 100 -
     附錄三、受雇員工每人月平均薪資按行業分 - 111 -
zh_TW
dc.language.iso en_US-
dc.source.uri (資料來源) http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0093932811en_US
dc.subject (關鍵詞) 年金zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 退休規劃zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 退休制度zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 最適配置zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 年金商品zh_TW
dc.title (題名) 個人商業年金保險在退休規劃的重要性與最適配置zh_TW
dc.type (資料類型) thesisen
dc.relation.reference (參考文獻) 中文部分:zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 1. 王儷玲(2006),因應高齡化社會保險商品發展及其監理與相關稅賦配套之研究。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 2. 方明川(2006),商業年金保險與退休金計畫,華泰文化。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 3. 洪燦楠(2006),台灣壽險業發展歷程與展望(上),壽險季刊142期。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 4. 王榮璋、黃淑芬、高珮瑾(2006),台灣需要的國民年金制度。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 5. 柯木興、林建成(2005),淺談世界銀行多層次「老年經濟保障模式」,壽險季刊137期。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 6. 符寶玲(2005),退休基金制度與管理,華泰。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 7. 94年度壽險業績統計分析,壽險季刊139期。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 8. 陳璧瑜(2004),年金保險,華立圖書。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 9. 柯木興(2002),談年金與年金保險的種類與內涵,社會(研)091-003號。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 10. 保險事業發展中心(1996),年金保險。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 11. 陳貞慧(2006),從個人年金保險的消費行為探討企業年金中個人相對提撥。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 12. 洪振唐(2005)我國勞工退休金制度之探討暨舊制勞工選制之抉擇分析,輔仁大學金融研究所碩士論文。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 13. 曾眞育(2005),勞工退休金制度與年金保險所得替代率之硏究。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 14. 張秋煌(2005),我國現有變額年金保險商品之個案比較分析。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 15. 陳瑛英(2005),我國勞工退休新制實施後,個人年金保險商品購買意願之硏究 : 以台中縣市壽險保戶為例。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 16. 劉邦寧(2004),勞工退休金制度設計對勞工退休金所得之影響,國立政治大學經營管理碩士學程碩士論文。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 17. 林美珍(2001),年金保險行銷策略之硏究。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 18. 李燕鈴(1998),消費者對購買變額年金保險態度與特質之分析:台中市實證硏究。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 19. 李文豪(1998),我國實施適格個人退休年金保險制度之規劃。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 20. 盧文慧(1995),個人年金保險與稅賦:所得稅、遺產稅及贈與稅之探討。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 21. 田祚貞(1992),個人年金保險之硏究。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 網站部分:zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 1. 內政部統計處 http://www.moi.gov.tw/stat/index.aspzh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 2. 行政院勞工委員會 http://www.cla.gov.tw/zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 3. 勞工保險局 http://www.bli.gov.tw/zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 4. 全民勞教e網http://cla.hilearning.hinet.net/index.jspzh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 5. 財政部稅務出口網http://www.etax.nat.gov.tw/wSite/dp?mp=1zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 6. 政府出版資料回應網http://open.nat.gov.tw/OpenFront/report/report_main.jspzh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 甲、 考察美國社會保險老年年金制度及運用實務作業zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 乙、 考察日本退休基金管理運用實務作業zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 7. 財團法人保險事業發展中心 http://www.tii.org.tw/index.aspzh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 8. 中華民國人壽保險商業同業公會 http://www.lia-roc.org.tw/zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 9. 台灣各壽險公司網站zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 10. 厚生勞動省(日本) http://www.mhlw.go.jp/index.htmlzh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 11. 國稅廳(日本)http://www.taxanswer.nta.go.jp/index2.htmzh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 12. 社團法人生命保險協會(日本),http://www.seiho.or.jpzh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 13. 社會保險廳(日本)http://www.sia.go.jp/zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 14. American Council of Life Insurers http://www.acli.comzh_TW