| dc.contributor.advisor | 林建智 | zh_TW |
| dc.contributor.author (作者) | 高安淇 | zh_TW |
| dc.creator (作者) | 高安淇 | zh_TW |
| dc.date (日期) | 2006 | en_US |
| dc.date.accessioned | 2009-09-18 | - |
| dc.date.available | 2009-09-18 | - |
| dc.date.issued (上傳時間) | 2009-09-18 | - |
| dc.identifier (其他 識別碼) | G0093358003 | en_US |
| dc.identifier.uri (URI) | https://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/34123 | - |
| dc.description (描述) | 碩士 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 國立政治大學 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 風險管理與保險研究所 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 93358003 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 95 | zh_TW |
| dc.description.abstract (摘要) | 本文係在我國勞退新制改以個人帳戶制及年金保險制中併行下，針對其中年金保險制度之爭議、規範缺失做一整理研究，並參酌美國ERISA對於企業退休計畫之相關法制提出相關建議。自立法機關確定勞退新制將揚棄過去確定給付制之設計，改以確定提撥制作為企業退休制度之主軸起，勞動法學者即針對確定提撥制對勞工之保障不足，新舊制轉換等爭議提出諸多質疑與討論，但對於其中年金保險制之規劃多僅止於條列介紹而未多加著墨。本研究以敘述性、回顧性之方式將我國與美國之退休金制度作歸納探討，針對目前年金保險制中較有疑義之部分，以比較法之方式進一步檢討，最後提出若干建議。本研究共分為四個部分，第一部份為我國勞工退休制度之變革。針對我國由確定給付制發展為確定提撥制之風險轉換作一分析，次介紹新制之規範內容。第二部分以美國ERISA法案為中心，對美國企業退休計畫之發展及基本實質規範進一步整理探討，以為後續我國年金保險規範分析之參考。第三部份探討我國企業年金保險之法制爭議，以現行之勞工退休金條例年金保險實施辦法及企業年金保險保單示範條款為基礎，剖析其與保險法及相關子法間之互動。並針對其中有關最低保證收益、非退休給付及退休金運用管理人之忠誠義務等議題，參酌美國之規定進行深入探討。第四部份為結論及相關立法建議。 | zh_TW |
| dc.description.abstract (摘要) | This thesis analyzes and examines various issues regarding the anuuity insurance scheme under the modified Taiwan Labor Pension Act (hereinafter the “Act”), which together with the individual account scheme forms the keynote of the retirement scheme under the Act. Moreover, this thesis also provides several suggestions on the Act and relevant regulations with special reference to the Employment Retirement Income Security Act of 1974.Beginning with the announcement that the prevailing defined benefit retirement program previously in effect under the Act would be discarded and replaced by a new retirement program adopting the spirit of the defined contribution program, scholars specializing in labor law ceaselessly questioned and discussed the inherent deficiency of the proposed defined contribution program as well as various issues regarding transitional measures. Most articles pertaining to the newly presented annuity insurance scheme, however, merely introduced its operation mechanism and provided little commentary. This thesis descriptively and retrospectively studies the pension system of Taiwan and the United States and reviews the discrepancy and other issues in a comparative way. Finally, this thesis will provide several suggestions for relevant issues.This thesis is organized into four parts. First is the reformation of the labor retirement scheme in Taiwan. This section begins with a risk analysis between a defined benefit and defined contribution program and further elaborates on the related content of the Act. The second part introduces the development of the Employee Retirement Income Security Act (ERISA) in the U.S. and discusses the fundamental regulations of the plan. The third portion of this thesis probes into the legal issues arising from the current annuity insurance scheme, mainly the Enforcement Rules of the Annuity Insurance Scheme under the Labor Pension Act and the Example of the Annuity Insurance Clauses, both being promulgated by the Financial Supervisory Commission, Executive Yuan, and how those regulations coordinate with the Insurance Law and its ancillary regulations. Issues arising from guaranteed minimum returns, non-retirement benefits and fiduciary duty were analyzed through comparative research with special reference to the similar provisions under ERISA. The final portion of this thesis contains concluding statements on the above analyses and offers several suggestions with respect to the current regulations of the annuity insurance scheme. | en_US |
| dc.description.tableofcontents | 目 錄第一章 緒論 1第一節 研究動機 1第二節 研究目的 2第三節 研究方法與限制 2第四節 研究範圍及內容 3第二章 我國勞退制度的變革 5第一節 修法背景 5第二節 現行勞退新制 7第一項 確定給付制與確定提撥制之風險分析 7第二項 個人帳戶制 10第一款 提撥方式 11第一目 雇主強制提撥 11第二目 勞工自願另行提撥 12第三目 非強制適用者之自願提撥 12第二款 給付內容及請領方式 14第三款 遺屬給付 15第三項 年金保險制 15第一款 年金保險概念之釐清 16第一目 年金與年金保險 17第二目 年金保險制與附加年金制 18第三目 年金保險與個人帳戶年金化之區辨 19第二款 年金保險之現行規範 21第一目 適用對象 22第二目 提撥方式 23第三目 給付內容與領取 24第四目 勞工轉職 25第四項 舊制與新制之過渡規定 25第三章 美國確定提撥計畫相關法制 27第一節 美國退休金計畫之法制發展 27第一項 ERISA制定前之退休計畫相關立法 28第二項 ERISA對企業退休金計畫之規範 30第一款 概說 30第二款 ERISA對退休計畫之主要實質規定 32第一目 報告及揭露規定 32第二目 計畫之參與及賦權規定 33第三目 連生及遺屬年金 34第四目 資金準備 35第五目 受託人責任 35第三項 退休金計畫之分類 36第一款 確定提撥計畫與確定給付計畫 36第二款 依稅賦優惠與否區分－適格退休計畫與不適格退休計畫 37第三款 依資金準備機構而分─信託退休計畫與保險退休計畫 38第四項 確定給付制度與確定提撥制度之消長 39第二節 企業採行之適格確定提撥退休計畫及其法律適用 43第一項 現金購買計畫 50第一款 賦權規定與不歧視原則 50第二款 提撥方式與給付內容 51第三款 投資之標的 52第四款 給付請領及貸款 52第五款 最低資金準備 53第二項 目標給付計畫 54第一款 賦權規定與不歧視原則 54第二款 提撥方式與給付內容 55第三款 投資之標的 56第四款 給付請領及貸款 56第五款 最低資金準備 56第三項 401(k)計畫 57第一款 賦權規定與不歧視原則 57第二款 提撥方式與給付內容 59第三款 投資之標的 59第四款 給付請領及貸款 60第五款 最低資金準備 62第四項 403 (b)計畫 63第一款 適格參與者 63第二款 賦權規定與不歧視原則 64第三款 提撥方式與給付內容 65第四款 投資標的 66第五款 非退休給付 66第六款 最低資金準備 67第五項 小結 67第三節 確定提撥制計畫應用之保險商品 72第一項 保證投資契約 72第二項 穩定合資基金 73第三項 個人遞延年金契約 73第四項 躉繳遞延年金契約 74第五項 團體年金退休計畫 74第四節 受託人責任之規範 75第一項 規範對象 75第一款 基本定義 76第二款 對退休計畫資產管理人之限縮 77第二項 受託人責任之內容 78第一款 忠實義務－唯一利益原則 79第二款 審慎義務 80第三項 受託人責任之主張－請求權基礎 81第四項 法院實務之爭議 81第一款 John Hancock Mutual Life v. Harris Trust案 82第一目 案例事實 82第二目 法院判決理由 83第三目 評析 84第二款 Varity Corp. v. Howe案 85第一目 案例事實 86第二目 法院判決理由 86第三目 評析 89第四章 勞退新制下年金保險制之法律適用問題 89第一節 勞退年金保險之特殊性 90第一項 與個人年金保險之差異 91第一款 團體年金保險之特性 91第二款 採用個人年金保險條款之問題探討 94第一目 受益人之指定權 94第二目 契約終止權 97第二項 相較於個人帳戶制之差異 98第一款 另設置年金保險制之目的 98第一目 年金保險制非社會保險 98第二目 年金保險僅為勞工對投資管理人之另一種選擇 99第三目 年金保險制訂有適用門檻之潛在優勢 101第四目 現行制度設計之根本問題 104第二款 準用個人帳戶制規定之疑義 105第二節 保險利益 106第一項 現行法所生之問題 107第二項 保險利益於一般年金保險中之意義 108第一款 保險利益之功能 109第二款 保險利益於一般年金保險是否為必要之限制 112第三項 保險利益於勞退企業年金保險之意義 114第三節 保證收益與閉鎖期之規定 114第一項 保證收益 115第一款 規範內容 116第一目 保證收益規定之緣由 116第二目 實際運作規範 117第二款 合理性檢討 117第一目 保證收益對投資報酬率之影響 118第二目 保證收益對保險業者之衝擊 119第三目 保證收益之反思 123第二項 閉鎖期之限制 124第一款 規範內容與例外 125第二款 閉鎖期規範於契約轉換時之疑義 126第四節 非退休給付 128第一項 保單處分權之限制 129第一款 處分權限制之憲法上爭議 129第二款 保單質借之禁止 131第一目 保單質借之意義 131第二目 現行規定之檢討 132第二項 被保險人身故給付 134第一款 請領基礎 134第二款 請領內容 135第三款 消滅時效 136第五節 忠誠義務之規範 138第一項 規範主體 139第一款 基本規定 139第二款 年金保險制 141第二項 義務內容 142第一款 另定忠誠義務之必要性 142第一目 拘束主體 143第二目 義務之標準 144第二款 實質義務內容 144第三項 爭議解決機制---請求權基礎 146第五章 結論與建議 147第一節 制度之展望 147第二節 本文結論與具體建議 149參考文獻 156附錄：勞退企業年金保險單示範條款（非投資型保險） 167 | zh_TW |
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| dc.language.iso | en_US | - |
| dc.source.uri (資料來源) | http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0093358003 | en_US |
| dc.subject (關鍵詞) | 勞退新制 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 個人帳戶 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 年金保險 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 企業退休金計畫 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 勞工退休制度 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 忠誠義務 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 受託人責任 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 保證收益 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | ERISA | en_US |
| dc.subject (關鍵詞) | fiduciary duty | en_US |
| dc.title (題名) | 勞退新制下企業年金保險法制之研究---兼論美國ERISA制度 | zh_TW |
| dc.title (題名) | A Study of Annuity Insurance Scheme under Taiwan Labor Pension Act---with Special Reference to ERISA | en_US |
| dc.type (資料類型) | thesis | en |
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