學術產出-學位論文

題名 勞退條例忠實義務之研究-以信託架構為例
作者 徐士婷
貢獻者 王儷玲
徐士婷
關鍵詞 勞工退休金條例
忠實義務
企業退休金
信託架構
日期 2008
上傳時間 2009-09-18
摘要 勞工退休金條例於民國94年7月1日正式施行。此制度最重要的特色為個人帳戶之確定提撥制度。企業退休金採行確定提撥模式,國外經驗多以信託模式運作,與我國強制勞工提撥儲蓄、配合保證收益規範之單一基金集體運作制度有所不同。
國外退休基金運作過程,主管機關多針對受託人、受委託之基金經理人、資產保管者等人之「忠實義務」加以規範。強調以忠實義務條款,將忠實義務人處理事務之方法標準化,以保障勞工大眾權益。但我國勞工退休金條例第四十二條條文內容,並未針對其所謂「管理人忠誠義務」作實質內容規範,同時在違反效果部份也附之闕如。
本研究以忠實義務之起源「信託關係」開始討論,進一步介紹英、美、香港信託法及退休金法中,相關忠實義務之實質內容與違反效果,並從「忠誠義務、謹慎投資注意義務、與授權義務」三方面探討忠實義務之相關規範。
最後本研究建議勞工退休金條例第四十二條應充實相關實質內容與違反效果,將管理退休基金之各忠實義務者行為標準化,同時建議我國未來基金經營架構可朝信託模式邁進,以金融機構或雇主為受託人,輔以成立補償基金或受託人購買專業彌償責任保險的方式,將企業退休金制度回歸自由經營本質,而政府權位則提升至監管機制。
參考文獻 一、中文部分
1. 王文宇,2001,信託法原理與商業信託法制,台大法學論叢第29卷第2期,頁34。
2. 王儷玲,2002,從美國企業退休金制度發展趨勢看台灣勞工退休金的改制,保險實務與制度,第1卷第1期,頁27-55。
3. 王儷玲,2004,研究勞退新制對勞工退休所得與未來退休市場之影響,中央大學勞退新制學術研討會。
4. 王儷玲,2004,勞退新制基金之資金運用與監督管理,勞退新制下金融保險業之機會與挑戰研討會。
5. 方信翔,2006,美國退休基金管理制度之初探,人事月刊第42卷第6期,頁8-13。
6. 余雪明,2001,比較退休基金法,第一版,台北市:元照,第一編第3章,第4章,第二編第1章,第2章,第4章。
7. 李福隆,2002,論證券投資信託事業之忠實義務與利益衝突,月旦法學第89期,頁175-190。
8. 林郁芬,2006,信託關係下利益衝突之研究-以忠實義務規範為中心,臺灣大學法律學研究所 碩士論文。
9. 林哲誠,2000,信託關係下受託人忠實義務之研究,台北大學法律學研究所 碩士論文。
10. 周國端,吳志遠,2000,金融保險機構在退休制度中的功能研究,2000退休基金研討會會議論文,頁11-15,26-27,35-37。
11. 周國端、邱仕敏、陳恩儀,1999,我國企業退休金制度之研究,證券市場發展季刋,第十三卷第四期,頁133-173。
12. 邱南源,2006,我國勞工退休基金監理委員會之運作及重要性,台灣勞工雙月刊,第5期,頁66-77。
13. 柯木興,2002,談社會保險年金與退休金的一些概念,保險實務與制度,第1卷第1期,頁1-9。
14. 郝鳳鳴,2004,勞工退休金條例規範基礎分析,月旦法學雜誌第112期,頁170-186。
15. 郝鳳鳴,2005,勞工退休金條例之組織規範,月旦法學雜誌第117期,頁165-173。
16. 符寶玲,2000,建立個人退休基金以確保老年經濟安全,2000年退休基金研討會。
17. 符寶玲,2001,退休基金:制度與管理,第四版,台北市:華泰,頁24-27,55-59,66-81,184-172。
18. 許立慶,2000,全權委託代客操作開放對台灣退休金管理的影響,退休基金季刊,第1卷第1期,頁56-69。
19. 許文彥、許志彬,2004,機構投資人持有股票與善良管理人責任之研究,保險專刊第20卷第1期,頁78-98。
20. 曾宛如,董事忠實義務之內涵與適用疑義-評析新修正公司法第二十三條第一項,法學叢刊第190期,頁96。
21. 郭冠甫,2001,評析我國勞工退休金制度的變革與香港強制性公積金制度之比較,台灣人文生態研究第3卷第2期,頁93-119。
22. 陳俊仁,2006,論我國勞工退休金條例忠實義務規範之缺失-以美國受雇者退休收入保障法為中心,台灣本土法學第75期,頁83-101。
23. 陳莉貞,2005,我國退休金制度與香港、新加坡退休金制度相關問題研析,台灣集保月刊第145期,頁3-18。
24. 陳怡玫,2006,澳洲利益衝突管理機制之介紹,科技法律透析,頁2-7。
25. 郭明政2006,勞退新制之政策形成與立法過程之分析,台灣勞動法學會學報第五期,頁270-316。
26. 陳惠如,2005,「謹慎投資人原則」之研究-兼論我國受託人投資權限之規範,國立中正大學法律學研究所 碩士論文。
27. 廖大穎,1996,現代金融法的基礎規範,月旦法學雜誌,第13期,頁17。
28. 劉立倫,2002,勞退金制度對資本市場結構衝擊與改造之探討,財團法人中華管理科學研究基金會、ING安泰人壽,頁71-77。
29. 劉興善1997,從信賴關係談受託人、受任人、法人代表及公司負責人之注意義務,政大法學評論第57期,頁425-428。
30. 賴源河、王志誠,2002,現代信託法論,五南出版,2002年8月三版,頁107-110。
31. 謝哲勝,2001,忠實關係與忠實義務,月旦法學雜誌第70期,頁127-138。
32. 謝哲勝,2002,受託人權利義務及責任,財產法專題研究(三),元照出版,2002年3月初版,頁312。
33. 賴勁麟,2004,台灣退休基金監理之研究,台灣大學商學研究所 碩士論文。
34. 法治斌、賴源河合譯,1987,原作者American Law Institute,美國法律整編第三冊-代理法與信託法,頁509。
35. 金融監督管理委員會保險局,2006,壽險業經營退休金業務之研究-期末報告,碩群精算管理顧問有限公司。
二、英文部分
1. Thomas I. McCord & Raymond W. Doreian,ERISA Plan Administrator’s Desk Book,2nd edition,1979。
2. Jay Conison,Employee Benefit Plans in a nutshell,1993
3. Richard M. Steinberg,Ronald J. Murray & Harold Dankner,Pensions and Other Employee Benefits,4nd edition,1993。
4. Alec Sauchik,Beyond Economically Targeted Investments: Redefining the Legal Frankwork of Pension Fund Investments in Low-to-moderate Income Residential Real Estate,Fordham Urban Law Journal,28 Fordham Urb. L.J. 1923(2001),p1943。
5. John H. Langbein & Bruce A. Wolk,Pension and Employee Benefit Law,3rd edition,2000
三、網頁資料
1. 行政院勞工委員會http://www.cla.gov.tw/cgi-bin/SM_theme?page=41d35566
2. 強制性公積金計畫管理局http://www.mpfahk.org/
3. 401K Introduction http://www.ferguson-peppard.com/401k/401k_index.htm
4. Trustee Act(1995)http://www.opsi.gov.uk/ACTS/en2000/2000en29.htm
5. Pension Act(1995) http://www.opsi.gov.uk/acts/acts1995/ukpga_19950026_en_1.htm
描述 碩士
國立政治大學
風險管理與保險研究所
94358004
97
資料來源 http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0094358004
資料類型 thesis
dc.contributor.advisor 王儷玲zh_TW
dc.contributor.author (作者) 徐士婷zh_TW
dc.creator (作者) 徐士婷zh_TW
dc.date (日期) 2008en_US
dc.date.accessioned 2009-09-18-
dc.date.available 2009-09-18-
dc.date.issued (上傳時間) 2009-09-18-
dc.identifier (其他 識別碼) G0094358004en_US
dc.identifier.uri (URI) https://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/34136-
dc.description (描述) 碩士zh_TW
dc.description (描述) 國立政治大學zh_TW
dc.description (描述) 風險管理與保險研究所zh_TW
dc.description (描述) 94358004zh_TW
dc.description (描述) 97zh_TW
dc.description.abstract (摘要) 勞工退休金條例於民國94年7月1日正式施行。此制度最重要的特色為個人帳戶之確定提撥制度。企業退休金採行確定提撥模式,國外經驗多以信託模式運作,與我國強制勞工提撥儲蓄、配合保證收益規範之單一基金集體運作制度有所不同。
國外退休基金運作過程,主管機關多針對受託人、受委託之基金經理人、資產保管者等人之「忠實義務」加以規範。強調以忠實義務條款,將忠實義務人處理事務之方法標準化,以保障勞工大眾權益。但我國勞工退休金條例第四十二條條文內容,並未針對其所謂「管理人忠誠義務」作實質內容規範,同時在違反效果部份也附之闕如。
本研究以忠實義務之起源「信託關係」開始討論,進一步介紹英、美、香港信託法及退休金法中,相關忠實義務之實質內容與違反效果,並從「忠誠義務、謹慎投資注意義務、與授權義務」三方面探討忠實義務之相關規範。
最後本研究建議勞工退休金條例第四十二條應充實相關實質內容與違反效果,將管理退休基金之各忠實義務者行為標準化,同時建議我國未來基金經營架構可朝信託模式邁進,以金融機構或雇主為受託人,輔以成立補償基金或受託人購買專業彌償責任保險的方式,將企業退休金制度回歸自由經營本質,而政府權位則提升至監管機制。
zh_TW
dc.description.tableofcontents 第一章 序論
第一節、研究動機與目的
第二節、研究方法與範圍
第二章 勞退條例之內容與架構
第一節、勞退條例之立法理由與目的
第二節、勞退條例內涵與特性
第三節、勞退條例忠實義務規範之缺失-以信託架構為例
第三章 文獻探討
第一節、退休基金的運作之基礎理論
第二節、勞退基金運作相關文獻
第三節、勞退基金忠實義務相關文獻
第四節、小節
第四章 忠實義務在各國退休金制度規範情形
第一節、美國退休金制度
第二節、英國退休金制度
第三節、香港退休金制度
第五章 我國勞退忠實義務之規劃研擬
第一節、退休基金忠實義務之實質內涵
第二節、我國信託法下忠實義務之規範
第三節、現制勞退基金運作架構與衍生問題介紹
第四節、勞退基金忠實義務之研擬
第五節、小結
第六章 結論與建議
第一節、現制勞退條例忠實義務規範之缺失
第二節、勞退條例忠實義務規範之改革建議
第三節、彙整分析表
參考文獻
zh_TW
dc.format.extent 43858 bytes-
dc.format.extent 64369 bytes-
dc.format.extent 52942 bytes-
dc.format.extent 67430 bytes-
dc.format.extent 94550 bytes-
dc.format.extent 131223 bytes-
dc.format.extent 167344 bytes-
dc.format.extent 178000 bytes-
dc.format.extent 205636 bytes-
dc.format.extent 143144 bytes-
dc.format.extent 98264 bytes-
dc.format.mimetype application/pdf-
dc.format.mimetype application/pdf-
dc.format.mimetype application/pdf-
dc.format.mimetype application/pdf-
dc.format.mimetype application/pdf-
dc.format.mimetype application/pdf-
dc.format.mimetype application/pdf-
dc.format.mimetype application/pdf-
dc.format.mimetype application/pdf-
dc.format.mimetype application/pdf-
dc.format.mimetype application/pdf-
dc.language.iso en_US-
dc.source.uri (資料來源) http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0094358004en_US
dc.subject (關鍵詞) 勞工退休金條例zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 忠實義務zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 企業退休金zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 信託架構zh_TW
dc.title (題名) 勞退條例忠實義務之研究-以信託架構為例zh_TW
dc.type (資料類型) thesisen
dc.relation.reference (參考文獻) 一、中文部分zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 1. 王文宇,2001,信託法原理與商業信託法制,台大法學論叢第29卷第2期,頁34。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 2. 王儷玲,2002,從美國企業退休金制度發展趨勢看台灣勞工退休金的改制,保險實務與制度,第1卷第1期,頁27-55。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 3. 王儷玲,2004,研究勞退新制對勞工退休所得與未來退休市場之影響,中央大學勞退新制學術研討會。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 4. 王儷玲,2004,勞退新制基金之資金運用與監督管理,勞退新制下金融保險業之機會與挑戰研討會。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 5. 方信翔,2006,美國退休基金管理制度之初探,人事月刊第42卷第6期,頁8-13。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 6. 余雪明,2001,比較退休基金法,第一版,台北市:元照,第一編第3章,第4章,第二編第1章,第2章,第4章。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 7. 李福隆,2002,論證券投資信託事業之忠實義務與利益衝突,月旦法學第89期,頁175-190。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 8. 林郁芬,2006,信託關係下利益衝突之研究-以忠實義務規範為中心,臺灣大學法律學研究所 碩士論文。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 9. 林哲誠,2000,信託關係下受託人忠實義務之研究,台北大學法律學研究所 碩士論文。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 10. 周國端,吳志遠,2000,金融保險機構在退休制度中的功能研究,2000退休基金研討會會議論文,頁11-15,26-27,35-37。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 11. 周國端、邱仕敏、陳恩儀,1999,我國企業退休金制度之研究,證券市場發展季刋,第十三卷第四期,頁133-173。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 12. 邱南源,2006,我國勞工退休基金監理委員會之運作及重要性,台灣勞工雙月刊,第5期,頁66-77。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 13. 柯木興,2002,談社會保險年金與退休金的一些概念,保險實務與制度,第1卷第1期,頁1-9。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 14. 郝鳳鳴,2004,勞工退休金條例規範基礎分析,月旦法學雜誌第112期,頁170-186。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 15. 郝鳳鳴,2005,勞工退休金條例之組織規範,月旦法學雜誌第117期,頁165-173。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 16. 符寶玲,2000,建立個人退休基金以確保老年經濟安全,2000年退休基金研討會。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 17. 符寶玲,2001,退休基金:制度與管理,第四版,台北市:華泰,頁24-27,55-59,66-81,184-172。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 18. 許立慶,2000,全權委託代客操作開放對台灣退休金管理的影響,退休基金季刊,第1卷第1期,頁56-69。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 19. 許文彥、許志彬,2004,機構投資人持有股票與善良管理人責任之研究,保險專刊第20卷第1期,頁78-98。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 20. 曾宛如,董事忠實義務之內涵與適用疑義-評析新修正公司法第二十三條第一項,法學叢刊第190期,頁96。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 21. 郭冠甫,2001,評析我國勞工退休金制度的變革與香港強制性公積金制度之比較,台灣人文生態研究第3卷第2期,頁93-119。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 22. 陳俊仁,2006,論我國勞工退休金條例忠實義務規範之缺失-以美國受雇者退休收入保障法為中心,台灣本土法學第75期,頁83-101。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 23. 陳莉貞,2005,我國退休金制度與香港、新加坡退休金制度相關問題研析,台灣集保月刊第145期,頁3-18。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 24. 陳怡玫,2006,澳洲利益衝突管理機制之介紹,科技法律透析,頁2-7。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 25. 郭明政2006,勞退新制之政策形成與立法過程之分析,台灣勞動法學會學報第五期,頁270-316。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 26. 陳惠如,2005,「謹慎投資人原則」之研究-兼論我國受託人投資權限之規範,國立中正大學法律學研究所 碩士論文。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 27. 廖大穎,1996,現代金融法的基礎規範,月旦法學雜誌,第13期,頁17。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 28. 劉立倫,2002,勞退金制度對資本市場結構衝擊與改造之探討,財團法人中華管理科學研究基金會、ING安泰人壽,頁71-77。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 29. 劉興善1997,從信賴關係談受託人、受任人、法人代表及公司負責人之注意義務,政大法學評論第57期,頁425-428。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 30. 賴源河、王志誠,2002,現代信託法論,五南出版,2002年8月三版,頁107-110。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 31. 謝哲勝,2001,忠實關係與忠實義務,月旦法學雜誌第70期,頁127-138。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 32. 謝哲勝,2002,受託人權利義務及責任,財產法專題研究(三),元照出版,2002年3月初版,頁312。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 33. 賴勁麟,2004,台灣退休基金監理之研究,台灣大學商學研究所 碩士論文。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 34. 法治斌、賴源河合譯,1987,原作者American Law Institute,美國法律整編第三冊-代理法與信託法,頁509。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 35. 金融監督管理委員會保險局,2006,壽險業經營退休金業務之研究-期末報告,碩群精算管理顧問有限公司。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 二、英文部分zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 1. Thomas I. McCord & Raymond W. Doreian,ERISA Plan Administrator’s Desk Book,2nd edition,1979。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 2. Jay Conison,Employee Benefit Plans in a nutshell,1993zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 3. Richard M. Steinberg,Ronald J. Murray & Harold Dankner,Pensions and Other Employee Benefits,4nd edition,1993。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 4. Alec Sauchik,Beyond Economically Targeted Investments: Redefining the Legal Frankwork of Pension Fund Investments in Low-to-moderate Income Residential Real Estate,Fordham Urban Law Journal,28 Fordham Urb. L.J. 1923(2001),p1943。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 5. John H. Langbein & Bruce A. Wolk,Pension and Employee Benefit Law,3rd edition,2000zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 三、網頁資料zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 1. 行政院勞工委員會http://www.cla.gov.tw/cgi-bin/SM_theme?page=41d35566zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 2. 強制性公積金計畫管理局http://www.mpfahk.org/zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 3. 401K Introduction http://www.ferguson-peppard.com/401k/401k_index.htmzh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 4. Trustee Act(1995)http://www.opsi.gov.uk/ACTS/en2000/2000en29.htmzh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 5. Pension Act(1995) http://www.opsi.gov.uk/acts/acts1995/ukpga_19950026_en_1.htmzh_TW