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TAIR相關學術產出

題名 本國銀行經營績效之實證研究
作者 劉正威
貢獻者 周文賢<br>沈中華
劉正威
關鍵詞 本國銀行
經營績效
驗證性因素分析
品質一致性變數
日期 2003
上傳時間 18-九月-2009 13:28:02 (UTC+8)
摘要 銀行向為金融中介重要的角色，且其經營良窳影響廣大的社會民生，所以銀行的經營績效評估一直是非常重要的議題。但由於銀行業不同於一般產業，若直接採用銀行公開的財務報表將會有誤導作用。於是本研究即試圖以會計原理與邏輯推理還原變數原貌，並以合理的統計方法解讀還原後的財務報表變數，以得出策略涵意供管理當局參考。
銀行經營績效的研究，國內外均有相當多文獻可供參考。在文獻回顧的部份，將以本研究選取的CAMEL指標做為核心，蒐集相關文獻所使用的變數及定義，做重點式的說明與整理。此外，本研究將納入最新的變數調整方法，以作為第三章研究變數選取的依據。
在探討完相關文獻後，即進入研究方法的說明，包括四個重點。其一，確立研究架構之內容，並以其為核心發展後續章節。其二，根據文獻回顧與最新觀念，探討本研究所要選取的變數。其三，說明本研究選取樣本的資料來源和初步分類。其四，根據研究架構，探討本研究所使用的各種統計方法。
在完成研究方法後即可進入實證分析，根據實證分析的結果，本研究對管理當局的建議如下：
(1)關鍵變數必須加以調整，以避免銀行權衡性調整的誤導。
(2)評估銀行經營績效可使用本研究所建議的統計架構，以用最小的成本獲致最貼近現實的指標。
(3)要求銀行的經營績效必須達到某一水準，同時不保證政府必然會在危機時介入。
(4)不斷教育各銀行風險控管是投資而非費用的觀念，以期使各銀行由體質出發改善其經營績效。
參考文獻 中文部份
(1) 丁玉成(2000)，「台灣區銀行信用評等之模式研究--以BankWatch為基礎的實證研究」，台大商研所博士論文。
(2) 王鶴松(2003)，「台灣銀行業的現況與未來努力方向」，台灣金融財務季刊，第四輯，第四期，pp.123-146。
(3) 林宜學(1989)，「美國金融機構統一評等制度」，存款保險季刊，第3卷，第1期，pp.17-23。
(4) 余婷宜(1997)，「美國金融機構統一評等系統修正案簡介」，存款保險季刊，第10卷，第1期，pp.90-101。
(5) 沈中華(2004)，「本國銀行關鍵財務指標調整」，未出版研究報告。
(6) 周麗貞(1989)，「以財務比率建立銀行經營績效評鑑模型之研究」，淡江大學管理科學研究所未出版之碩士論文。
(7) 周文賢(2001)，多變量統計分析-SAS/STAT之應用，台北：智勝文化。
(8) 周文賢與吳金潮(1996)，碩士論文撰寫方法，台北：華泰文化。
(9) 陳香如、劉永欽(1992)，「商業銀行經營績效評估模式之建立與應用」，企銀季刊，第16卷，第2期，pp.26-47。
(10) 陳曉蓉(1997)，「CAMEL與銀行評等－兼論商業銀行自有資本與資產品質間的關係」，政治大學金融研究所碩士論文。
(11) 陳勇徵(2001)，「新銀及民營銀行績效逐年提升，企銀及公營行庫面臨強大挑戰」，貨幣觀測與信用評等，第四卷，第19期，pp.20-29。
(12) 陳惠玲(2002)，「銀行資產品質之排行榜」，貨幣觀測與信用評等，第四卷，第21期，pp.7-15。
(13) 許振明、劉完淳及謝淑齡(2003)，「金融機構預警模型之研究」，存款保險資訊季刊，第17卷，第2期，pp.51-75。
(14) 郭怡萍(1998)，「銀行評等模型建立之研究－以台灣銀行為實證」，台大商研所碩士論文。
(15) 傅偉明(1987)，「美國倒閉銀行特性之研究－應用多變量分析」，存款保險資訊季刊，第 1 卷，第 2 期，pp.23-36 。
(16) 薛明玲及伍忠賢(2001)，「你的公司值多少錢？」，台北：實用稅務。
英文部份
(1) Altman, E.I. (1968), ”Financial Ratios, Discriminant Analysis and The Prediction of Corporate Bankruptcy”, Journal of Finance, Vol.23, No. 4, pp.589-609.
(2) Espahbodi, P. (1991), “Identification of Problem Banks and Binary Choice Models”, Journal of Banking and Finance, Vol.15. No.1, pp.53-71.
(3) Meyer, P.A. and H.W. Pifer (1970),”Prediction Of Bank Failures”, Journal of Finance, Vol.25, No.3, pp.853-869.
(4) Pettway, R.H. and J.F. Sinkey (1980),”Establishing On-Site Bank Examination Priorities: An Early-Warning System Using Accounting and Market Information”, Journal of Finance, Vol.35, No.1, pp.137-151.
(5) Sinkey, J.F. (1975),”A Multivariate Statistical Analysis of The Characteristics Of Problem Banks”, Journal of Finance, Vol.30, No.1, pp.21-34.
(6) Sinkey, J.F. (1977), “Identify Large Problem/Failed Banks: The Case of Franklin National Bank of New York”, Journal of Financial and Quantitative, Vol.10, No.2, pp.779-801.
(7) Sinkey, J.F. (1978),”Identifying “Problem” Banks －How Do the Banking Authorities Measure A Bank’s Risk Exposure?” ,Journal of Money ,Credit and Banking, Vol.10, No.2, pp.185-193.
(8) Whalen, G.W. and J.B. Thomson (1998), “Using Financial Data to Identify Changes in Bank Condition”, Economics Review, Federal Reserve Bank of Cleveland, 2nd Quarter 1998, pp.17-26.
(9) West, R.C. (1985), “A Factor Analytic Approach to Bank Condition”, Journal of Banking and Finance, Vol.15, No.1, pp.253-226.
網站部份
(1) 中華信用評等公司，www.taiwanrating.com/tw/E/bank.htm。
(2) 巴賽爾國際清算銀行，www.bis.org。
(3) 台灣經濟新報，www.tej.com.tw。
(4) 財政部金融局網站，www.boma.gov.tw。
(5) 財團法人聯徵中心網站，www.jcic.org.tw。
(6) 中央銀行網站，www.cbc.gov.tw。
描述 碩士
國立政治大學
企業管理研究所
91355031
92
資料來源 http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0091355031
資料類型 thesis
dc.contributor.advisor 周文賢<br>沈中華zh_TW
dc.contributor.author (作者) 劉正威zh_TW
dc.creator (作者) 劉正威zh_TW
dc.date (日期) 2003en_US
dc.date.accessioned 18-九月-2009 13:28:02 (UTC+8)-
dc.date.available 18-九月-2009 13:28:02 (UTC+8)-
dc.date.issued (上傳時間) 18-九月-2009 13:28:02 (UTC+8)-
dc.identifier (其他 識別碼) G0091355031en_US
dc.identifier.uri (URI) https://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/34973-
dc.description (描述) 碩士zh_TW
dc.description (描述) 國立政治大學zh_TW
dc.description (描述) 企業管理研究所zh_TW
dc.description (描述) 91355031zh_TW
dc.description (描述) 92zh_TW
dc.description.abstract (摘要) 銀行向為金融中介重要的角色，且其經營良窳影響廣大的社會民生，所以銀行的經營績效評估一直是非常重要的議題。但由於銀行業不同於一般產業，若直接採用銀行公開的財務報表將會有誤導作用。於是本研究即試圖以會計原理與邏輯推理還原變數原貌，並以合理的統計方法解讀還原後的財務報表變數，以得出策略涵意供管理當局參考。
銀行經營績效的研究，國內外均有相當多文獻可供參考。在文獻回顧的部份，將以本研究選取的CAMEL指標做為核心，蒐集相關文獻所使用的變數及定義，做重點式的說明與整理。此外，本研究將納入最新的變數調整方法，以作為第三章研究變數選取的依據。
在探討完相關文獻後，即進入研究方法的說明，包括四個重點。其一，確立研究架構之內容，並以其為核心發展後續章節。其二，根據文獻回顧與最新觀念，探討本研究所要選取的變數。其三，說明本研究選取樣本的資料來源和初步分類。其四，根據研究架構，探討本研究所使用的各種統計方法。
在完成研究方法後即可進入實證分析，根據實證分析的結果，本研究對管理當局的建議如下：
(1)關鍵變數必須加以調整，以避免銀行權衡性調整的誤導。
(2)評估銀行經營績效可使用本研究所建議的統計架構，以用最小的成本獲致最貼近現實的指標。
(3)要求銀行的經營績效必須達到某一水準，同時不保證政府必然會在危機時介入。
(4)不斷教育各銀行風險控管是投資而非費用的觀念，以期使各銀行由體質出發改善其經營績效。		zh_TW
dc.description.tableofcontents 摘要 III
表次 IV
圖次 VI
第一章 緒論 1
1.1 研究動機 1
1.2 研究目的 2
1.3 研究範圍 2
1.4 研究流程 3
1.5 章節結構 4
第二章 文獻回顧 5
2.1 本國銀行業概況 5
2.2 資本適足性指標 13
2.3 資產品質指標 18
2.4 管理能力指標 21
2.5 獲利能力指標 23
2.6 流動性指標 25
第三章 研究方法 28
3.1 研究架構 28
3.2 研究變數 30
3.3 資料來源與分類 37
3.4 統計方法 38
第四章 實證分析 45
4.1 經營趨勢與各銀行排名 45
4.2 CAMEL準則變數縮減 59
4.3 經營績效分群 59
4.4 經營績效總指標 59
4.5 關鍵變數檢定 59
4.6 小結 59
第五章 結論與建議 59
5.1 研究發現 59
5.2 策略涵意 59
5.3 研究貢獻 59
5.4 研究限制 59
5.5 後續研究建議 59
參考文獻 59
中文部份 59
英文部份 59
網站部份 59		zh_TW
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dc.language.iso en_US-
dc.source.uri (資料來源) http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0091355031en_US
dc.subject (關鍵詞) 本國銀行zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 經營績效zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 驗證性因素分析zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 品質一致性變數zh_TW
dc.title (題名) 本國銀行經營績效之實證研究zh_TW
dc.type (資料類型) thesisen
dc.relation.reference (參考文獻) 中文部份zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) (1) 丁玉成(2000)，「台灣區銀行信用評等之模式研究--以BankWatch為基礎的實證研究」，台大商研所博士論文。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) (2) 王鶴松(2003)，「台灣銀行業的現況與未來努力方向」，台灣金融財務季刊，第四輯，第四期，pp.123-146。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) (3) 林宜學(1989)，「美國金融機構統一評等制度」，存款保險季刊，第3卷，第1期，pp.17-23。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) (4) 余婷宜(1997)，「美國金融機構統一評等系統修正案簡介」，存款保險季刊，第10卷，第1期，pp.90-101。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) (5) 沈中華(2004)，「本國銀行關鍵財務指標調整」，未出版研究報告。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) (6) 周麗貞(1989)，「以財務比率建立銀行經營績效評鑑模型之研究」，淡江大學管理科學研究所未出版之碩士論文。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) (7) 周文賢(2001)，多變量統計分析-SAS/STAT之應用，台北：智勝文化。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) (8) 周文賢與吳金潮(1996)，碩士論文撰寫方法，台北：華泰文化。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) (9) 陳香如、劉永欽(1992)，「商業銀行經營績效評估模式之建立與應用」，企銀季刊，第16卷，第2期，pp.26-47。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) (10) 陳曉蓉(1997)，「CAMEL與銀行評等－兼論商業銀行自有資本與資產品質間的關係」，政治大學金融研究所碩士論文。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) (11) 陳勇徵(2001)，「新銀及民營銀行績效逐年提升，企銀及公營行庫面臨強大挑戰」，貨幣觀測與信用評等，第四卷，第19期，pp.20-29。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) (12) 陳惠玲(2002)，「銀行資產品質之排行榜」，貨幣觀測與信用評等，第四卷，第21期，pp.7-15。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) (13) 許振明、劉完淳及謝淑齡(2003)，「金融機構預警模型之研究」，存款保險資訊季刊，第17卷，第2期，pp.51-75。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) (14) 郭怡萍(1998)，「銀行評等模型建立之研究－以台灣銀行為實證」，台大商研所碩士論文。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) (15) 傅偉明(1987)，「美國倒閉銀行特性之研究－應用多變量分析」，存款保險資訊季刊，第 1 卷，第 2 期，pp.23-36 。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) (16) 薛明玲及伍忠賢(2001)，「你的公司值多少錢？」，台北：實用稅務。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 英文部份zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) (1) Altman, E.I. (1968), ”Financial Ratios, Discriminant Analysis and The Prediction of Corporate Bankruptcy”, Journal of Finance, Vol.23, No. 4, pp.589-609.zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) (2) Espahbodi, P. (1991), “Identification of Problem Banks and Binary Choice Models”, Journal of Banking and Finance, Vol.15. No.1, pp.53-71.zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) (3) Meyer, P.A. and H.W. Pifer (1970),”Prediction Of Bank Failures”, Journal of Finance, Vol.25, No.3, pp.853-869.zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) (4) Pettway, R.H. and J.F. Sinkey (1980),”Establishing On-Site Bank Examination Priorities: An Early-Warning System Using Accounting and Market Information”, Journal of Finance, Vol.35, No.1, pp.137-151.zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) (5) Sinkey, J.F. (1975),”A Multivariate Statistical Analysis of The Characteristics Of Problem Banks”, Journal of Finance, Vol.30, No.1, pp.21-34.zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) (6) Sinkey, J.F. (1977), “Identify Large Problem/Failed Banks: The Case of Franklin National Bank of New York”, Journal of Financial and Quantitative, Vol.10, No.2, pp.779-801.zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) (7) Sinkey, J.F. (1978),”Identifying “Problem” Banks －How Do the Banking Authorities Measure A Bank’s Risk Exposure?” ,Journal of Money ,Credit and Banking, Vol.10, No.2, pp.185-193.zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) (8) Whalen, G.W. and J.B. Thomson (1998), “Using Financial Data to Identify Changes in Bank Condition”, Economics Review, Federal Reserve Bank of Cleveland, 2nd Quarter 1998, pp.17-26.zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) (9) West, R.C. (1985), “A Factor Analytic Approach to Bank Condition”, Journal of Banking and Finance, Vol.15, No.1, pp.253-226.zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 網站部份zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) (1) 中華信用評等公司，www.taiwanrating.com/tw/E/bank.htm。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) (2) 巴賽爾國際清算銀行，www.bis.org。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) (3) 台灣經濟新報，www.tej.com.tw。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) (4) 財政部金融局網站，www.boma.gov.tw。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) (5) 財團法人聯徵中心網站，www.jcic.org.tw。zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) (6) 中央銀行網站，www.cbc.gov.tw。zh_TW