| dc.contributor.advisor | 楊光華 | zh_TW |
| dc.contributor.author (作者) | 楊佳偉 | zh_TW |
| dc.creator (作者) | 楊佳偉 | zh_TW |
| dc.date (日期) | 2007 | en_US |
| dc.date.accessioned | 18-九月-2009 14:19:25 (UTC+8) | - |
| dc.date.available | 18-九月-2009 14:19:25 (UTC+8) | - |
| dc.date.issued (上傳時間) | 18-九月-2009 14:19:25 (UTC+8) | - |
| dc.identifier (其他 識別碼) | G0953510441 | en_US |
| dc.identifier.uri (URI) | https://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/35165 | - |
| dc.description (描述) | 碩士 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 國立政治大學 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 國際經營與貿易研究所 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 95351044 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 96 | zh_TW |
| dc.description.abstract (摘要) | 傳統上，從事金融交易所須面對的風險類型，大致可分為五大類：市場風險、信用風險、流動性風險、作業風險與法律風險。此種分類方式雖可詳細說明從事衍生性金融交易所可能涉及之風險問題，但實際上要利用此分類來辨別爭議事件之發生原因實不容易。理由在於，各類風險之間並非獨立存在，而有相互影響甚至放大之關係，此亦加深了我們去瞭解事件核心問題之難度。本文的研究目的，便在於希望能利用另一種更清楚焦距的分類方式，歸納出爭議事件所彰顯的關鍵問題，藉此觀察最需被注意之部份，並進一步檢視國際金融組織所提出之建議報告是否能被合理適用於防止爭議事件之發生。 | zh_TW |
| dc.description.tableofcontents | 第一章 緒論 1 第一節 研究動機與目的 1 第二節 研究方法 2 第三節 研究架構 2第二章 衍生性金融商品概述 4 第一節 衍生性金融商品之定義、種類、特色與功能 4 第一項 衍生性金融商品之定義 4 第二項 衍生性金融商品之種類 5 第三項 衍生性金融商品之特色 10 第四項 衍生性金融商品之功能 12 第二節 衍生性金融商品之市場參與者與市場概況 13 第一項 衍生性金融商品之市場參與者 13 第二項 衍生性金融商品之市場概況 16 第三節 衍生性金融商品之風險類型 21 第一項 市場風險 21 第二項 信用風險 22 第三項 流動性風險22 第四項 作業風險 22 第五項 法律風險 23第三章 國際間衍生性金融交易爭議事件之成因類型化分析 24 第一節 評價問題 25 第二節 內控不當問題 32 第三節 法律性質不確定問題 37第四章 衍生性金融交易爭議事件防止之建議 44 第一節 如何防止評價問題 44 第一項 對衍生性金融商品風險有全面認識 44 第二項 可量化風險之個別衡量 45 第三項 整體風險之衡量 50 第四項 限制風險於能有效管控且可忍受之範圍 51 第五項 定期檢視追蹤 52 第六項 評價能力不足者應適時尋求援助 53 第七項 會計認列、衡量與揭露之改善 54 第二節 如何防止內控不當問題 56 第一項 人之部份 56 第二項 流程之部份 58 第三項 系統之部份 60 第四項 小結 61 第三節 如何防止法律性質不確定問題 62 第一項 標準化契約之使用 62 第二項 法律之實質審查 64 第三項 交易商實務準則 65 第四項 參考國際相關法律案例之發展與學說見解 66第五章 結論 67附件一 G-30衍生性金融商品：實務與原則 69附件二 衍生性金融商品風險管理準則摘要 75參考文獻 78衍生性金融交易爭議事件索引LTCM事件 25.51.53吉普生卡片公司事件/案 27.39.51.52.53.65寶僑公司事件/案 27.40.46.51.53.55.65橘郡事件 28.46.51梅特吉公司事件 30.51.55霸菱銀行事件 32.58.59國民西敏寺事件 33.58.59愛爾蘭聯合銀行事件 34.58.59法國興業銀行事件 35.58.59Hazell案 37.65Dharmala案 41.65 | zh_TW |
| dc.format.extent | 50568 bytes | - |
| dc.format.extent | 128260 bytes | - |
| dc.format.extent | 158490 bytes | - |
| dc.format.extent | 322704 bytes | - |
| dc.format.extent | 1272545 bytes | - |
| dc.format.extent | 2952319 bytes | - |
| dc.format.extent | 2065113 bytes | - |
| dc.format.extent | 299194 bytes | - |
| dc.format.extent | 412901 bytes | - |
| dc.format.extent | 269733 bytes | - |
| dc.format.extent | 236093 bytes | - |
| dc.format.mimetype | application/pdf | - |
| dc.format.mimetype | application/pdf | - |
| dc.format.mimetype | application/pdf | - |
| dc.format.mimetype | application/pdf | - |
| dc.format.mimetype | application/pdf | - |
| dc.format.mimetype | application/pdf | - |
| dc.format.mimetype | application/pdf | - |
| dc.format.mimetype | application/pdf | - |
| dc.format.mimetype | application/pdf | - |
| dc.format.mimetype | application/pdf | - |
| dc.format.mimetype | application/pdf | - |
| dc.language.iso | en_US | - |
| dc.source.uri (資料來源) | http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0953510441 | en_US |
| dc.subject (關鍵詞) | 衍生性商品 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 衍生性金融商品 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 衍生性金融交易 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 金融弊案 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 交易爭議 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | derivatives | en_US |
| dc.title (題名) | 衍生性金融交易爭議之類型分析與因應建議 | zh_TW |
| dc.type (資料類型) | thesis | en |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 一、 中文文獻 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 1. 專書 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 王文宇，新金融法，元照出版社 (2003)。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 中央銀行經濟研究處，國際金融參考資料第三十七輯 (1995)。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 李麗，衍生性金融商品，三民書局(1995)。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 沈大白，衍生性金融商品風險管理機制方案暨會計處理問題之探討，財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會委託報告(2005)。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 周大慶等，風險管理新標竿－風險值理論與應用，智勝出版社(2002)。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 林進富，衍生性金融商品的法律．實務．風險，永然文化出版社 (2000)。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 柯瓊鳳、蘇煥文，衍生性金融商品會計處理及風險管理，華泰文化事業 (1997)。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 財政部金融局儲委會金融研究小組編印，衍生性金融商品參考資料選輯第一輯 (1995)。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 陳達新、周恆志，財務風險管理－工具、衡量與未來發展，雙葉書廊出版社 (2006)。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 曾令寧、黃仁德，風險基準資本指南－新巴塞爾資本協定，台灣金融研訓院 (2004)。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 蔡文馨譯，衍生性商品經典案例，培生集團 (2005)。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 謝劍平，金融創新：財務工程的實務奧秘，智勝出版社 (2006)。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 簡堅訓，衍生性商品與ISDA合約法務控管實務手冊，秀威資訊科技 (2005)。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 施純貞，店頭市場衍生性金融商品相關法律問題之研究，東吳大學法研所碩士論文 (2003)。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 葉品群，對沖基金－長期資本管理公司(LTCM)事件所引發金融監理問題之探討，中原大學會研所碩士論文 (2001)。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 2. 期刊與其它資料 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 王文宇，「衍生性金融商品契約教戰守策」，實用月刊，330期，頁64-68 (2002)。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 王文宇，「論衍生性金融商品之基本法律問題」，經社法制論叢，19期，頁177-215 (1997)。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 洪金和，「衍生性金融商品風險管理及其未來修正方向」，證券櫃檯月刊，69期，頁1-18 (2002)。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 柯瓊鳳，「從操作衍生性商品失利個案探討資訊揭露課題」，台北銀行月刊，29卷2期，頁69-82 (1999)。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 莊蕎安編，「封面故事－內部稽核看不到的角落－從法國興業銀行弊案談起」，會計研究月刊，270期，頁60-99 (2008)。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 張書瑋編，「封面故事－操作衍生性商品的是與非」，會計研究月刊，271期，頁60-72 (2008)。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 張世潔，「衍生性金融商品的法律風險與訴訟攻防」，萬國法律，144期，頁94-105 (2005)。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 張世潔，「國際衍生性金融商品監理之規範架構及法律經濟分析」，法令月刊，56卷5期，頁57-65 (2005)。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 陳紫雲，「美可望與國際審計準則整合」，會計研究月刊，270期，頁41-43 (2008)。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 黃金澤，「G30對全球性金融衍生性商品研究報告」，存款保險資訊季訊，7卷第3期，頁40-52 (1994)。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 二、 英文文獻（依出現順序） | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 1. 專書 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | BIS, FOREIGN EXCHANGE AND DERIVATIVES MARKET ACTIVITY IN 2007 (2007). | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | BASEL COMMITTEE & IOSCO, RISK MANAGEMENT GUIDELINES FOR DERIVATIVES (1994). | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | GROUP OF THIRTY, DERIVATIVES: PRACTICES AND PRINCIPLES (1993). | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | GENGATHAREN, RASIAH , DERIVATIVES LAW AND REGULATION (2001). | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | HUDSON, ALASTAIR, THE LAW ON FINANCIAL DERIVATIVES, 2ND ED (1998). | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | SCOTT, HAL, INTERNATIONAL FINANCE, TRANSACTIONS, POLICY, AND REGULATION, 13TH ED (2006). | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 2. 期刊與其它資料 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | Adams, Edward S., and David E. Runkle, The Easy Case for Derivatives Use: Advocating A Corporate Fiduciary Duty to Use Derivatives, 41 WILLIAM AND MARY LAW REVIEW 595-613 (2000). | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | Forster, Denis M., Procter & Gamble settlement leaves questions unanswered, 15(8) INTERNATIONAL FINANCIAL LAW REVIEW 10-12 (1996). | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | Jorion, Philippe, Lessons from the Orange County Bankruptcy, 4(4) JOURNAL OF DERIVATIVES 61-66 (1997). | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | Kim, Jongho, Can Risks Be Reduced in the Derivatives Market? Lessons from the Deal Structure Analysis of Modern Financial Engineering Debacles, 6 DEPAUL BUSINESS & COMMERCIAL LAW JOURNAL 29-142 (2007). | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | Krawiec, Kimberly D., Accounting for Greed: Unraveling the Rogue Trader Mystery, 79 OREGON LAW REVIEW 301-338 (2000). | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | Partnoy, Frank, The Shifting Contour of Global Derivatives Regulation, 22 UNIVERSITY OF PENNSYLVANIA JOURNAL OF INTERNATIONAL ECONOMIC LAW 421-442 (2001). | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | Srivastava, Sanjay, Value-at-Risk Analysis of a Leveraged Swap, 1(2) JOURNAL OF RISK 87-101 (1999). | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | Schroeder, Michael, and Jacob M. Schlesinger, Fed May Face Recrimination Over Handling of Fund Bailout, WALL STREET JOURNAL, September 25 1998, A8. | zh_TW |
