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題名 變額壽險與變額年金對消費者退休規劃之優劣比較
作者 李豪
Lee,Hao
貢獻者 王儷玲
李豪
Lee,Hao
關鍵詞 變額壽險
變額年金
投資型保險
退休
理財
variable life
variable annuity
Investment Insurance
Retirement
Financial Plan
日期 2006
上傳時間 2010-04-09
摘要 台灣人口結構老化的趨勢，老人漸漸變成另一種社會不受重視的邊緣人。近年來，由於科技神速發展，職場人員替換週期愈來愈短，許多仍健壯的授薪階級，在智慧與經驗方面雖臻成熟，卻不得不被迫從職場上退下來。最近兩三年來，全球資本主義整體化的併購行為以及中國大陸整體市場崛起連帶引響台灣產業經濟蕭條，更是快速增加了淘汰職場的人數，對於大部分需要依賴勞保及公司退休金制度的勞工階層而言，退休金嚴重不足的情況，更是令人焦慮沮喪。
主管機關為因應社會變遷趨勢，於2000年陸續起開放利率變動型年金與變額年金保險商品於市場銷售，為老年化人口之財務規劃打開另一扇門，年金商品以及投資型保險之觀念架構，為國內消費者提供了多元化保險商品的選擇，化解保險公司利差損的營運壓力，提供創新營運的契機，同時也為壽險從業人員開闢了專業的「全方位金融理財顧問」生涯規劃。
由於投資型保險商品具備保戶可自行執行帳戶價值投資策略之特性，對消費者而言帳戶價值相對於傳統壽險有更大的想像空間，年金型商品由初期著重於銀行定存利率連結概念之利率變動型年金發展至變額年金，兩類商品不約而同的取代了傳統壽險及儲蓄險，對於壽險公司長期經營而言也具有消弭了利差損的風險之營運價值，使得短短的6年之間(2000年-2006年) 傳統壽險，意外險，醫療險之首年度保費佔有率逐年降至40%(中華民國人壽保險公會保費速報 2006.07)。
而不論是投資型保險或年金型保險，在市場之行銷活動均強調資產累積與退休規劃，而在台灣市場兩類主力銷售商品亦存在重疊特質，如變動不保證利率之帳戶價值，帳戶價值提領之彈性，長期運用的理財工具，可單筆大額資金購買亦可分期繳納等特質，使得商品設計多樣化，行政費用收取方式各有不同，行銷訴求則是推陳出新，對消費者而言更不易辨析商品之費用、價格、功能之間所存在價值差異，本研究希望對變額壽險與變額年金兩種商品從消費者需求、商品特性價格與費用等三方面分析此兩種商品在退休規劃之優劣比較。
參考文獻 壹、中文資料
1. 中華民國人壽保險公會保費速報，2006.07
2. 行政院經濟建設委員會，2006.06，中華民國台灣95年至140年人口推計
3. 陳博志，貨幣觀測與信用評等，2003.11，P9-P10
4. 孫得雄，1996.2，研考雙月刊20卷1期
5. 臺灣省家庭計劃研究所，1993，臺灣地區老年人健康與生活研究論文集(第一輯)
6. 方明川，2003，二十一世紀商業年金保險新論，P32，41-42
7. 方明川，1995，個人年金保險新論，P13
8. 王儷玲，2004，以投資型保險商品補足勞工退休金理財規劃之研究，政治大學風險管理與保險學系
9. 林冠成，2006.06，勞退新制實務運作及未來發展方向之建議
10. 郭文偉，2006.06，投資型保險商品之最適資產配置分析，政治大學風險管理與保險學系
11. 馬瑗璘，2003.6，投資型保險與BTID策略之比較-以我國變額萬能保險為例，台灣大學財務金融學系碩士論文
12. 黃玉凌，變額人喬保險對傳統人壽保險的比較分析之研究，逢甲大學保險研究所碩士論文
13. 韓濤，1991.5，萬能壽險、變額壽險在美日兩國發展之現況分析，兼論其在我國施行之可行性，逢甲大學保險研究所
14. 崔平吉，1998.6，變額年金在我國可行性之研究，私立逢甲大學保險研究所碩士論文
15. 投資型保險商品業務員訓練教材，財團法人保險事業發展中心
16. 張芝榕，共同基金的特質與種類，Gogofund
17. 李幸芬，認識「結構性金融商品」，證券櫃檯月刊No.120
18. 黃景祿，淺談「結構債券保單」，證券櫃檯月刊 No.120
19. 中華民國人壽保險同業公會保費速報，2006.07
20. 簡士家，2003.05，消費者對投資型保險購買行為之研究—產品認知涉入之應用，朝陽科技大學保險金融管理系碩士論文
21. 李美煥，2003.06，投資型保險商品最低報酬保證成本之個案分析，逢甲大學保險學系碩士論文
22. 饒育蕾、藍玉珠，2006.6，通貨膨脹暨相關因素對定額年金之影響分析，運籌研究集刊　第九期
23. 鍾俊文，2004.12，人口結構轉變對所得、儲蓄與退休制度影響的探討，勞退新制學術研討會

貳、外文資料
1. Bodie Zvi, Robert C.Merton and Willian F. Samuelson, 1992, “Labor supply flexibility and portfolio choice in a life cycle model” , Journal of Economic Dynamics and Control, vol.16,
2. Black, K. Jr. and Skipper, H. D. Jr. , 1994 , “Life Insurance” , 12th edition, Prentice Hall, Englewood Cliffs,
3. Brown, J. R., Mitchell, Olivia S. and Poterba, James M. , 2000, “Mortality Risk, Inflation Risk, and Annuity Products” , Cambridge, MA: National Bureau of Economic Research, Working Paper #7812
4. Yaari, M. (1965), “Uncertain Lifetime, Life Insurance, and the Theory of the Consumer,” Review of Economic Studies, Apr. 1965, pp. 137-150.
5. Joost de Laat and Almudena Sevilla Sanz: Working Women, Men’s Home Time and Lowest-Low Fertility in Europe. Brown University, 2004.

參、網頁資料
1. 中央銀行網站 http://www.cbc.gov.tw
2. 行政院金融監督管理委員會網站 http://www.fscey.gov.tw
3. 行政院金融監督管理委員會保險局網站 http://www.ib.gov.tw
4. 行政院金融監督管理委員會證期局網站 http://www.sfb.gov.tw
5. 行政院金融監督管理委員會銀行局網站 http://www.banking.gov.tw
6. 行政院主計處網站 http://www.dgbas.gov.tw/
7. 行政院勞委會網站 http://www.cla.gov.tw
8. 中華民國人壽保險商業同業公會網站 http://lia.roc.org.tw
9. 中華民國保險代理人同業公會網站 http://www.ciaa.org.tw
10. 中華民國保險經紀人同業公會網站 http://www.ntaib.org.tw
11. 中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會http://www.sitca.org.tw
12. 財團法人保險事業發展中心網站 http://www.insurance.gov.tw/
13. 全國法規資料庫 http://law.moj.gov.tw/Scripts
14. Gogofund http://www.gogofund.com/
15.紐約證券投資顧問公司 http://www.nylitc.com.tw//
描述 碩士
國立政治大學
經營管理碩士學程(EMBA)
90932817
95
資料來源 http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0090932817
資料類型 thesis
dc.contributor.advisor 王儷玲zh_TW
dc.contributor.author (作者) 李豪zh_TW
dc.contributor.author (作者) Lee,Haoen_US
dc.creator (作者) 李豪zh_TW
dc.creator (作者) Lee,Haoen_US
dc.date (日期) 2006en_US
dc.date.accessioned 2010-04-09-
dc.date.available 2010-04-09-
dc.date.issued (上傳時間) 2010-04-09-
dc.identifier (其他 識別碼) G0090932817en_US
dc.identifier.uri (URI) http://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/38450-
dc.description (描述) 碩士zh_TW
dc.description (描述) 國立政治大學zh_TW
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dc.description (描述) 90932817zh_TW
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dc.description.abstract (摘要) 台灣人口結構老化的趨勢，老人漸漸變成另一種社會不受重視的邊緣人。近年來，由於科技神速發展，職場人員替換週期愈來愈短，許多仍健壯的授薪階級，在智慧與經驗方面雖臻成熟，卻不得不被迫從職場上退下來。最近兩三年來，全球資本主義整體化的併購行為以及中國大陸整體市場崛起連帶引響台灣產業經濟蕭條，更是快速增加了淘汰職場的人數，對於大部分需要依賴勞保及公司退休金制度的勞工階層而言，退休金嚴重不足的情況，更是令人焦慮沮喪。
主管機關為因應社會變遷趨勢，於2000年陸續起開放利率變動型年金與變額年金保險商品於市場銷售，為老年化人口之財務規劃打開另一扇門，年金商品以及投資型保險之觀念架構，為國內消費者提供了多元化保險商品的選擇，化解保險公司利差損的營運壓力，提供創新營運的契機，同時也為壽險從業人員開闢了專業的「全方位金融理財顧問」生涯規劃。
由於投資型保險商品具備保戶可自行執行帳戶價值投資策略之特性，對消費者而言帳戶價值相對於傳統壽險有更大的想像空間，年金型商品由初期著重於銀行定存利率連結概念之利率變動型年金發展至變額年金，兩類商品不約而同的取代了傳統壽險及儲蓄險，對於壽險公司長期經營而言也具有消弭了利差損的風險之營運價值，使得短短的6年之間(2000年-2006年) 傳統壽險，意外險，醫療險之首年度保費佔有率逐年降至40%(中華民國人壽保險公會保費速報 2006.07)。
而不論是投資型保險或年金型保險，在市場之行銷活動均強調資產累積與退休規劃，而在台灣市場兩類主力銷售商品亦存在重疊特質，如變動不保證利率之帳戶價值，帳戶價值提領之彈性，長期運用的理財工具，可單筆大額資金購買亦可分期繳納等特質，使得商品設計多樣化，行政費用收取方式各有不同，行銷訴求則是推陳出新，對消費者而言更不易辨析商品之費用、價格、功能之間所存在價值差異，本研究希望對變額壽險與變額年金兩種商品從消費者需求、商品特性價格與費用等三方面分析此兩種商品在退休規劃之優劣比較。		zh_TW
dc.description.tableofcontents 目 錄
自 序 Page 1
目 錄 Page 2
圖 目 錄 Page 5
附 錄 目 錄 Page 6
第一章 緒 論 Page 7
第一節 研究動機與目的 Page 7
第二節 研究方法與範圍 Page 9
第三節 研究架構與流程 Page 10
第二章 退休規劃文獻探討 Page 11
第一節 退休理財規劃基本架構與相關文獻 Page 11
第二節 退休理財之保險商品與相關文獻 Page 14
一. 退休金累積期資金運用 Page 14
二. 清償期資金規劃 Page 15
第三章 投資型保險商品介紹 Page 16
第一節 投資型保險之定義與分類 Page 16
一. 變額壽險 (variable life) Page 16
二. 變額年金 (variable annuity) Page 17
三. 變額萬能壽險(variable universal life） Page 17
四. 各類型投資型保險比較 Page 18
第二節 投資型保險之投資標的連結類型 Page 19
一. 共同信託基金受益證券 Page 19
二. 結構型債券 Page 24
第三節 台灣地區投資型保險發展狀況 Page 30
第四節 台灣地區變額壽險與變額年金產品特性比較 Page 32
一. 費用率之比較 Page 32
二. 身故保障之比較 Page 33
三. 投資方式之比較 Page 35
四. 領取方式之比較 Page 36
五. 整體比較 Page 37
第四章 退休規劃與投資型保險商品 Page 39
第一節 以變額壽險作退休規劃模式 Page 39
一. 家庭責任需求規劃模式 Page 39
二. 定期定額增額投資模式 Page 40
三. 以變額年金作退休規劃模式 Page 40
第二節 變額壽險與變額年金之退休理財市場訴求 Page 41
一. 市場相似訴求 Page 41
二. 市場相異訴求 Page 42
第五章 個案商品比較分析 Page 43
第一節 個案變額壽險與變額年金產品特性比較 Page 43
一. 投保限制 Page 43
二. 費用率之比較 Page 44
三. 投資方式之比較 Page 45
四. 領取方式之比較 Page 46
第二節 個案變額壽險與變額年金產品帳戶累積之優劣比較 Page 48
一. 個案比較重要假設與限制: Page 48
二. 帳戶價值累績效果 Page 49
第三節 變額壽險與變額年金產品年金領取之優劣比較 Page 51
一. 個案比較重要假設與限制 Page 51
二. 帳戶價值提領效果 Page 51
第六章 結論與建議 Page 54
第一節 結論 Page 54
第二節 研究建議 Page 56
一. 對消費者建議 Page 56
二. 對壽險行銷人員建議 Page 56
三. 對主管機關與保險業建議 Page 56
四. 建議後續研究者進一步探討 Page 57
附錄 Page 58
參考文獻 Page 60
壹、中文資料 Page 60
貳、外文資料 Page 62
參、網頁資料 Page 63		zh_TW
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dc.language.iso en_US-
dc.source.uri (資料來源) http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0090932817en_US
dc.subject (關鍵詞) 變額壽險zh_TW
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dc.subject (關鍵詞) 退休zh_TW
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dc.title (題名) 變額壽險與變額年金對消費者退休規劃之優劣比較zh_TW
dc.type (資料類型) thesisen
dc.relation.reference (參考文獻) 壹、中文資料zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 1. 中華民國人壽保險公會保費速報，2006.07zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 2. 行政院經濟建設委員會，2006.06，中華民國台灣95年至140年人口推計zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 3. 陳博志，貨幣觀測與信用評等，2003.11，P9-P10zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 4. 孫得雄，1996.2，研考雙月刊20卷1期zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 5. 臺灣省家庭計劃研究所，1993，臺灣地區老年人健康與生活研究論文集(第一輯)zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 6. 方明川，2003，二十一世紀商業年金保險新論，P32，41-42zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 7. 方明川，1995，個人年金保險新論，P13zh_TW
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dc.relation.reference (參考文獻) 9. 林冠成，2006.06，勞退新制實務運作及未來發展方向之建議zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 10. 郭文偉，2006.06，投資型保險商品之最適資產配置分析，政治大學風險管理與保險學系zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 11. 馬瑗璘，2003.6，投資型保險與BTID策略之比較-以我國變額萬能保險為例，台灣大學財務金融學系碩士論文zh_TW
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dc.relation.reference (參考文獻) 16. 張芝榕，共同基金的特質與種類，Gogofundzh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 17. 李幸芬，認識「結構性金融商品」，證券櫃檯月刊No.120zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 18. 黃景祿，淺談「結構債券保單」，證券櫃檯月刊 No.120zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 19. 中華民國人壽保險同業公會保費速報，2006.07zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 20. 簡士家，2003.05，消費者對投資型保險購買行為之研究—產品認知涉入之應用，朝陽科技大學保險金融管理系碩士論文zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 21. 李美煥，2003.06，投資型保險商品最低報酬保證成本之個案分析，逢甲大學保險學系碩士論文zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 22. 饒育蕾、藍玉珠，2006.6，通貨膨脹暨相關因素對定額年金之影響分析，運籌研究集刊　第九期zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 23. 鍾俊文，2004.12，人口結構轉變對所得、儲蓄與退休制度影響的探討，勞退新制學術研討會zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 貳、外文資料zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 1. Bodie Zvi, Robert C.Merton and Willian F. Samuelson, 1992, “Labor supply flexibility and portfolio choice in a life cycle model” , Journal of Economic Dynamics and Control, vol.16,zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 2. Black, K. Jr. and Skipper, H. D. Jr. , 1994 , “Life Insurance” , 12th edition, Prentice Hall, Englewood Cliffs,zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 3. Brown, J. R., Mitchell, Olivia S. and Poterba, James M. , 2000, “Mortality Risk, Inflation Risk, and Annuity Products” , Cambridge, MA: National Bureau of Economic Research, Working Paper #7812zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 4. Yaari, M. (1965), “Uncertain Lifetime, Life Insurance, and the Theory of the Consumer,” Review of Economic Studies, Apr. 1965, pp. 137-150.zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 5. Joost de Laat and Almudena Sevilla Sanz: Working Women, Men’s Home Time and Lowest-Low Fertility in Europe. Brown University, 2004.zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 參、網頁資料zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 1. 中央銀行網站 http://www.cbc.gov.twzh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 2. 行政院金融監督管理委員會網站 http://www.fscey.gov.twzh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 3. 行政院金融監督管理委員會保險局網站 http://www.ib.gov.twzh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 4. 行政院金融監督管理委員會證期局網站 http://www.sfb.gov.twzh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 5. 行政院金融監督管理委員會銀行局網站 http://www.banking.gov.twzh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 6. 行政院主計處網站 http://www.dgbas.gov.tw/zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 7. 行政院勞委會網站 http://www.cla.gov.twzh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 8. 中華民國人壽保險商業同業公會網站 http://lia.roc.org.twzh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 9. 中華民國保險代理人同業公會網站 http://www.ciaa.org.twzh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 10. 中華民國保險經紀人同業公會網站 http://www.ntaib.org.twzh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 11. 中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會http://www.sitca.org.twzh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 12. 財團法人保險事業發展中心網站 http://www.insurance.gov.tw/zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 13. 全國法規資料庫 http://law.moj.gov.tw/Scriptszh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 14. Gogofund http://www.gogofund.com/zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 15.紐約證券投資顧問公司 http://www.nylitc.com.tw//zh_TW