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題名 防制重大金融犯罪之研究－以犯罪所得剝奪為中心
Prevention regulations on major financial fraud-discussing on deprivation proceeds of crime
作者 林炤宏
LIN, Chao Hung
貢獻者 黃源盛
HUANG, Yuan Sheng
林炤宏
LIN, Chao Hung
關鍵詞 金融犯罪
剝奪犯罪所得
扣押
沒收
追徵
法律經濟分析
犯罪所得
financial fraud
deprivation proceeds of crime
seizure
forfeiture
confiscation
economic analysis of law
proceeds of crime
日期 2010
上傳時間 7-十月-2011 14:14:30 (UTC+8)
摘要 由於政經環境之變遷、公司治理的缺漏和外部監理機制之失調，常導致重大金融犯罪之發生，與其惡害卻由全民負擔之不公現象。於是除嚴刑峻罰外，奠基於任何人均不得從犯罪中獲利之犯罪所得剝奪理念與制度設計，遂於二ＯＯ四年金融七法修法時被廣泛納入。惟歷經一段期間之適用後，其法實效性如何？有無源於其他刑事法制無從配合，或囿於司法實務判解之困頓，所導致的扞格？部分國際公約與其他國家之相關法制設計及運作理念，有無值得比較、參研之處，均殊值探研。
     　　本文嘗試先掌握金融犯罪之特性，與近來金融犯罪防制法規之演變。其次，再就我國犯罪所得剝奪法制沿革、犯罪所得之界定、計算為研析，並探索犯罪所得剝奪法制在預防、打擊與抗制金融犯罪等之必要性，以及其應通過之憲法基權保障檢驗。再者，則希能透過偵審案例，探究研現階段我國金融犯罪防制法規，在犯罪所得之暫時保全與終局剝奪上所面臨之實務困境及問題；並瞭解部分重要之國際公約與美、英、日等國家有關法制之設計。最後，則期能歸結相關問題與爭議，並融合法制建構、實務運作、外國法制借鏡等數個層面，提出可能之解決途徑或修法建議。
Political and economic changes, incomplete of corporate governance, and imbalance of external supervision mechanism are all reasons for occurrence of major financial fraud. The losses and costs of major financial fraud, in general, are always enormous. Unfortunately, most people, instead of offenders, need to bear the huge losses. As a result, except the strategy of severe punishment, the idea and regulations on deprivation proceeds of crime were introduced to combat these problems in 2004. However, after a period of practicing, how about the application and practice of regulations on deprivation proceeds of crime is. Therefore, we are concerned about: are there any problems or difficulties resulting from criminal legal system and the practice of precedent itself? What we can learn from international conventions and other countries’ similar legal system?
      The thesis, first of all, attempts to figure out the feature of major financial fraud and the changes of financial regulations. Secondly, we try to explore the history of regulations on deprivation proceeds of crime, the definition and the calculation of proceeds of crime, and whether the regulations on deprivation proceeds of crime are essential for preventing and against major financial fraud or not. Meanwhile, in order to guarantee and protect the fundamental rights of people, we also hope to exam the regulations on deprivation proceeds of crime by the concepts of constitution.
      In additions, according to the case study, the thesis also longs for exploring what are the practical problems and dilemmas for current regulations on temporary seizure and final forfeiture procedures. At the same time, comparing with the international conventions and other countries’ similar legal system on laundering, search, freeze, seizure and confiscation of the proceeds from crime is also important and useful for this study. Finally, after concluding the relative problems and debates about this topic, of course, the paper hopes to propose a possible approach or legal amendment by integrating legal system modification, legal practice, and foreign legal system.
"第一章　緒 論 ………………………………………………………1
     　第一節　研究動機……………………………………………………2
     　第二節　研究目的……………………………………………………3
     　第三節　研究方法……………………………………………………7
     　第四節　研究範圍與章節架構………………………………………8
     　
     第二章　金融犯罪之界定與防制法律演變 …………………………13
     　第一節　金融犯罪之定義及內涵 …………………………………13
     　　第一項　金融犯罪之界定 ………………………………………13
     　　第二項　金融犯罪之內涵 ………………………………………16
     　第二節　金融犯罪之發生原由 ……………………………………19
     　　第一項　內部控制機制鬆散與公司治理缺漏 …………………19
     　　第二項　外部監理機制失調與疏於防患未然 …………………20
     　　第三項　政經環境之變遷與政策轉逆的衝擊 …………………21
     　第三節　金融犯罪之主要型態 ……………………………………21
     　　第一項　內線交易 ………………………………………………22
     　　第二項　操縱市場 ………………………………………………22
     　　第三項　財報不實 ………………………………………………24
     　　第四項　證券交易詐欺 …………………………………………24
     　　第五項　掏空公司資產 …………………………………………25
     　第四節　金融犯罪之主要特性 ……………………………………27
     　　第一項　組織性與集團性 ………………………………………28
     　　第二項　長時效與時滯性 ………………………………………29
     　　第三項　複雜性與多樣性 ………………………………………29
     　　第四項　犯罪所涉金額重大 ……………………………………30
     　　第五項　公司犯罪與人頭氾濫 …………………………………31
     　第五節　金融犯罪之偵證困境 ……………………………………33
     　　第一項　社會期待殷切影響偵證時間與品質 …………………33
     　　第二項　社經地位強勢之被告與辯護群團隊 …………………34
     　　第三項　犯罪手法翻新常涉財會實務與專業 …………………34
     　　第四項　案發久遠證據蒐集不易且難窺全貌 …………………35
     　　第五項　犯罪所得跨國操作致難剝奪與沒收 …………………35
     　第六節　金融犯罪防制規範政策之演變 …………………………36
     　第七結　小 結………………………………………………………38
     
     第三章　犯罪所得之界定與剝奪方式 ………………………………41
     　第一節　犯罪所得剝奪法制沿革 …………………………………41
     　第二節　犯罪所得之界定 …………………………………………48
     第三節 犯罪所得之計算 …………………………………………62
     　第四節　犯罪所得剝奪之必要性 …………………………………64
     　第五節　犯罪所得剝奪之方式 ……………………………………66
     　　第一項　罰金 ……………………………………………………66
     　　第二項　沒收、追徵、追繳與抵償 ……………………………68
     　　　第一款　沒收 …………………………………………………69
     　　　第二款　追徵、追繳與抵償 …………………………………73
     　　第三項　扣押與禁止處分 ………………………………………78
     　　　第一款　扣押之屬性與要件 …………………………………78
     　　　第二款　扣押之執行與程序 …………………………………80
     　　　第三款　禁止處分之屬性與問題 ……………………………82
     　　　第四款　禁止處分之執行與要件 ……………………………85
     　　　第五款　扣押與禁止處分實務 ………………………………86
     　　第四項　返還被害人與損害賠償 ………………………………91
     　第六節　小 結………………………………………………………93
     
     第四章　犯罪所得剝奪之憲法基本權保障檢驗 ……………………95
     　第一節　基本權保障與限制之概念 ………………………………95
     　第二節　基本權限制類型與界限 …………………………………96
     　第三節　犯罪所得剝奪可能所涉之基本權限制 …………………98
     　　第一項　財產權 …………………………………………………98
     　　第二項　隱私權 …………………………………………………99
     　　第三項　資訊自決權 …………………………………………101
     　第四節　犯罪所得剝奪限制基本權之檢驗………………………103
     　　第一項　法律保留原則…………………………………………103
     　　　第一款　法律保留原則之意涵………………………………103
     第二款　犯罪所得剝奪與法律保留原則……………………105
     第二項　明確性原則……………………………………………106
     　　　第一款　明確性原則之意涵…………………………………106
     　　　第二款　犯罪所得剝奪與明確性原則………………………106
     　　第三項　比例原則………………………………………………107
     　　　第一款　比例原則之意涵……………………………………107
     　　　第二款　犯罪所得剝奪與比例原則…………………………108
     　　第四項　正當法律程序原則……………………………………109
     　　　第一款　正當法律程序原則之意涵…………………………109
     　　　第二款　犯罪所得剝奪與正當法律程序原則………………111
     　　第五項　令狀原則與法官保留原則……………………………112
     　　　第一款　令狀原則與法官保留原則之意涵…………………112
     　　　第二款　犯罪所得剝奪與令狀原則及法官保留原則………113
     　第五節　小 結 ……………………………………………………114
     
     第五章　犯罪所得剝奪法制之設計與問題…………………………117
     　第一節　金融犯罪防制法制修法演變趨勢………………………117
     　第二節　金融犯罪防制法制演變之問題與探究…………………121
     　　第一項　國外部分立法趨勢之比較……………………………121
     　　第二項　法律經濟分析方法之論點……………………………122
     　第三節　法實效性之檢驗與觀察…………………………………124
     　　第一項　犯罪所得之認定與查扣………………………………124
     　　　第一款　案例探究……………………………………………125
     第二款　問題研析 …………………………………………132
     第一目 犯罪所得形式（內容）之認定…………………133
     第二目 犯罪所得歸屬之判斷……………………………134
     第三目 犯罪所得之暫時處分或終局剝奪………………135
     第二項　偵審實務中犯罪所得之處理 ………………………136
     第一款 二審法院審理情形…………………………………137
     第二款 一審法院審理情形…………………………………140
     第三款 檢察官提起公訴情形………………………………146
     　 第四節　小 結 ……………………………………………………149
     
     第六章　犯罪所得剝奪之外國法制設計……………………………151
     　第一節　國際公約…………………………………………………151
     　　第一項　聯合國禁止非法販運麻醉藥品及精神藥物公約……152
     　　第二項　歐盟關於清洗、搜查、扣押和沒收犯罪收益公約…153
     　　第三項　制止向恐怖主義提供資助國際公約…………………154
     　　第四項　聯合國打擊跨國有組織犯罪公約……………………155
     　　第五項　聯合國反腐敗公約……………………………………156
     　第二節　美國………………………………………………………158
     第一項 美國聯邦沒收法制之理念與精神……………………158
     第二項　美國聯邦沒收法制之標的……………………………159
     第三項 美國聯邦沒收法制之分類……………………………161
     第一款 刑事沒收……………………………………………161
     第二款 民事沒收……………………………………………162
     第三款 行政沒收……………………………………………163
     　第三節　英國………………………………………………………164
     　第四節　日本………………………………………………………166
     　第五節　小 結 ……………………………………………………167
     
     第七章　犯罪所得剝奪法制問題及解決途徑………………………169
     　第一節　金融犯罪所得剝奪法制之檢討與問題…………………169
     　　第一項　犯罪所得之暫時保全－扣押與禁止處分之檢視……169
     　　　第一款　規範形式眾多難以全數妥為適用…………………170
     　　　第二款　刑訴扣押實務獨大之偏執與隱憂…………………172
     　　　第三款　國際公約或外國法制接軌之要求…………………174
     　　第二項　犯罪所得之終局剝奪－沒收與其關連法制省察……175
     　　　第一款　沒收從刑定位屬性所生之困境……………………176
     　　　第二款　沒收客體形態日趨多元之挑戰……………………176
     　　　第三款　犯罪所得之物可能變易的必然……………………178
     　　　第四款　第三人取得犯罪所得之弔詭………………………179
     　　　第五款　沒收之實體與程序法制的亟待建構………………181
     　　　第六款　犯罪所得境外洗錢衍生之困境……………………183
     　　　第七款　被害求償與犯罪所得剝奪之交錯…………………183
     　第二節　金融犯罪所得剝奪法制之可能解決途徑………………185
     　　第一項　實體面向………………………………………………185
     　　　第一款　完備沒收客體所及範圍……………………………185
     　　　第二款　擴大沒收可發動之對象……………………………186
     　　　第三款　增加單獨宣告沒收事由……………………………187
     　　第二項　程序面向………………………………………………187
     　　　第一款　完備犯罪所得扣押與禁止處分之保全處分法制…188
     　　　第二款　檢察官於單獨宣告沒收訴訟中之持續舉證………189
     　　　第三款　公私部門之分進合擊與協力同心…………………189
     　　　第四款　犯罪所得之推定與舉證責任的轉換………………191
     　　　第五款　第三人等利害關係人之參與訴訟…………………192
     　　第三項　執行面向………………………………………………193
     　第三節　小 結 ……………………………………………………196
     
     第八章　結 論………………………………………………………199
     　
     參考文獻………………………………………………………………205
     附錄一 「犯罪所得」有關條文與檢察行政規定彙整……………213
     附錄二 「罰金達新臺幣一億元」有關條文彙整…………………229
     圖表目次
     
     表1-1 檢察機關查扣犯罪所得金額統計…………………………… 5
     表3-1 犯罪所得剝奪法制相關條文沿革彙整………………………45
     表3-2 「犯罪所得」有關條文規定彙整…………………………… 49
     表3-3 「酌量扣押財產」有關條文規定彙整………………………90
     表5-1 聲請法院扣押東森國際等名下之境外匯入款案各審法
     院裁定內容摘要彙整 ………………………………………128
     表5-2 犯罪所得逾億元金融犯罪案件二審法院判決結果彙整 …138
     表5-3 犯罪所得逾億元金融犯罪案件一審法院判決結果彙整 …143
     表5-4 犯罪所得逾億元金融犯罪案件提起公訴結果彙整 ………148
     表7-1　解決途徑與修法建議彙整 …………………………………194"
參考文獻 一、中文資料
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２、法務通訊，第2490期，第1版，2010年4月29日。
３、「遵循打擊清洗黑錢財務行動特別組織四十項建議及八項特別建議評鑑方法論與聯合國公約及國際標準有關反洗錢法規之輯要」，法務部調查局編譯，2004年9月。
４、立法院公報，92卷8期，頁947-948，2003年1月、立法院公報92卷12期3286號、92卷15期3289號四冊第225-295頁、92卷44期3318號上冊第51-72頁、92卷49期3323號下冊第287-315頁、93卷2期3336號上冊第123-215頁、93卷6期3340號一冊第221-239頁等金融七法之相關立法文書資料。
５、檢察機關辦理貪污案件應行注意事項。
（五）網頁資訊：
１、中華民國創業投資商業同業公會全球資訊網：http://www.tvca.org.tw/info_define.php。
描述 碩士
國立政治大學
法學院碩士在職專班
98961222
99
資料來源 http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0098961222
資料類型 thesis
dc.contributor.advisor 黃源盛zh_TW
dc.contributor.advisor HUANG, Yuan Shengen_US
dc.contributor.author (作者) 林炤宏zh_TW
dc.contributor.author (作者) LIN, Chao Hungen_US
dc.creator (作者) 林炤宏zh_TW
dc.creator (作者) LIN, Chao Hungen_US
dc.date (日期) 2010en_US
dc.date.accessioned 7-十月-2011 14:14:30 (UTC+8)-
dc.date.available 7-十月-2011 14:14:30 (UTC+8)-
dc.date.issued (上傳時間) 7-十月-2011 14:14:30 (UTC+8)-
dc.identifier (其他 識別碼) G0098961222en_US
dc.identifier.uri (URI) http://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/51490-
dc.description (描述) 碩士zh_TW
dc.description (描述) 國立政治大學zh_TW
dc.description (描述) 法學院碩士在職專班zh_TW
dc.description (描述) 98961222zh_TW
dc.description (描述) 99zh_TW
dc.description.abstract (摘要) 由於政經環境之變遷、公司治理的缺漏和外部監理機制之失調，常導致重大金融犯罪之發生，與其惡害卻由全民負擔之不公現象。於是除嚴刑峻罰外，奠基於任何人均不得從犯罪中獲利之犯罪所得剝奪理念與制度設計，遂於二ＯＯ四年金融七法修法時被廣泛納入。惟歷經一段期間之適用後，其法實效性如何？有無源於其他刑事法制無從配合，或囿於司法實務判解之困頓，所導致的扞格？部分國際公約與其他國家之相關法制設計及運作理念，有無值得比較、參研之處，均殊值探研。
     　　本文嘗試先掌握金融犯罪之特性，與近來金融犯罪防制法規之演變。其次，再就我國犯罪所得剝奪法制沿革、犯罪所得之界定、計算為研析，並探索犯罪所得剝奪法制在預防、打擊與抗制金融犯罪等之必要性，以及其應通過之憲法基權保障檢驗。再者，則希能透過偵審案例，探究研現階段我國金融犯罪防制法規，在犯罪所得之暫時保全與終局剝奪上所面臨之實務困境及問題；並瞭解部分重要之國際公約與美、英、日等國家有關法制之設計。最後，則期能歸結相關問題與爭議，並融合法制建構、實務運作、外國法制借鏡等數個層面，提出可能之解決途徑或修法建議。		zh_TW
dc.description.abstract (摘要) Political and economic changes, incomplete of corporate governance, and imbalance of external supervision mechanism are all reasons for occurrence of major financial fraud. The losses and costs of major financial fraud, in general, are always enormous. Unfortunately, most people, instead of offenders, need to bear the huge losses. As a result, except the strategy of severe punishment, the idea and regulations on deprivation proceeds of crime were introduced to combat these problems in 2004. However, after a period of practicing, how about the application and practice of regulations on deprivation proceeds of crime is. Therefore, we are concerned about: are there any problems or difficulties resulting from criminal legal system and the practice of precedent itself? What we can learn from international conventions and other countries’ similar legal system?
      The thesis, first of all, attempts to figure out the feature of major financial fraud and the changes of financial regulations. Secondly, we try to explore the history of regulations on deprivation proceeds of crime, the definition and the calculation of proceeds of crime, and whether the regulations on deprivation proceeds of crime are essential for preventing and against major financial fraud or not. Meanwhile, in order to guarantee and protect the fundamental rights of people, we also hope to exam the regulations on deprivation proceeds of crime by the concepts of constitution.
      In additions, according to the case study, the thesis also longs for exploring what are the practical problems and dilemmas for current regulations on temporary seizure and final forfeiture procedures. At the same time, comparing with the international conventions and other countries’ similar legal system on laundering, search, freeze, seizure and confiscation of the proceeds from crime is also important and useful for this study. Finally, after concluding the relative problems and debates about this topic, of course, the paper hopes to propose a possible approach or legal amendment by integrating legal system modification, legal practice, and foreign legal system.		en_US
dc.description.abstract (摘要) "第一章　緒 論 ………………………………………………………1
     　第一節　研究動機……………………………………………………2
     　第二節　研究目的……………………………………………………3
     　第三節　研究方法……………………………………………………7
     　第四節　研究範圍與章節架構………………………………………8
     　
     第二章　金融犯罪之界定與防制法律演變 …………………………13
     　第一節　金融犯罪之定義及內涵 …………………………………13
     　　第一項　金融犯罪之界定 ………………………………………13
     　　第二項　金融犯罪之內涵 ………………………………………16
     　第二節　金融犯罪之發生原由 ……………………………………19
     　　第一項　內部控制機制鬆散與公司治理缺漏 …………………19
     　　第二項　外部監理機制失調與疏於防患未然 …………………20
     　　第三項　政經環境之變遷與政策轉逆的衝擊 …………………21
     　第三節　金融犯罪之主要型態 ……………………………………21
     　　第一項　內線交易 ………………………………………………22
     　　第二項　操縱市場 ………………………………………………22
     　　第三項　財報不實 ………………………………………………24
     　　第四項　證券交易詐欺 …………………………………………24
     　　第五項　掏空公司資產 …………………………………………25
     　第四節　金融犯罪之主要特性 ……………………………………27
     　　第一項　組織性與集團性 ………………………………………28
     　　第二項　長時效與時滯性 ………………………………………29
     　　第三項　複雜性與多樣性 ………………………………………29
     　　第四項　犯罪所涉金額重大 ……………………………………30
     　　第五項　公司犯罪與人頭氾濫 …………………………………31
     　第五節　金融犯罪之偵證困境 ……………………………………33
     　　第一項　社會期待殷切影響偵證時間與品質 …………………33
     　　第二項　社經地位強勢之被告與辯護群團隊 …………………34
     　　第三項　犯罪手法翻新常涉財會實務與專業 …………………34
     　　第四項　案發久遠證據蒐集不易且難窺全貌 …………………35
     　　第五項　犯罪所得跨國操作致難剝奪與沒收 …………………35
     　第六節　金融犯罪防制規範政策之演變 …………………………36
     　第七結　小 結………………………………………………………38
     
     第三章　犯罪所得之界定與剝奪方式 ………………………………41
     　第一節　犯罪所得剝奪法制沿革 …………………………………41
     　第二節　犯罪所得之界定 …………………………………………48
     第三節 犯罪所得之計算 …………………………………………62
     　第四節　犯罪所得剝奪之必要性 …………………………………64
     　第五節　犯罪所得剝奪之方式 ……………………………………66
     　　第一項　罰金 ……………………………………………………66
     　　第二項　沒收、追徵、追繳與抵償 ……………………………68
     　　　第一款　沒收 …………………………………………………69
     　　　第二款　追徵、追繳與抵償 …………………………………73
     　　第三項　扣押與禁止處分 ………………………………………78
     　　　第一款　扣押之屬性與要件 …………………………………78
     　　　第二款　扣押之執行與程序 …………………………………80
     　　　第三款　禁止處分之屬性與問題 ……………………………82
     　　　第四款　禁止處分之執行與要件 ……………………………85
     　　　第五款　扣押與禁止處分實務 ………………………………86
     　　第四項　返還被害人與損害賠償 ………………………………91
     　第六節　小 結………………………………………………………93
     
     第四章　犯罪所得剝奪之憲法基本權保障檢驗 ……………………95
     　第一節　基本權保障與限制之概念 ………………………………95
     　第二節　基本權限制類型與界限 …………………………………96
     　第三節　犯罪所得剝奪可能所涉之基本權限制 …………………98
     　　第一項　財產權 …………………………………………………98
     　　第二項　隱私權 …………………………………………………99
     　　第三項　資訊自決權 …………………………………………101
     　第四節　犯罪所得剝奪限制基本權之檢驗………………………103
     　　第一項　法律保留原則…………………………………………103
     　　　第一款　法律保留原則之意涵………………………………103
     第二款　犯罪所得剝奪與法律保留原則……………………105
     第二項　明確性原則……………………………………………106
     　　　第一款　明確性原則之意涵…………………………………106
     　　　第二款　犯罪所得剝奪與明確性原則………………………106
     　　第三項　比例原則………………………………………………107
     　　　第一款　比例原則之意涵……………………………………107
     　　　第二款　犯罪所得剝奪與比例原則…………………………108
     　　第四項　正當法律程序原則……………………………………109
     　　　第一款　正當法律程序原則之意涵…………………………109
     　　　第二款　犯罪所得剝奪與正當法律程序原則………………111
     　　第五項　令狀原則與法官保留原則……………………………112
     　　　第一款　令狀原則與法官保留原則之意涵…………………112
     　　　第二款　犯罪所得剝奪與令狀原則及法官保留原則………113
     　第五節　小 結 ……………………………………………………114
     
     第五章　犯罪所得剝奪法制之設計與問題…………………………117
     　第一節　金融犯罪防制法制修法演變趨勢………………………117
     　第二節　金融犯罪防制法制演變之問題與探究…………………121
     　　第一項　國外部分立法趨勢之比較……………………………121
     　　第二項　法律經濟分析方法之論點……………………………122
     　第三節　法實效性之檢驗與觀察…………………………………124
     　　第一項　犯罪所得之認定與查扣………………………………124
     　　　第一款　案例探究……………………………………………125
     第二款　問題研析 …………………………………………132
     第一目 犯罪所得形式（內容）之認定…………………133
     第二目 犯罪所得歸屬之判斷……………………………134
     第三目 犯罪所得之暫時處分或終局剝奪………………135
     第二項　偵審實務中犯罪所得之處理 ………………………136
     第一款 二審法院審理情形…………………………………137
     第二款 一審法院審理情形…………………………………140
     第三款 檢察官提起公訴情形………………………………146
     　 第四節　小 結 ……………………………………………………149
     
     第六章　犯罪所得剝奪之外國法制設計……………………………151
     　第一節　國際公約…………………………………………………151
     　　第一項　聯合國禁止非法販運麻醉藥品及精神藥物公約……152
     　　第二項　歐盟關於清洗、搜查、扣押和沒收犯罪收益公約…153
     　　第三項　制止向恐怖主義提供資助國際公約…………………154
     　　第四項　聯合國打擊跨國有組織犯罪公約……………………155
     　　第五項　聯合國反腐敗公約……………………………………156
     　第二節　美國………………………………………………………158
     第一項 美國聯邦沒收法制之理念與精神……………………158
     第二項　美國聯邦沒收法制之標的……………………………159
     第三項 美國聯邦沒收法制之分類……………………………161
     第一款 刑事沒收……………………………………………161
     第二款 民事沒收……………………………………………162
     第三款 行政沒收……………………………………………163
     　第三節　英國………………………………………………………164
     　第四節　日本………………………………………………………166
     　第五節　小 結 ……………………………………………………167
     
     第七章　犯罪所得剝奪法制問題及解決途徑………………………169
     　第一節　金融犯罪所得剝奪法制之檢討與問題…………………169
     　　第一項　犯罪所得之暫時保全－扣押與禁止處分之檢視……169
     　　　第一款　規範形式眾多難以全數妥為適用…………………170
     　　　第二款　刑訴扣押實務獨大之偏執與隱憂…………………172
     　　　第三款　國際公約或外國法制接軌之要求…………………174
     　　第二項　犯罪所得之終局剝奪－沒收與其關連法制省察……175
     　　　第一款　沒收從刑定位屬性所生之困境……………………176
     　　　第二款　沒收客體形態日趨多元之挑戰……………………176
     　　　第三款　犯罪所得之物可能變易的必然……………………178
     　　　第四款　第三人取得犯罪所得之弔詭………………………179
     　　　第五款　沒收之實體與程序法制的亟待建構………………181
     　　　第六款　犯罪所得境外洗錢衍生之困境……………………183
     　　　第七款　被害求償與犯罪所得剝奪之交錯…………………183
     　第二節　金融犯罪所得剝奪法制之可能解決途徑………………185
     　　第一項　實體面向………………………………………………185
     　　　第一款　完備沒收客體所及範圍……………………………185
     　　　第二款　擴大沒收可發動之對象……………………………186
     　　　第三款　增加單獨宣告沒收事由……………………………187
     　　第二項　程序面向………………………………………………187
     　　　第一款　完備犯罪所得扣押與禁止處分之保全處分法制…188
     　　　第二款　檢察官於單獨宣告沒收訴訟中之持續舉證………189
     　　　第三款　公私部門之分進合擊與協力同心…………………189
     　　　第四款　犯罪所得之推定與舉證責任的轉換………………191
     　　　第五款　第三人等利害關係人之參與訴訟…………………192
     　　第三項　執行面向………………………………………………193
     　第三節　小 結 ……………………………………………………196
     
     第八章　結 論………………………………………………………199
     　
     參考文獻………………………………………………………………205
     附錄一 「犯罪所得」有關條文與檢察行政規定彙整……………213
     附錄二 「罰金達新臺幣一億元」有關條文彙整…………………229
     圖表目次
     
     表1-1 檢察機關查扣犯罪所得金額統計…………………………… 5
     表3-1 犯罪所得剝奪法制相關條文沿革彙整………………………45
     表3-2 「犯罪所得」有關條文規定彙整…………………………… 49
     表3-3 「酌量扣押財產」有關條文規定彙整………………………90
     表5-1 聲請法院扣押東森國際等名下之境外匯入款案各審法
     院裁定內容摘要彙整 ………………………………………128
     表5-2 犯罪所得逾億元金融犯罪案件二審法院判決結果彙整 …138
     表5-3 犯罪所得逾億元金融犯罪案件一審法院判決結果彙整 …143
     表5-4 犯罪所得逾億元金融犯罪案件提起公訴結果彙整 ………148
     表7-1　解決途徑與修法建議彙整 …………………………………194"		-
dc.description.tableofcontents 第一章　緒 論 ………………………………………………………1
     　第一節　研究動機……………………………………………………2
     　第二節　研究目的……………………………………………………3
     　第三節　研究方法……………………………………………………7
     　第四節　研究範圍與章節架構………………………………………8
     　
     第二章　金融犯罪之界定與防制法律演變 …………………………13
     　第一節　金融犯罪之定義及內涵 …………………………………13
     　　第一項　金融犯罪之界定 ………………………………………13
     　　第二項　金融犯罪之內涵 ………………………………………16
     　第二節　金融犯罪之發生原由 ……………………………………19
     　　第一項　內部控制機制鬆散與公司治理缺漏 …………………19
     　　第二項　外部監理機制失調與疏於防患未然 …………………20
     　　第三項　政經環境之變遷與政策轉逆的衝擊 …………………21
     　第三節　金融犯罪之主要型態 ……………………………………21
     　　第一項　內線交易 ………………………………………………22
     　　第二項　操縱市場 ………………………………………………22
     　　第三項　財報不實 ………………………………………………24
     　　第四項　證券交易詐欺 …………………………………………24
     　　第五項　掏空公司資產 …………………………………………25
     　第四節　金融犯罪之主要特性 ……………………………………27
     　　第一項　組織性與集團性 ………………………………………28
     　　第二項　長時效與時滯性 ………………………………………29
     　　第三項　複雜性與多樣性 ………………………………………29
     　　第四項　犯罪所涉金額重大 ……………………………………30
     　　第五項　公司犯罪與人頭氾濫 …………………………………31
     　第五節　金融犯罪之偵證困境 ……………………………………33
     　　第一項　社會期待殷切影響偵證時間與品質 …………………33
     　　第二項　社經地位強勢之被告與辯護群團隊 …………………34
     　　第三項　犯罪手法翻新常涉財會實務與專業 …………………34
     　　第四項　案發久遠證據蒐集不易且難窺全貌 …………………35
     　　第五項　犯罪所得跨國操作致難剝奪與沒收 …………………35
     　第六節　金融犯罪防制規範政策之演變 …………………………36
     　第七結　小 結………………………………………………………38
     
     第三章　犯罪所得之界定與剝奪方式 ………………………………41
     　第一節　犯罪所得剝奪法制沿革 …………………………………41
     　第二節　犯罪所得之界定 …………………………………………48
      第三節 犯罪所得之計算 …………………………………………62
     　第四節　犯罪所得剝奪之必要性 …………………………………64
     　第五節　犯罪所得剝奪之方式 ……………………………………66
     　　第一項　罰金 ……………………………………………………66
     　　第二項　沒收、追徵、追繳與抵償 ……………………………68
     　　　第一款　沒收 …………………………………………………69
     　　　第二款　追徵、追繳與抵償 …………………………………73
     　　第三項　扣押與禁止處分 ………………………………………78
     　　　第一款　扣押之屬性與要件 …………………………………78
     　　　第二款　扣押之執行與程序 …………………………………80
     　　　第三款　禁止處分之屬性與問題 ……………………………82
     　　　第四款　禁止處分之執行與要件 ……………………………85
     　　　第五款　扣押與禁止處分實務 ………………………………86
     　　第四項　返還被害人與損害賠償 ………………………………91
     　第六節　小 結………………………………………………………93
     
     第四章　犯罪所得剝奪之憲法基本權保障檢驗 ……………………95
     　第一節　基本權保障與限制之概念 ………………………………95
     　第二節　基本權限制類型與界限 …………………………………96
     　第三節　犯罪所得剝奪可能所涉之基本權限制 …………………98
     　　第一項　財產權 …………………………………………………98
     　　第二項　隱私權 …………………………………………………99
     　　第三項　資訊自決權 …………………………………………101
     　第四節　犯罪所得剝奪限制基本權之檢驗………………………103
     　　第一項　法律保留原則…………………………………………103
     　　　第一款　法律保留原則之意涵………………………………103
     第二款　犯罪所得剝奪與法律保留原則……………………105
      第二項　明確性原則……………………………………………106
     　　　第一款　明確性原則之意涵…………………………………106
     　　　第二款　犯罪所得剝奪與明確性原則………………………106
     　　第三項　比例原則………………………………………………107
     　　　第一款　比例原則之意涵……………………………………107
     　　　第二款　犯罪所得剝奪與比例原則…………………………108
     　　第四項　正當法律程序原則……………………………………109
     　　　第一款　正當法律程序原則之意涵…………………………109
     　　　第二款　犯罪所得剝奪與正當法律程序原則………………111
     　　第五項　令狀原則與法官保留原則……………………………112
     　　　第一款　令狀原則與法官保留原則之意涵…………………112
     　　　第二款　犯罪所得剝奪與令狀原則及法官保留原則………113
     　第五節　小 結 ……………………………………………………114
     
     第五章　犯罪所得剝奪法制之設計與問題…………………………117
     　第一節　金融犯罪防制法制修法演變趨勢………………………117
     　第二節　金融犯罪防制法制演變之問題與探究…………………121
     　　第一項　國外部分立法趨勢之比較……………………………121
     　　第二項　法律經濟分析方法之論點……………………………122
     　第三節　法實效性之檢驗與觀察…………………………………124
     　　第一項　犯罪所得之認定與查扣………………………………124
     　　　第一款　案例探究……………………………………………125
      第二款　問題研析 …………………………………………132
      第一目 犯罪所得形式（內容）之認定…………………133
      第二目 犯罪所得歸屬之判斷……………………………134
      第三目 犯罪所得之暫時處分或終局剝奪………………135
      第二項　偵審實務中犯罪所得之處理 ………………………136
      第一款 二審法院審理情形…………………………………137
      第二款 一審法院審理情形…………………………………140
      第三款 檢察官提起公訴情形………………………………146
     　 第四節　小 結 ……………………………………………………149
     
     第六章　犯罪所得剝奪之外國法制設計……………………………151
     　第一節　國際公約…………………………………………………151
     　　第一項　聯合國禁止非法販運麻醉藥品及精神藥物公約……152
     　　第二項　歐盟關於清洗、搜查、扣押和沒收犯罪收益公約…153
     　　第三項　制止向恐怖主義提供資助國際公約…………………154
     　　第四項　聯合國打擊跨國有組織犯罪公約……………………155
     　　第五項　聯合國反腐敗公約……………………………………156
     　第二節　美國………………………………………………………158
     第一項 美國聯邦沒收法制之理念與精神……………………158
     第二項　美國聯邦沒收法制之標的……………………………159
     第三項 美國聯邦沒收法制之分類……………………………161
      第一款 刑事沒收……………………………………………161
      第二款 民事沒收……………………………………………162
      第三款 行政沒收……………………………………………163
     　第三節　英國………………………………………………………164
     　第四節　日本………………………………………………………166
     　第五節　小 結 ……………………………………………………167
     
     第七章　犯罪所得剝奪法制問題及解決途徑………………………169
     　第一節　金融犯罪所得剝奪法制之檢討與問題…………………169
     　　第一項　犯罪所得之暫時保全－扣押與禁止處分之檢視……169
     　　　第一款　規範形式眾多難以全數妥為適用…………………170
     　　　第二款　刑訴扣押實務獨大之偏執與隱憂…………………172
     　　　第三款　國際公約或外國法制接軌之要求…………………174
     　　第二項　犯罪所得之終局剝奪－沒收與其關連法制省察……175
     　　　第一款　沒收從刑定位屬性所生之困境……………………176
     　　　第二款　沒收客體形態日趨多元之挑戰……………………176
     　　　第三款　犯罪所得之物可能變易的必然……………………178
     　　　第四款　第三人取得犯罪所得之弔詭………………………179
     　　　第五款　沒收之實體與程序法制的亟待建構………………181
     　　　第六款　犯罪所得境外洗錢衍生之困境……………………183
     　　　第七款　被害求償與犯罪所得剝奪之交錯…………………183
     　第二節　金融犯罪所得剝奪法制之可能解決途徑………………185
     　　第一項　實體面向………………………………………………185
     　　　第一款　完備沒收客體所及範圍……………………………185
     　　　第二款　擴大沒收可發動之對象……………………………186
     　　　第三款　增加單獨宣告沒收事由……………………………187
     　　第二項　程序面向………………………………………………187
     　　　第一款　完備犯罪所得扣押與禁止處分之保全處分法制…188
     　　　第二款　檢察官於單獨宣告沒收訴訟中之持續舉證………189
     　　　第三款　公私部門之分進合擊與協力同心…………………189
     　　　第四款　犯罪所得之推定與舉證責任的轉換………………191
     　　　第五款　第三人等利害關係人之參與訴訟…………………192
     　　第三項　執行面向………………………………………………193
     　第三節　小 結 ……………………………………………………196
     
     第八章　結 論………………………………………………………199
     　
     參考文獻………………………………………………………………205
     附錄一 「犯罪所得」有關條文與檢察行政規定彙整……………213
     附錄二 「罰金達新臺幣一億元」有關條文彙整…………………229
     圖表目次
     
     表1-1 檢察機關查扣犯罪所得金額統計…………………………… 5
     表3-1 犯罪所得剝奪法制相關條文沿革彙整………………………45
     表3-2 「犯罪所得」有關條文規定彙整…………………………… 49
     表3-3 「酌量扣押財產」有關條文規定彙整………………………90
     表5-1 聲請法院扣押東森國際等名下之境外匯入款案各審法
      院裁定內容摘要彙整 ………………………………………128
     表5-2 犯罪所得逾億元金融犯罪案件二審法院判決結果彙整 …138
     表5-3 犯罪所得逾億元金融犯罪案件一審法院判決結果彙整 …143
     表5-4 犯罪所得逾億元金融犯罪案件提起公訴結果彙整 ………148
     表7-1　解決途徑與修法建議彙整 …………………………………194		zh_TW
dc.language.iso en_US-
dc.source.uri (資料來源) http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0098961222en_US
dc.subject (關鍵詞) 金融犯罪zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 剝奪犯罪所得zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 扣押zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 沒收zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 追徵zh_TW
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dc.title (題名) 防制重大金融犯罪之研究－以犯罪所得剝奪為中心zh_TW
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