| dc.contributor | 國立政治大學會計學系 | en_US |
| dc.contributor | 行政院國家科學委員會 | en_US |
| dc.creator (作者) | 張清福 | zh_TW |
| dc.date (日期) | 2007 | en_US |
| dc.date.accessioned | 26-六月-2012 14:56:35 (UTC+8) | - |
| dc.date.available | 26-六月-2012 14:56:35 (UTC+8) | - |
| dc.date.issued (上傳時間) | 26-六月-2012 14:56:35 (UTC+8) | - |
| dc.identifier.uri (URI) | http://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/53207 | - |
| dc.description.abstract (摘要) | 多數財務危機預測之研究採用羅吉斯迴歸方法，有單期羅吉斯迴歸模型以及多期羅吉斯迴歸模型，Shumway (2001) 將離散時間涉險模型應用於財務危機預測，使得羅吉斯迴歸方法在該議題之研究運用上向前邁進一步。本研究運用複層次離散時間涉險預測模型預測財務危機，希冀能進一步提高模型之預測能力。 複層次離散時間涉險預測模型兼具離散時間涉險模型以及複層次羅吉斯迴歸模型之特性，較能細緻地考慮到『公司分屬於產業』之複層次特性，此一思考應能提高財務危機研究之預測能力。目前文獻上的財務危機預測模型，將各產業的財務風險視為一致，此一隱含之假設恐與事實有所出入。實際上，不同的產業在不同的景氣循環階段，面臨不同程度的風險﹔而同一產業內的公司，應該共同享有某種程度的共同風險。如果能夠把此一產業共同的風險濾析出來，模型的預測應可提高。本研究在考慮公司財務危機風險存在複層次性之本質下，首先說明複層次離散時間涉險預測模型方法，接著以 Altman (1968) 之財務變數為模型自變數，比較離散時間涉險預測模型與複層次離散時間涉險預測模型之預測能力。最後，運用複層次離散時間涉險預測模型於一較為完整而包含財務變數、會計師查核意見、以及公司治理之模型，並驗證其預測能力。 複層次離散時間涉險預測模型將不只用來預測公司財務危機，更可以提供金融機構應用於Base II 協定所建議之IRB信用風險評估系統中。 | en_US |
| dc.language.iso | en_US | - |
| dc.relation (關聯) | 應用研究 | en_US |
| dc.relation (關聯) | 學術補助 | en_US |
| dc.relation (關聯) | 研究期間:9608~ 9707 | en_US |
| dc.relation (關聯) | 研究經費:462仟元 | en_US |
| dc.subject (關鍵詞) | 經濟;財務危機預測 | en_US |
| dc.title (題名) | 財務危機預測：複層次離散時間存活風險預測模型分析 | zh_TW |
| dc.title.alternative (其他題名) | Bankruptcy Forecast---A Multilevel Discrete-Time Survival Model | en_US |
| dc.type (資料類型) | report | en |
