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題名 金融檢查制度之研究
作者 王富美
WANG, FU-MEI
貢獻者 倪成彬
NI, CHENG-BIN
王富美
WANG, FU-MEI
關鍵詞 金融檢查
金融稽核
銀行
BANK
日期 1992
1991
上傳時間 2-May-2016 15:18:05 (UTC+8)
摘要 在金融自由化措施目繼實施及新銀行開放設立的現況下，銀行經營的競爭性與風險性已大為提高。因而，金融當局必須盱衡實險情勢，參酌先進國家相關制度及其經驗，適度修正當前國內金融檢查制度，使其充分發揮應有功能，健全對銀行的經營監督。
參考文獻 中文部份:
1. 向延平，金融行政權貴之比較研究，政治大學財政研究所碩士論文，民國六十六年六月。
2. 林鐘雄，貨幣銀行學，三民書局，民國七十五年九月伍版。
3. 林莉忠等，強化我國當前監理制度之研究，財政部八十年度研究發展專題報告， 196 頁。
正.李儀坤等譯，日本金融制度之改革，財政部金融研究小組，民國八十年六月， 4 頁。
5. 李儀坤，應即統一國內銀行會計制度，財政部金融研究小組，民國八十一年一月十七日。
6. 倪成彬，現代金融政策，三民書局，民國六十五年六月增補版。
7. 金融檢查作業檢討委員會設置辦法，財政部，民國七十五年七月五日。
8. 金融業務檢查手冊，中央銀行金檢處編印，民國七十七年三月。
9. 政治大學銀行學系，銀行開放設立後如何加強金融監管管理之研究，民國八十年六月。
10. 周鴻明，日本之金融監理制度與金融檢查，中央存款保險公司出國研習報告，民國七十八年十二月， 83-87 頁。
11. 胡鐸清，金融監理與金融投查實務，金融研究訓練中心，民國八十年六月， 30-34 頁。
12. 高鴻興，我國現行金融業務撿查制度，中小企銀季刊，第二十七期，民國七十八年六月， 7-12 頁。
13. 施茂林、劉清景，最新費用六法全書，大偉書局，民國八十年七月修訂版。
14. 姚正中，政府會計理論與實務，三民書局，民國七十八年九月， 169-172 頁。
15. 湯明哲，美國存保制度之經驗及未來發展方向，存款保險資訊季刊，第五卷第一期，民國八十年九月， 26 頁。
16. 張泰山等譯，各國金融法規彙編，財政部金融研究小組，民國七十七年五月。
17. 陳石進，銀行經營與管理，三民書局，民國七十年十月, 58 頁。
18. 陳俊堅，德國銀行申報資料系統與金融監理，中央存款保險公司，民國八十年十月。
19. 陳英昌，英格蘭銀行對金融機構之監理與存款保障委員會所扮演之角色，中央存款保險公司，民國七十六年十月。
20. 曾國烈，西德民學銀行存款保險制度，存款保險資訊季刊，民國七十八年九月， 84-92 頁。
21. 黃得豐，金融法規與制度之按討，實用稅務出版社，民國七十五年一月初版。
22. 辜婉芳，經濟發展中的金融結構之研究，政治大學財政研究所碩士論文，民國七十一年六月， 77 頁。
23. 劉金華，基層金融檢查輔導問題之研究，基層金融研究訓練中心編印，民國七十二年七月， 11-20 頁。
24. 鄭素卿，美國金融制度及其監督與管理，財政部金融研究小組，民國七十八年五月， 154 頁。
25. 戴志揚，金融監理與檢查制度，淡江大學金融研究所碩士論文，民國七十八年一月。
26. 羅際棠、李孟茂，日本金融行政，財政部金融研究小組`民國七十二年八月， 32 頁。

二、英文部份:
1. --," An Exam. of Commercial Bank Financial Ratios, " Journal of
Bank Research, Vol. 9, No.2, Summer 1978, pp.121-124.
2. - ,Banking in the United Kingdom, Peat Warwick, Nlitchell & Co. ,1984, pp.30-40.
3. -," A Juicy Summer Scandal is Rocking the City of London: "Husiness Week, August 19,1985,pp.44.
4. -,A Guide to Federal Reserve Regulations, Board of Governors Federal
Reserve System Revised, February 1985.
5. -," Interagency Bank Rating System, " Federal Reserve Press Release,
`May 11, 1978, Board of Governors, The Federal Reserve System.
6. Banking act of 1981, British.
7. Banking Supervision, Her `lvlajesty`s Stationary Office London, 1985,
10, pp.10 (White paper).
8. Barnett, Robert E., " The Changing Relationship between Bankers
and Regulators, " The Bankers `Magazine, New York, March/April
1991, pp.61-65.
9. Bronte, Stephen, Japanese Finance : Markets and Institution, Euromoney
Publications Limited, 1982, pp.47-60.
10. Culbertson, John M., Money and Bank, McGraw-Hill Inc., September
1987, pp.253-255.
11. Dale, Richard, Bank Supervision A round the World, Published by
Group of Thirty, New York, 1982, pp.29-68.
12. FDIC, Deposit Insurance in a Changing Environment.
13. Flannery, Mark J. and Jack M. Guttentag, Problem Bank: Examination,
Identification and Supervision, in Lapidus, 1980, pp.169-226.
14. Friesen, Connie M., International Bank Supervision, Euromoney Publications,
1986, pp.20-22.
15. Gardener, Edward P. M., UK Banking Supervi3ion, Allen & Unwin Ltd., 1986.
16. Global Capital Adequacy, International Financial Review, May 1988.
17. Golembe, Carter H. and David S. Holland, Federal Regulation of
Banking 1983-84, Golembe Associates Inc., 1983, pp.63-70.
18. Juncker, George R., A New Supervisory SY3tem for Rating Banks,
Commercial Banking Text and Readings, ed. by John R. Brick, System
Publications Inc., ( 台北雙葉屋局), 1984, pp.450-470.
19. Korobow, Leon, David P. Stuhr and Daniel Martin, " A Nation Wide
Test of Early Warning Research in Banking, " Federal Reserve Bank
of New York, Quarterly Review, Autumn 1977, pp.37-40.
20. LLewellyn, D. T., The Regulation and Supervision of Financial Institutions,
The Institute of Bankers London, 1986, pp.39-50.
21. Mittra, Sid, Central Bank Versus Treasury: An International Study,
University Press of America, 1978, pp.175-183.
22. Penn, Graham, Banking Supervision and Regulation of the U.K. Banking
Sector under the Banking Act 1981, 1988, pp.95-107.
23. Savage, John H., Bank Audit and Examination, Bankers Publishing
Company, Boston, Massachusetts, 1973.
24. Solomon, Frederic, Donald R. Hakala, Douglas V. Austin, William
H. Schlichting, Jeffrey Cooper and Matthew Bender Editorial Staff
: Karen S. Chanda O`Neill & Elaine Benakis Banking Law, Vol. 4,
New York: Matthew Bender & Co. Inc., 1986, ch. 80.
25. Stuhr, David P. and Robert V. Wicklen, " Rating the Financial Condition
of Banks: A Statistical Approach to Aid Bank Supervision,
" Monthly Review, Federal Reserve Bank of New York, September 1974, pp.232.
26. The Federal Reserve System, The Commercial Bank Examination
Manual, March 1984.
27. Whitley, Sherry Castle, William H. Schlichting, Jeffrey Cooper and
Matthew Bender Editorial Staff: Karen S. Chanda O`Neill & Elaine
Benakis Banking Law, Vol. 2, New York: Matthew Bender & Co.Inc., 1986, ch. 37.

三、日文部分
1. 大藏省銀行局，新時代の金融檢查實務，金融檢查研究會， 1990 年12 月， 541-549 頁。
2. 鈴木淑夫，「日本における金融革新と金辭政策」，金融研究，第三卷第三號，日本銀行金融研究所， 1984 年10 月。
3. 遠山 浩，「銀行行動諸規制檢討のための一考察」，金融研究，第二卷第三號，日本銀行金融研究所， 1983年11 月。
描述 碩士
國立政治大學
財政學系
資料來源 http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#B2002004585
資料類型 thesis
dc.contributor.advisor 倪成彬zh_TW
dc.contributor.advisor NI, CHENG-BINen_US
dc.contributor.author (Authors) 王富美zh_TW
dc.contributor.author (Authors) WANG, FU-MEIen_US
dc.creator (作者) 王富美zh_TW
dc.creator (作者) WANG, FU-MEIen_US
dc.date (日期) 1992en_US
dc.date (日期) 1991en_US
dc.date.accessioned 2-May-2016 15:18:05 (UTC+8)-
dc.date.available 2-May-2016 15:18:05 (UTC+8)-
dc.date.issued (上傳時間) 2-May-2016 15:18:05 (UTC+8)-
dc.identifier (Other Identifiers) B2002004585en_US
dc.identifier.uri (URI) http://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/89255-
dc.description (描述) 碩士zh_TW
dc.description (描述) 國立政治大學zh_TW
dc.description (描述) 財政學系zh_TW
dc.description.abstract (摘要) 在金融自由化措施目繼實施及新銀行開放設立的現況下，銀行經營的競爭性與風險性已大為提高。因而，金融當局必須盱衡實險情勢，參酌先進國家相關制度及其經驗，適度修正當前國內金融檢查制度，使其充分發揮應有功能，健全對銀行的經營監督。zh_TW
dc.description.tableofcontents 謝辭．．．．．．．．．．i
論文摘要．．．．．．．．．．ii
圖表索引．．．．．．．．．．viii
第一章緒論．．．．．．．．．．1
第一節研究動機與目的．．．．．．．．．．1
第二節研究範圍與限制．．．．．．．．．．1
第三節本文之結構．．．．．．．．．．2
第二章金融檢查之性質．．．．．．．．．．4
第一節金融檢查之意義與理論基礎．．．．．．．．．．4
壹、金融檢查之意義．．．．．．．．．．4
貳、金融檢查之理論基礎．．．．．．．．．．6
第二節金融檢查之目的與基本原則．．．．．．．．．．10
壹、金融檢查之目的．．．．．．．．．．10
貳、金融檢查之基本原則．．．．．．．．．．12
參、金融檢查之方式．．．．．．．．．．14
第三章美、日、英、德金融檢查制度．．．．．．．．．．19
第一節美國金融檢查制度．．．．．．．．．．19
壹、美國金融制度的特色．．．．．．．．．．19
貳、美國金融檢查的權責劃分．．．．．．．．．．22
參、金融業務的檢查．．．．．．．．．．26
肆、CAMEL等級制度．．．．．．．．．．28
伍、摘要．．．．．．．．．．33
第二節日本金融檢查制度．．．．．．．．．．34
壹、日本金融制度的特色．．．．．．．．．．34
貳、日本金融檢查的權責劃分．．．．．．．．．．35
參、金融業務的檢查．．．．．．．．．．38
肆、摘要．．．．．．．．．．41
第三節英國金融檢查制度．．．．．．．．．．44
壹、英國金融制度概要．．．．．．．．．．44
貳、英國金融檢查的權責劃分．．．．．．．．．．46
參、金融業務檢查的重點．．．．．．．．．．47
肆、金融檢查的方式．．．．．．．．．．54
伍、摘要．．．．．．．．．．56
第四節德國金融檢查制度．．．．．．．．．．57
壹、德國金融體系．．．．．．．．．．57
貳、德國金融管理機構．．．．．．．．．．59
參、金融業務的監督管理．．．．．．．．．．61
肆、金融檢查的現況．．．．．．．．．．65
伍、摘要．．．．．．．．．．67
第四章我國金融檢查制度．．．．．．．．．．72
第一節我國金融制度的特色．．．．．．．．．．72
壹、我國現行金融體係的組織概況．．．．．．．．．．72
貳、金融業務檢查的受檢對象．．．．．．．．．．74
第二節金融檢查體系．．．．．．．．．．77
壹、財政部．．．．．．．．．．77
貳、中央銀行．．．．．．．．．．79
參、台灣省合作金庫．．．．．．．．．．80
肆、中央存款保險公司．．．．．．．．．．81
伍、財政廳(局)及縣(市)政府．．．．．．．．．．82
陸、金融業務檢查的分工．．．．．．．．．．83
第三節金融業務檢查的目標及方法．．．．．．．．．．89
壹、檢查目標．．．．．．．．．．89
貳、檢查範圍．．．．．．．．．．90
參、檢查方法．．．．．．．．．．91
肆、檢查次數．．．．．．．．．．94
伍、檢查評等．．．．．．．．．．94
第四節金融機構的內部稽核及營業單位的自行查核．．．．．．．．．．96
壹、金融機構的內部稽核．．．．．．．．．．96
貳、營業單位的自行查核．．．．．．．．．．98
第五節主管單位的報表稽核及金融機構的外部稽核．．．．．．．．．．99
壹、主管單位的報表稽核．．．．．．．．．．99
貳、金融機構的外部稽核．．．．．．．．．．100
第六節摘要．．．．．．．．．．101
第五章如何強化我國金融檢查制度．．．．．．．．．．106
第一節中、美、日、英、德五國金融檢查制度之比較．．．．．．．．．．106
壹、金融監理機關之比較．．．．．．．．．．106
貳、金融檢查機關之比較．．．．．．．．．．108
參、金融檢查方式之比較．．．．．．．．．．108
肆、金融檢查重點之比較．．．．．．．．．．109
伍、存款保險機構檢查權之比較．．．．．．．．．．110
陸、評述．．．．．．．．．．111
第二節我國金融檢查制度的缺失．．．．．．．．．．112
壹、金融檢查事權未統一的缺失．．．．．．．．．．112
貳、金檢人力之不足．．．．．．．．．．113
參、檢查資源未有效運用．．．．．．．．．．113
肆、報表稽核制度績效不彰．．．．．．．．．．114
伍、金融機構內部稽核未受重視．．．．．．．．．．116
陸、銀行會計制度尚未統一的缺失．．．．．．．．．．117
柒、財務報表公開有限．．．．．．．．．．117
捌、銀行經理人未負法律責任．．．．．．．．．．118
玖、資產負債表外風險未受重視．．．．．．．．．．118
第三節我國金融檢查制度的改進途徑．．．．．．．．．．119
壹、建立金融檢查事權集中的管理制度．．．．．．．．．．119
貳、借用外部稽核，以轉助金融檢查工作．．．．．．．．．．120
參、改進檢查重點，有效運用檢查資源．．．．．．．．．．121
肆、建立完善的報表稽核制度．．．．．．．．．．122
伍、改進金融機構內部稽核的缺失．．．．．．．．．．123
陸、統一銀行會計制度．．．．．．．．．．124
柒、加強財務報表公開的揭露制度．．．．．．．．．．126
捌、銀行經理人應負法律責任．．．．．．．．．．127
玖、資產負債表外交易風險的重視．．．．．．．．．．128
第六章結論與建議．．．．．．．．．．132
第一節結論．．．．．．．．．．132
第二節建議．．．．．．．．．．133
參考文獻．．．．．．．．．．136
附錄．．．．．．．．．．142
作者簡介．．．．．．．．．．155		zh_TW
dc.source.uri (資料來源) http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#B2002004585en_US
dc.subject (關鍵詞) 金融檢查zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 金融稽核zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 銀行zh_TW
dc.subject (關鍵詞) BANKen_US
dc.title (題名) 金融檢查制度之研究zh_TW
dc.type (資料類型) thesisen_US
dc.relation.reference (參考文獻) 中文部份:
1. 向延平，金融行政權貴之比較研究，政治大學財政研究所碩士論文，民國六十六年六月。
2. 林鐘雄，貨幣銀行學，三民書局，民國七十五年九月伍版。
3. 林莉忠等，強化我國當前監理制度之研究，財政部八十年度研究發展專題報告， 196 頁。
正.李儀坤等譯，日本金融制度之改革，財政部金融研究小組，民國八十年六月， 4 頁。
5. 李儀坤，應即統一國內銀行會計制度，財政部金融研究小組，民國八十一年一月十七日。
6. 倪成彬，現代金融政策，三民書局，民國六十五年六月增補版。
7. 金融檢查作業檢討委員會設置辦法，財政部，民國七十五年七月五日。
8. 金融業務檢查手冊，中央銀行金檢處編印，民國七十七年三月。
9. 政治大學銀行學系，銀行開放設立後如何加強金融監管管理之研究，民國八十年六月。
10. 周鴻明，日本之金融監理制度與金融檢查，中央存款保險公司出國研習報告，民國七十八年十二月， 83-87 頁。
11. 胡鐸清，金融監理與金融投查實務，金融研究訓練中心，民國八十年六月， 30-34 頁。
12. 高鴻興，我國現行金融業務撿查制度，中小企銀季刊，第二十七期，民國七十八年六月， 7-12 頁。
13. 施茂林、劉清景，最新費用六法全書，大偉書局，民國八十年七月修訂版。
14. 姚正中，政府會計理論與實務，三民書局，民國七十八年九月， 169-172 頁。
15. 湯明哲，美國存保制度之經驗及未來發展方向，存款保險資訊季刊，第五卷第一期，民國八十年九月， 26 頁。
16. 張泰山等譯，各國金融法規彙編，財政部金融研究小組，民國七十七年五月。
17. 陳石進，銀行經營與管理，三民書局，民國七十年十月, 58 頁。
18. 陳俊堅，德國銀行申報資料系統與金融監理，中央存款保險公司，民國八十年十月。
19. 陳英昌，英格蘭銀行對金融機構之監理與存款保障委員會所扮演之角色，中央存款保險公司，民國七十六年十月。
20. 曾國烈，西德民學銀行存款保險制度，存款保險資訊季刊，民國七十八年九月， 84-92 頁。
21. 黃得豐，金融法規與制度之按討，實用稅務出版社，民國七十五年一月初版。
22. 辜婉芳，經濟發展中的金融結構之研究，政治大學財政研究所碩士論文，民國七十一年六月， 77 頁。
23. 劉金華，基層金融檢查輔導問題之研究，基層金融研究訓練中心編印，民國七十二年七月， 11-20 頁。
24. 鄭素卿，美國金融制度及其監督與管理，財政部金融研究小組，民國七十八年五月， 154 頁。
25. 戴志揚，金融監理與檢查制度，淡江大學金融研究所碩士論文，民國七十八年一月。
26. 羅際棠、李孟茂，日本金融行政，財政部金融研究小組`民國七十二年八月， 32 頁。

二、英文部份:
1. --," An Exam. of Commercial Bank Financial Ratios, " Journal of
Bank Research, Vol. 9, No.2, Summer 1978, pp.121-124.
2. - ,Banking in the United Kingdom, Peat Warwick, Nlitchell & Co. ,1984, pp.30-40.
3. -," A Juicy Summer Scandal is Rocking the City of London: "Husiness Week, August 19,1985,pp.44.
4. -,A Guide to Federal Reserve Regulations, Board of Governors Federal
Reserve System Revised, February 1985.
5. -," Interagency Bank Rating System, " Federal Reserve Press Release,
`May 11, 1978, Board of Governors, The Federal Reserve System.
6. Banking act of 1981, British.
7. Banking Supervision, Her `lvlajesty`s Stationary Office London, 1985,
10, pp.10 (White paper).
8. Barnett, Robert E., " The Changing Relationship between Bankers
and Regulators, " The Bankers `Magazine, New York, March/April
1991, pp.61-65.
9. Bronte, Stephen, Japanese Finance : Markets and Institution, Euromoney
Publications Limited, 1982, pp.47-60.
10. Culbertson, John M., Money and Bank, McGraw-Hill Inc., September
1987, pp.253-255.
11. Dale, Richard, Bank Supervision A round the World, Published by
Group of Thirty, New York, 1982, pp.29-68.
12. FDIC, Deposit Insurance in a Changing Environment.
13. Flannery, Mark J. and Jack M. Guttentag, Problem Bank: Examination,
Identification and Supervision, in Lapidus, 1980, pp.169-226.
14. Friesen, Connie M., International Bank Supervision, Euromoney Publications,
1986, pp.20-22.
15. Gardener, Edward P. M., UK Banking Supervi3ion, Allen & Unwin Ltd., 1986.
16. Global Capital Adequacy, International Financial Review, May 1988.
17. Golembe, Carter H. and David S. Holland, Federal Regulation of
Banking 1983-84, Golembe Associates Inc., 1983, pp.63-70.
18. Juncker, George R., A New Supervisory SY3tem for Rating Banks,
Commercial Banking Text and Readings, ed. by John R. Brick, System
Publications Inc., ( 台北雙葉屋局), 1984, pp.450-470.
19. Korobow, Leon, David P. Stuhr and Daniel Martin, " A Nation Wide
Test of Early Warning Research in Banking, " Federal Reserve Bank
of New York, Quarterly Review, Autumn 1977, pp.37-40.
20. LLewellyn, D. T., The Regulation and Supervision of Financial Institutions,
The Institute of Bankers London, 1986, pp.39-50.
21. Mittra, Sid, Central Bank Versus Treasury: An International Study,
University Press of America, 1978, pp.175-183.
22. Penn, Graham, Banking Supervision and Regulation of the U.K. Banking
Sector under the Banking Act 1981, 1988, pp.95-107.
23. Savage, John H., Bank Audit and Examination, Bankers Publishing
Company, Boston, Massachusetts, 1973.
24. Solomon, Frederic, Donald R. Hakala, Douglas V. Austin, William
H. Schlichting, Jeffrey Cooper and Matthew Bender Editorial Staff
: Karen S. Chanda O`Neill & Elaine Benakis Banking Law, Vol. 4,
New York: Matthew Bender & Co. Inc., 1986, ch. 80.
25. Stuhr, David P. and Robert V. Wicklen, " Rating the Financial Condition
of Banks: A Statistical Approach to Aid Bank Supervision,
" Monthly Review, Federal Reserve Bank of New York, September 1974, pp.232.
26. The Federal Reserve System, The Commercial Bank Examination
Manual, March 1984.
27. Whitley, Sherry Castle, William H. Schlichting, Jeffrey Cooper and
Matthew Bender Editorial Staff: Karen S. Chanda O`Neill & Elaine
Benakis Banking Law, Vol. 2, New York: Matthew Bender & Co.Inc., 1986, ch. 37.

三、日文部分
1. 大藏省銀行局，新時代の金融檢查實務，金融檢查研究會， 1990 年12 月， 541-549 頁。
2. 鈴木淑夫，「日本における金融革新と金辭政策」，金融研究，第三卷第三號，日本銀行金融研究所， 1984 年10 月。
3. 遠山 浩，「銀行行動諸規制檢討のための一考察」，金融研究，第二卷第三號，日本銀行金融研究所， 1983年11 月。		zh_TW