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題名 財務危機預警制度之研究
作者 陳蘊如
CHEN, YUN RU
貢獻者 張春雄
ZHANG, CHUN XIONG
陳蘊如
CHEN, YUN RU
關鍵詞 財務危機
預警制度
台灣
證券交易所
全額交割
LOGIT模式
財務比率
經濟資料
會計
日期 1991
1990
上傳時間 2-May-2016 17:02:03 (UTC+8)
摘要 公司之成敗，對股東之投資利益、公司債權人之權益及公司從業人員之生活，影響甚
參考文獻 1.Foster, George著，丁文拯譚，民國七十五年，財務報表分析, 台北市:聯經出版業務公司。
2 石齊平、郭照榮合著，民國七十六年，當代計量經濟學，台北市:三民書局。
3.Bernstein, L. A. 吳文清譯著， 1989 `財務報表分析－理論、運用與解釋，台北市:台灣西書出版社印行。
4 . 沈樹雄著，民國七十年三月，財務報表分析，台北市:五南圖書出版公司。
5. 林炯垚著，民國七十八年，財務分析，台北市:三民書局。
6 林炯垚著，民國七十九年，財務管理理論與質務，台北:華泰書局。
7.Eugene F. righam 邱靖博、詹毓玲譯，財務管理原理， , (第三版) ，台北市:華泰書局。
8 林鐘雄著，民國七十五年八月，貨幣銀行學(第五版) ，台北市:三民書局。
9 洪國賜，盧聯生著，民國七十八年十月，財務報表分析，台北市：三民書局股份有限公司。
10 洪惠玲，民國七十六年六月，營業現金流量對企業失敗預測能力
之研究，國立政治大學會計研究所未出版碩士論文。
11 洪榮華，民國七十三年六月， 不景氣時期我國經營不良上市公司
財務比率之探討，國立中山大學企業管理研究所未出版碩士論文。
12 張伯堅，民國六十九年六月，判別分析在財務應用之研究，國立
政治大學會計研究所未出版碩士論文。
13. 陳明賢，民國七十五年六月，財務危機預測之計量分析研究，國
立台灣大學商學研究所未出版碩士論文。
14. 張春雄著，民國七十九年，An Empirical Test on the Use of Financial Statements for Loan Default Risk Analysis. 國立政治大學學報(第六十一期): 563-628.
15. 張清溪、許嘉棟、劉鶯釧、吳聰敏合著，民國七十六年，經濟學
理論與實際<下冊>。
16. 陳肇榮，民國七十二年六月，運用財務比率預測企業財務危機之
實證研究，國立政治大學企業管理研究所未出版博士論文。
17 張德偉，民國七十五年六月，探索企業失敗的先兆，國立中興大
學企業管理研究所未出版碩士論文。
18 馮拙人編薯，民國七十五年三月，財務報表分析，台北市:大中國圖書公司。
19 曾國雄編著，民國七十四年八月，多變量解析與其應用，台北市:華泰書局。
20. 楊巨昌，民國七十六年六月，財務危機公司財務屬性探討及危機
預測模式的建立，東海大學企業管理研究所未出版碩士論文，
21.Pindyck, Robert S. and Daniel L. Rubinfeld合著，葉秋南譯
，民國六十九年十二月，計量經濟模型之設計與應用，台北市:臺灣銀行發行。
22. 鄭丁旺博士著，民國七十六年十一月，中級會計學<三版>。
23 . 潘玉葉，民國七十九年五月，台灣股票上市公司財務危機預警分
析，淡江大學管理科學研究所博士論文。
24 賴世權，民國七十八年元月，企業正常或具失敗危機之關鍵性財
務指標比較分析研究，國立中與大學企業管理研究所未出版碩士論文。
25. 賴儒平，民國七十二年六月，因素分析應用在財務比率分析上之
研究，國立中山大學企業管理研究所未出版碩士論文。
26. 羅震寰，民國七十四年五月，景氣時期台灣地區上市公司經營績
效與財務比率之研究，國立成功大學工業管理研究所未出版碩士論文。






二、英文部份
1. Altman, E. I. 1969. Corporate Bankruptcy Potential,
Stockholder Returns and Share Valuation. The Journal
of Finance (December): 887-900 .
2. 1968. Financial Ratios, Discriminant
Analysis and the Prediction of Corporate Bankruptcy
The Journal of Finance ( September) :589-609.
3------. 1982. The Success of Business Failure Predicti"
on jyfodels: An International Survey. Graduate School of
Business Administration New York University .
4. Beaver, W. H. 1968. Alternative Accounting Measures As
Pre die tor s 0 f Fa i I u r e. The A c c a un t i ng Rev jew ( Jan u a r y ):
113-122.
5----~~-1966. financial Ratios as Predicters of
Failure. Empirical Research in Accounting: Selected
Stud i es. Supplement to Journal of Accounting Reseasrch:
71-111.
6----------. 1968. Market Prices, Financial Ratios,
and the Prediction of Fai lure. Journal of Accounting
Rresearch (Autumn): 179-192 .
7 ----------J. w. Kenne l ly} and W. M. Voss. 1968
Predictive Abil ity as a Criterion for the Evaluation
of Accounting Data. The Accounting Review(October):
654-683.
8. Bettinger, C. 1981. Bankruptcy Prediction as a Tool for
Commercial Lenders. Journal of Commercial Bank Lending (
July): 18-28.
9. Blum, M. 1974. Failing Company Discriminant Analysis.
Journal of Accounting Researcy (Spring): 1-25.
10. Broviak, F. J. and D. E. Hammerstrom. 1983. Chapter 11:
Tell It All Before You Fall. Financial Executive (
November ):28-32.
11. Casey, C. and N. Bartczak. 985. Using Operating Cash
Flow Data to Predict Financial Distress: Some Extensions.
Journal of Accounting Research (Spring):
384-401.
12. Collins, R. A. and R. Green. 1982. Statistical Methods
in Bankruptcy Forecast i g. Journal of Economics and
Business (Number 4): 349-354.
13. Colley, P. L. 1975. Bayesian and Cost Considerations
for Optimal Classification with Discriminant Analysis.
The Journal of Risk and Insurance (June): 277-287.
14. Dambolena 1. G. and S. J. Khoury. 1980. Ratio Stability
and Corporate Fa i 1 ure. The Journal of Finance (September):
1017-1026.
15. Doukas, 1. 1986. Bankers versus Bankruptcy Prediction
Models: An Empirical Investigation,1979-82. Applied
Economics (May): 479-493.
16. Edmister, R. O. 1972. An Empirical Test of Financial
Ratio Analysis for Smal I Business Fai lure Prediction.
Journal of Financial and Quantitative Analysis (
March): 1477- 1493.
17 . Fulmer, J. G. Jr., J. E. Moon, T. A. Gavin, and J. M.
Erwin. 1984. A Bankruptcy Classification Model for
Sma I I Fi rms. Journa 1 of Commerc ia 1 Bank Lending (J u I y) :
25-37.
18. Gentry, J. A., P. Ne wbold, and D. T. Whitford. 1985 .
Classifying Bankrupt Firms with Funds Flow Components.
Journal of Accounting Research (Spring)-: 146-160.
19. Green, D. 1978. To Predict Fa ilure. /tfanagement Accounting
( J uly): 39-41.
20 . Hosmer, D. W. and S. Lemeshow. 1989. Applied Logistic RegresSIon.
New York: John Wi ley & Sons. Inc.
21. Johnson, C. G. 1970. Ratio Analysis and the Prediction
of Firm Fai lure. Journal of Finance(December):1 16-118.
22. Keasey, K. and R. Watson . 1986. The Prediction of Small
Company Failure: Some Behavioural Evidence for the
UK. Accounting and Business Research(Winter) : 49-57.
23 . Lo, A. W. 1986. Logit Versus Discriminant Analysis-A
Specification Test and Appl ication to Corporate
Bankruptrcies_ Journal of Econometircs (31):151-178.
24. Mensah, Y. M. 1984 . An Examilation of the Satationarity
of Multivariate Bankruptcy Prediction Models:A
Methodological Study. Journal of Accounting Research (
Spring): 380-395.
25. -----------. 1983. The Differential Bankruptcy Predictive
Ability of Specific Price Level Adjustments
: So m e Em p i ric alE v ide n c e. The A c co un t i ng Rev i e w ( Apr i J
): 228-246.
26. Ohlson, J. A. 1980. Financial Ratios and the Probabilistic
Prediction of Bankruptcy. Journal of Accounting
Research (Spring): 109-131.
27. Power, M. L. 1983. Voluntary Chapter 11: a Viable Risk
Management Tool? Risk lrfanagement (December): 19-24 .
28. Rohrer, J. 1982. The Imperfect Art of Forecasting
Bankruptcies. Institutional Research (September):
145-162.
29. Press, J. and S. Wi lson. 1978. Choosing Between Logistic
Regression and Discriminant Analysis. Journal of
the American Statistical Association (December): 699-705.
30. Rees, B. 1990. Financial Analysis. Prent ice Ha II In ternational
(UK) Ltd.
31. Rose, P., W. Andrws, and G. Giroux. 1982. Predicting
Business failure: A Macroeconomic Perspective. Journal
of Accounting, Auditing and Finance( fa II): 20-31.
32. Schall, L. D. and C. W. Haley. 1986. lntroductjon to Financial
Jfanagement.(Fourth Edition) .McGRAW-Hi II Book
Company.
33. Sinkey, J. F. 1977. Identifying Large Problem/Failed
Banks: The Case of Franklin National Bank of New
York. Journal of Finance and Quantitative Analysis (December):
779-800.
*34. Springate, G .. L . V. 1984. Predicting the Possibility of
Failure in a Canadian Firm: A Discriminant Analysis, unpubl
ished M.B.A. Research Project, Simon Fraser
University.
35. Taffler. R. J. 1985. Insolv ency Predictors. Certified
Accountant (February): 20-24.
36. Takahashi, K. and Y. Kurokawa. 1984. Corporate
Bankruptcy Prediction in Japan. Journal of Banking and
Finance (June): 229-247.
37. Zmijewski, M. E. 1984. Methodological Issues Related to
the Estimation of Financial Distress Prediction
Models. Supplement to Journal of Accounting Research:
59-82.

*表示作者未直接參閱
描述 碩士
國立政治大學
會計學系
資料來源 http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#B2002005066
資料類型 thesis
dc.contributor.advisor 張春雄zh_TW
dc.contributor.advisor ZHANG, CHUN XIONGen_US
dc.contributor.author (Authors) 陳蘊如zh_TW
dc.contributor.author (Authors) CHEN, YUN RUen_US
dc.creator (作者) 陳蘊如zh_TW
dc.creator (作者) CHEN, YUN RUen_US
dc.date (日期) 1991en_US
dc.date (日期) 1990en_US
dc.date.accessioned 2-May-2016 17:02:03 (UTC+8)-
dc.date.available 2-May-2016 17:02:03 (UTC+8)-
dc.date.issued (上傳時間) 2-May-2016 17:02:03 (UTC+8)-
dc.identifier (Other Identifiers) B2002005066en_US
dc.identifier.uri (URI) http://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/89623-
dc.description (描述) 碩士zh_TW
dc.description (描述) 國立政治大學zh_TW
dc.description (描述) 會計學系zh_TW
dc.description.abstract (摘要) 公司之成敗，對股東之投資利益、公司債權人之權益及公司從業人員之生活，影響甚zh_TW
dc.description.tableofcontents 圖表目次‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧　　ＩＩＩ

第一章 　緒論‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧　　１
第一節 　研究動機與目的‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧　　１
第二節 　研究方法‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧　　２
第三節 　預期貢獻‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧　　３
第四節 　論文結構‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧　　４

第二章 　文獻探討‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧　　５
第一節 　單變量分析‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧　　５
第二節 　多變量分析‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧　　６

第三章 　研究方法論‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧　　２５
第一節 　觀念性架構‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧　　２５
第二節 　變量的衡量‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧　　２８
第三節 　研究假設‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧　　３７
第四節 　樣本選擇‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧　　３８
第五節 　資料來源‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧　　４４
第六節 　統計分析方法‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧　　４５
第七節 　分界點的選擇‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧　　４８

第四章 　實證研究結果‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧　　５３
第一節 　企業發生財務危機前一年模式之建立與分析‧‧‧‧‧　　５５
第二節 　企業發生財務危機前二年模式之建立與分析‧‧‧‧‧　　５９
第三節 　企業發生財務危機前三年模式之建立與分析‧‧‧‧‧　　６３

第五章 　結論與建議‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧　　６７
第一節 　結　論‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧　　６７
第二節 　研究限制‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧　　７１
第三節 　建　議‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧　　７２

參考文獻‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧　　７４		zh_TW
dc.source.uri (資料來源) http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#B2002005066en_US
dc.subject (關鍵詞) 財務危機zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 預警制度zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 台灣zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 證券交易所zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 全額交割zh_TW
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dc.subject (關鍵詞) 財務比率zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 經濟資料zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 會計zh_TW
dc.title (題名) 財務危機預警制度之研究zh_TW
dc.type (資料類型) thesisen_US
dc.relation.reference (參考文獻) 1.Foster, George著，丁文拯譚，民國七十五年，財務報表分析, 台北市:聯經出版業務公司。
2 石齊平、郭照榮合著，民國七十六年，當代計量經濟學，台北市:三民書局。
3.Bernstein, L. A. 吳文清譯著， 1989 `財務報表分析－理論、運用與解釋，台北市:台灣西書出版社印行。
4 . 沈樹雄著，民國七十年三月，財務報表分析，台北市:五南圖書出版公司。
5. 林炯垚著，民國七十八年，財務分析，台北市:三民書局。
6 林炯垚著，民國七十九年，財務管理理論與質務，台北:華泰書局。
7.Eugene F. righam 邱靖博、詹毓玲譯，財務管理原理， , (第三版) ，台北市:華泰書局。
8 林鐘雄著，民國七十五年八月，貨幣銀行學(第五版) ，台北市:三民書局。
9 洪國賜，盧聯生著，民國七十八年十月，財務報表分析，台北市：三民書局股份有限公司。
10 洪惠玲，民國七十六年六月，營業現金流量對企業失敗預測能力
之研究，國立政治大學會計研究所未出版碩士論文。
11 洪榮華，民國七十三年六月， 不景氣時期我國經營不良上市公司
財務比率之探討，國立中山大學企業管理研究所未出版碩士論文。
12 張伯堅，民國六十九年六月，判別分析在財務應用之研究，國立
政治大學會計研究所未出版碩士論文。
13. 陳明賢，民國七十五年六月，財務危機預測之計量分析研究，國
立台灣大學商學研究所未出版碩士論文。
14. 張春雄著，民國七十九年，An Empirical Test on the Use of Financial Statements for Loan Default Risk Analysis. 國立政治大學學報(第六十一期): 563-628.
15. 張清溪、許嘉棟、劉鶯釧、吳聰敏合著，民國七十六年，經濟學
理論與實際<下冊>。
16. 陳肇榮，民國七十二年六月，運用財務比率預測企業財務危機之
實證研究，國立政治大學企業管理研究所未出版博士論文。
17 張德偉，民國七十五年六月，探索企業失敗的先兆，國立中興大
學企業管理研究所未出版碩士論文。
18 馮拙人編薯，民國七十五年三月，財務報表分析，台北市:大中國圖書公司。
19 曾國雄編著，民國七十四年八月，多變量解析與其應用，台北市:華泰書局。
20. 楊巨昌，民國七十六年六月，財務危機公司財務屬性探討及危機
預測模式的建立，東海大學企業管理研究所未出版碩士論文，
21.Pindyck, Robert S. and Daniel L. Rubinfeld合著，葉秋南譯
，民國六十九年十二月，計量經濟模型之設計與應用，台北市:臺灣銀行發行。
22. 鄭丁旺博士著，民國七十六年十一月，中級會計學<三版>。
23 . 潘玉葉，民國七十九年五月，台灣股票上市公司財務危機預警分
析，淡江大學管理科學研究所博士論文。
24 賴世權，民國七十八年元月，企業正常或具失敗危機之關鍵性財
務指標比較分析研究，國立中與大學企業管理研究所未出版碩士論文。
25. 賴儒平，民國七十二年六月，因素分析應用在財務比率分析上之
研究，國立中山大學企業管理研究所未出版碩士論文。
26. 羅震寰，民國七十四年五月，景氣時期台灣地區上市公司經營績
效與財務比率之研究，國立成功大學工業管理研究所未出版碩士論文。






二、英文部份
1. Altman, E. I. 1969. Corporate Bankruptcy Potential,
Stockholder Returns and Share Valuation. The Journal
of Finance (December): 887-900 .
2. 1968. Financial Ratios, Discriminant
Analysis and the Prediction of Corporate Bankruptcy
The Journal of Finance ( September) :589-609.
3------. 1982. The Success of Business Failure Predicti"
on jyfodels: An International Survey. Graduate School of
Business Administration New York University .
4. Beaver, W. H. 1968. Alternative Accounting Measures As
Pre die tor s 0 f Fa i I u r e. The A c c a un t i ng Rev jew ( Jan u a r y ):
113-122.
5----~~-1966. financial Ratios as Predicters of
Failure. Empirical Research in Accounting: Selected
Stud i es. Supplement to Journal of Accounting Reseasrch:
71-111.
6----------. 1968. Market Prices, Financial Ratios,
and the Prediction of Fai lure. Journal of Accounting
Rresearch (Autumn): 179-192 .
7 ----------J. w. Kenne l ly} and W. M. Voss. 1968
Predictive Abil ity as a Criterion for the Evaluation
of Accounting Data. The Accounting Review(October):
654-683.
8. Bettinger, C. 1981. Bankruptcy Prediction as a Tool for
Commercial Lenders. Journal of Commercial Bank Lending (
July): 18-28.
9. Blum, M. 1974. Failing Company Discriminant Analysis.
Journal of Accounting Researcy (Spring): 1-25.
10. Broviak, F. J. and D. E. Hammerstrom. 1983. Chapter 11:
Tell It All Before You Fall. Financial Executive (
November ):28-32.
11. Casey, C. and N. Bartczak. 985. Using Operating Cash
Flow Data to Predict Financial Distress: Some Extensions.
Journal of Accounting Research (Spring):
384-401.
12. Collins, R. A. and R. Green. 1982. Statistical Methods
in Bankruptcy Forecast i g. Journal of Economics and
Business (Number 4): 349-354.
13. Colley, P. L. 1975. Bayesian and Cost Considerations
for Optimal Classification with Discriminant Analysis.
The Journal of Risk and Insurance (June): 277-287.
14. Dambolena 1. G. and S. J. Khoury. 1980. Ratio Stability
and Corporate Fa i 1 ure. The Journal of Finance (September):
1017-1026.
15. Doukas, 1. 1986. Bankers versus Bankruptcy Prediction
Models: An Empirical Investigation,1979-82. Applied
Economics (May): 479-493.
16. Edmister, R. O. 1972. An Empirical Test of Financial
Ratio Analysis for Smal I Business Fai lure Prediction.
Journal of Financial and Quantitative Analysis (
March): 1477- 1493.
17 . Fulmer, J. G. Jr., J. E. Moon, T. A. Gavin, and J. M.
Erwin. 1984. A Bankruptcy Classification Model for
Sma I I Fi rms. Journa 1 of Commerc ia 1 Bank Lending (J u I y) :
25-37.
18. Gentry, J. A., P. Ne wbold, and D. T. Whitford. 1985 .
Classifying Bankrupt Firms with Funds Flow Components.
Journal of Accounting Research (Spring)-: 146-160.
19. Green, D. 1978. To Predict Fa ilure. /tfanagement Accounting
( J uly): 39-41.
20 . Hosmer, D. W. and S. Lemeshow. 1989. Applied Logistic RegresSIon.
New York: John Wi ley & Sons. Inc.
21. Johnson, C. G. 1970. Ratio Analysis and the Prediction
of Firm Fai lure. Journal of Finance(December):1 16-118.
22. Keasey, K. and R. Watson . 1986. The Prediction of Small
Company Failure: Some Behavioural Evidence for the
UK. Accounting and Business Research(Winter) : 49-57.
23 . Lo, A. W. 1986. Logit Versus Discriminant Analysis-A
Specification Test and Appl ication to Corporate
Bankruptrcies_ Journal of Econometircs (31):151-178.
24. Mensah, Y. M. 1984 . An Examilation of the Satationarity
of Multivariate Bankruptcy Prediction Models:A
Methodological Study. Journal of Accounting Research (
Spring): 380-395.
25. -----------. 1983. The Differential Bankruptcy Predictive
Ability of Specific Price Level Adjustments
: So m e Em p i ric alE v ide n c e. The A c co un t i ng Rev i e w ( Apr i J
): 228-246.
26. Ohlson, J. A. 1980. Financial Ratios and the Probabilistic
Prediction of Bankruptcy. Journal of Accounting
Research (Spring): 109-131.
27. Power, M. L. 1983. Voluntary Chapter 11: a Viable Risk
Management Tool? Risk lrfanagement (December): 19-24 .
28. Rohrer, J. 1982. The Imperfect Art of Forecasting
Bankruptcies. Institutional Research (September):
145-162.
29. Press, J. and S. Wi lson. 1978. Choosing Between Logistic
Regression and Discriminant Analysis. Journal of
the American Statistical Association (December): 699-705.
30. Rees, B. 1990. Financial Analysis. Prent ice Ha II In ternational
(UK) Ltd.
31. Rose, P., W. Andrws, and G. Giroux. 1982. Predicting
Business failure: A Macroeconomic Perspective. Journal
of Accounting, Auditing and Finance( fa II): 20-31.
32. Schall, L. D. and C. W. Haley. 1986. lntroductjon to Financial
Jfanagement.(Fourth Edition) .McGRAW-Hi II Book
Company.
33. Sinkey, J. F. 1977. Identifying Large Problem/Failed
Banks: The Case of Franklin National Bank of New
York. Journal of Finance and Quantitative Analysis (December):
779-800.
*34. Springate, G .. L . V. 1984. Predicting the Possibility of
Failure in a Canadian Firm: A Discriminant Analysis, unpubl
ished M.B.A. Research Project, Simon Fraser
University.
35. Taffler. R. J. 1985. Insolv ency Predictors. Certified
Accountant (February): 20-24.
36. Takahashi, K. and Y. Kurokawa. 1984. Corporate
Bankruptcy Prediction in Japan. Journal of Banking and
Finance (June): 229-247.
37. Zmijewski, M. E. 1984. Methodological Issues Related to
the Estimation of Financial Distress Prediction
Models. Supplement to Journal of Accounting Research:
59-82.

*表示作者未直接參閱		zh_TW