| dc.contributor.advisor | 江朝國 | zh_TW |
| dc.contributor.author (Authors) | 簡怡寧 | zh_TW |
| dc.creator (作者) | 簡怡寧 | zh_TW |
| dc.date (日期) | 2002 | en_US |
| dc.date.accessioned | 9-May-2016 11:52:14 (UTC+8) | - |
| dc.date.available | 9-May-2016 11:52:14 (UTC+8) | - |
| dc.date.issued (上傳時間) | 9-May-2016 11:52:14 (UTC+8) | - |
| dc.identifier (Other Identifiers) | G91NCCU2132012 | en_US |
| dc.identifier.uri (URI) | http://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/94778 | - |
| dc.description (描述) | 碩士 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 國立政治大學 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 風險管理與保險研究所 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 87358003 | zh_TW |
| dc.description.abstract (摘要) | 財務再保險在再保險市場中為一個斯商品及新名詞，國外保險市場有使用增加的趨勢，並且漸受保險監理官的注意，但在國內保險市場尚屬陌生，同時因其契約性質不明確，造成監理上的困擾，因而促使本文研究，藉以釐清財務再保險契約之性質及保險監理官的監理方向。 | zh_TW |
| dc.description.abstract (摘要) | Financial reinsurance is an innovative alternative to so-called traditional forms of reinsurance. Whether financial reinsurance agreement is a reinsurance contract or a loan agreement is the first subject that we would like to clarify. On the other hand, financial reinsurance transaction will provide "surplus relief to the insurers, so domestic insurers begin to use it to improve their current statutory earnings and surplus position recently. In order to avoiding the insurers disclosing fictitious financial information, we would like to try to bring up some suggestions in the paper for the insurance regulators to consider. | en_US |
| dc.description.tableofcontents | 第一章 緒論-----1 第一節 研究動機與研究目的-----1 第一項 研究動機-----1 第二項 研究目的-----1 第二節 研究範圍與研究方法-----2 第一項 研究範圍-----2 第二項 研究方法-----3第二章 傳統風險分散方式與財務再保險之興起-----4 第二節 傳統與新興風險理財之方式-----4 第一項 傳統風險理財的方式-----4 第二項 新興風險移轉的方式-----8 第三項 小結-----12 第二節 財務再保險之興起-----12 第一項 財務再保險之興起背景與原因-----12 第二項 財務再保險之目的及購買財務再保險契約之原因-----13 第三項 財務再保險之特性-----17 第三節 小結-----18第三章 財務再保險契約型態之介紹-----19 第一節 財務再保險之意義-----19 第一項 財務再保險之意義-----19 第二項 限額再保險之意義-----20 第三項 小結-----20 第二節 財產保險財務再保險合約之型態-----20 第一項 追溯損失合約與未來損失合約-----21 第二項 賠款責任移轉合約(Loss portfolio Transfer AgreementS, LPTs)-----23 第三項 回溯累積合約(Adverse Development Coves, ADCs)-----32 第四項 時問與距離合約(Time & Distance Contracts, TDCs)-----35 第五項 限額比率合約(Finite Quota Share, FQSs)-----36 第六項 分散損失合約(Spread Loss Treaties, SLTs)-----43 第三節 人壽保險財務再保險之型態-----46 第一項 一年更新再保險(Yearly Renewable Term Reinsurance, YRT)-----46 第二項 共同保險(Coinsurance)-----48 第三項 修正制共同保險(Modified Coinsurance)-----54第四章 財務再保險契約之法律性質-----58 第一節 構成保險契約及再保險契約之要件-----58 第一項 構成保險契約之要件-----58 第二項 構成再保險契約之要件-----68 第三項 小結-----77 第二節 財務再保險契約之法律性質-----78 第一項 以一般保險契約及再保險契約要件檢視-----78 第二項 以美國及英國保險監理官所揭示之原則檢視-----92 第三項 財務再保險契約法律性質之再探討-----114 第三節 小結-----120第五章 財務再保險之監理方向-----121 第一節 監理的意義與理論基礎-----121 第一項 監理的內涵-----121 第二項 監理的理論基礎-----121 第二節 保險業監理的目標與原則-----124 第一項 監理的目標-----124 第二項 監理的核心原則-----127 第三節 財務再保險契約之監理-----132 第一項 財務再保險須監理的理由-----132 第二項 相關外國立法例之介紹-----134 第三項 財務再保險契約之監理方向-----153 第四節 小結-----171第六章 結論-----173 第一節 研究結論-----173 第二節 研究建議-----77細目 第一章 緒論-----1 第一節 研究動機與研究目的-----1 第一項 研究動機-----1 第二項 研究目的-----1 第二節 研究範圍與研究方法-----2 第一項 研究範圍-----2 第一款 財務再保險契約之性質探討-----2 第二款 財務再保險契約之監理方向探討-----2 第二項 研究方法-----3第二章 傳統風險分散方式與財務再保險之興起-----4 第一節 傳統與新興風險理財之方式-----4 第一項 傳統風險理財的方式-----4 第一款 風險自留-----4 第一目 自留(Retentio)-----4 壹、蓄意自留與非蓄意自留-----5 貳、自願自留與非自願自留-----5 參、資助自留與非資助自留-----5 第二目 專屬保險人(Captive insurer)-----6 第三目 聯營(Pools)-----6 第二款 風險移轉-----6 第一目 保險移轉-----7 壹、保險制度-----7 貳、再保險制度-----7 第二目 免責合約-----8 第二項 新興風險移轉的方式-----8 第一款 保險衍生性金融商品-----9 第一目 興起之背景-----9 第二目 再保險的衍生性金融商品-----10 第二款 巨災債券-----10 第三款 財務再保險-----11 第三項 小結-----12 第二節 財務再保險之興起-----12 第一項 財務再保險之興起背景與原因-----12 第二項 財務再保險之目的及購買財務再保險契約之原因-----13 第一款 財務再保險之目的-----13 第二款 購買財務再保險契約之原因-----14 第一目 增加盈餘或盈餘釋放-----14 第二目 降低傳統再保險成本-----15 第三目 自回溯累積合約降低潛在的損失-----15 第四目 穩定分保公司的綜合比率(combined ratio)-----15 第五目 對無法收回的再保險攤回款提供保障-----16 第六目 對現特定已撤回業務的保險公司提供保障-----16 第七目 提供企業自我保險者可減輕其理賠，而專屬保險人可自其所簽單的第三人業務中脫退的保障-----16 第八目 協助合併或取得保險公司-----17 第三項 財務再保險之特性-----17 第三節 小結-----18第三章 財務再保險契約型態之介紹-----19 第一節 財務再保險之意義-----19 第一項 財務再保險之意義-----19 第二項 限額再保險之意義-----20 第三項 小結-----20 第二節 財產保險財務再保險合約之型態-----20 第一項 追溯損失合約與未來損失合約-----21 第一款 追溯損失合約與未來損失合約之種類-----21 第一目 追溯損失合約之種類-----21 壹、賠款責任移轉合約(Loss Portfolio Transfer Agreements, LPTs)-----21 貳、回溯累積合約(Adverse Development Covers, ADCs)-----22 參、時間與距離合約(Time-and-Distance Policy, TDP)-----22 第二目 未來損失合約-----22 壹、限額比率合約(fnite QuOta Share, FQSs)-----22 貳、分散損失合約(Spread Loss Treaties, SLTs)-----22 參、一年更新再保險契約(Yearly Renewable Term Reinsurance, YRT)-----22 肆、共同保險(Coinsurance)及修正式共同保險(Modified Coinsurance)-----23 第三目 小結-----23 第二項 賠款責任移轉合約(Loss Portfolio Transfer Agreements,LPTs)-----23 第一款 賠款責任移轉合約之意義與其交易-----24 第一目 意義-----24 第二目 交易方式-----25 第二款 賠款責任移轉合約之實例與會計上處理方法-----25 第一目 實例探討-----26 壹、實例-----26 貳、實例結果分析-----28 第二目 會計上之處理方法-----29 壹、保費法(Premium Method)-----29 貳、損失法(Loss Method)-----30 第三項 回溯累積合約(Adverse Development, Covers, ADCs)-----32 第一款 回溯累積合約之意義-----32 第二款 回溯累積合約與賠款責任移轉合約之比較-----32 第一目 回溯累積合約與賠款責任移轉合約相同點-----33 第二目 回溯累積合約與賠款責任移轉合約相異點-----33 第三目 回溯累積合約與賠款責任移轉合約之關係-----34 第三款 運用回溯累積合約之利益-----35 第四項 時間與距離合約(Time & Distance Contracts, TDCs)-----35 第五項 限額比率合約(Finite Quota Sbare, FQSs)-----36 第一款 限額比率合約之意義-----36 第一目 限額比率合約之興起-----36 第二目 限額比率合約之意義-----37 第二款 限額比率合約之實例-----37 第一目 典型的限額比率合約之實例-----37 壹、假設-----37 貳、比較安排限額比率合約之前及安排限額比率合約之後-----39 第二目 特殊的限額比率合約(Anticyclical Finite Quota Share, FQSs)之實例-----41 第六項 分散損失合約(Spread Loss Treaties, SLTs)-----43 第一款 分散損失合約之意義-----43 第二款 分散損失合約之實例-----44 第三節 人壽保險財務再保險之型態-----46 第一項 一年更新再保險(Yearly Renewable Term Reinsurance, YRT)-----46 第一款 一年更新再保險之意義-----46 第二款 一年更新再保險之優缺點-----47 第一目 優點-----47 第二目 缺點-----47 第二項 共同保險(Coinsurance)-----48 第一款 共同保險之意義-----48 第二款 共同保險之實例-----49 第一目 「未償還帳戶」的實例-----49 第二目 共同保險的實例-----50 第三項 修正制共同保險(Modified Coinsurance)-----54 第一款 修正制共同保險之意義-----54 第二款 修正制共同保險之實例-----54第四章 財務再保險契約之法律性質-----58 第一節 構成保險契約及再保險契約之要件-----58 第一項 構成保險契約之要件-----58 第一款 保險之意義-----58 第一目 保險法上之意義-----58 第二目 保險學上之意義-----59 第三目 小結-----59 第二款 保險契約之要件-----60 第一目 可保性-----60 壹、可保風險之意義-----60 貳、可保風險與不可保風險之類型-----65 第二目 危險共同團體性-----67 第三目 損失補償性-----68 第四目 對價性-----68 第二項 構成再保險契約之要件-----68 第一款 再保險之意義-----69 第一目 經濟上之意義-----69 第二目 法律上之意義-----70 第二款 再保險契約與原保險契約間之關係-----70 第一目 再保險契約與原保險契約相互依存-----70 第二目 再保險契約與再保險契約各別獨立-----70 第三款 再保險契約原則-----71 第一目 保險利益原則與再保險-----71 第二目 最大善意契約原則與再保險-----71 第三目 損害填補原則(indemnity)與再保險-----72 第四款 再保險契約之性質與要件-----73 第一目 再保險契約之性質-----73 壹、再保險契約為責任保險契約說-----73 貳、再保險契約與原保險契約同一性質說-----73 參、再保險契約為準責任保險契約說-----73 肆、小結.-----75 第二目 再保險契約之要件-----75 壹、原保險人因原保險契約之保險給付義務發生：-----76 貳、該給付義務須在投保當時尚未發生：-----76 參、原保險人在給付義務發生後，已給付於原被保險人：-----77 第三目 小結-----77 第三項 小結-----77 第二節 財務再保險契約之法律性質-----7 第一項 以一般保險契約及再保險契約要件檢視-----78 第一款 財產保險財務再保險契約-----78 第一目 賠款責任移轉合約-----78 壹、賠款責任移轉合約不符合再保險契約可保性要件-----79 貳、小結-----80 第二目 回溯累積合約-----80 壹、回溯累積合約不符合再保險契約要件-----81 貳、小結-----81 第三目 時間與距離合約-----82 壹、時問與距離合約不符合再保險契約要件-----82 貳、小結-----83 第四目 限額比率合約-----83 壹、限額比率合約符合再保險契約要件-----84 貳、小結-----85 第五目 分散損失合約 壹、分散損失合約符合再保險契約要件 貳、小結 第二款 人壽財務再保險契約-----86 第一目 一年更新再保險合約(Yearly Renewable Term Reinsurance, YRT)-----87 壹、一年更新再保險合約符合再保險契約要件-----87 貳、小結-----88 第二目 共同保險(Coinsurance)-----88 壹、共同保險合約符合再保險契約要件-----89 貳、小結-----89 第三目 修正制共同保險(Modified Coinsurance)-----90 壹、修正制共同保險合約符合再保險契約要件-----90 貳、小結-----91 第三款 小結-----91 第二項 以美國及英國保險監理官所揭示之原則檢視-----92 第一款 美國保險監理官揭示之原則-----92 第一目 FAS113公報之介紹-----92 壹、FAS113公報之摘要-----93 貳、FAS113公報之說明-----94 第二目 FASI13公報所揭示之原則-----98 第二款 英國保險監理官揭示之原則-----104 第三款 以美國及英國保險監理官揭示之原則檢視財務再保險契約-----105 第一目 財產保險財務再保險契約-----105 壹、賠款責任移轉合約有時間風險或保險風險之移轉-----105 貳、回溯累積合約有時間風險或保險風險之移轉-----106 參、時問與距離合約無保險風險或時間風險移轉-----107 肆、限額比率合約有保險風險之移轉-----107 伍、分散損失合約有保險風險或時間風險的移轉-----108 第二目 人壽保險財務再保險契約-----108 壹、一年更新再保險合約有保險風險或時間風險的移轉-----108 貳、共同保險有保險風險或時間風險的移轉-----108 參、修正制共同保險有保險風險的移轉-----109 第四款 美國及英國保險監理官所揭示原則之檢討-----109 第一目 分保人與再保險人所簽訂的契約中，須有時間風險我保 險風險等顯著風險移轉之檢討：-----109 壹、該契約須移轉保險風險於再保險人承擔之檢討：-----109 貳、該契約須移轉時間風險於再保險人承擔之檢討：-----111 第二目 再保險人會因該契約之簽訂而受有顯著的損失之檢討-----113 第五款 小結-----114 第三項 財務再保險契約法律性質之再探討-----114 第一款 賠款責任移轉合約及追溯累積合約之性質爭議-----115 第一目 學說爭論-----115 壹、消費借貸契約說-----115 貳、買賣契約說-----115 參、保險契約說-----116 第二目 小結一賠款責任移轉合約及追溯累積合約為買賣契約-----116 壹、賠款責任移轉合約及追溯累積合約為消費借貸契約說的缺失-----116 貳、賠款賣任移轉合約為保險契約說之缺失-----117 參、本文以為賠款責任移轉合約為買賣契約說為妥當-----118 第二款 時間與距離合約之性質探討-----118 第一目 學說爭論-----118 壹、消費借貸契約說-----118 貳、消費寄託契約說-----119 第二目 小結一時問與距離合約應為消費寄託契約-----119 第三節 小結-----120第五章 務再保險之監理方向-----121 第一節 監理的意義與理論基礎-----121 第一項 監理的內涵-----121 第二項 監理的理論基礎-----121 第一款 公共利益說-----122 第二款 私人利益說-----122 第一目 捕捉理論(Capture Theory)-----122 第二日 利益團體理論(Interest Groups Theory)-----123 第三目 官僚理論(Bureaucracy Theory)-----123 第三款 政治力量說-----123 第二節 保險業監理的目標與原則-----124 第一項 監理的目標-----124 第一款 保險人財務安全之確保-----124 第二款 保險交易公平之維護-----125 第一目 資訊不對稱-----125 第二目 議價力量懸殊-----125 第三目 損害信賴與合理期待-----126 第四目 道德與心理危險-----126 第五日 保險市場機能之促進-----126 第二項 監理的核心原則-----127 第一款 一般核心原則-----127 第一目 許可原則(Licensing)-----127 第二目 審慎原則(Prudential Rules)-----127 壹、資產方面(AssetS)-----128 貳、負債方面(Liabilities)-----128 參、資本適足性及清償能力(Capital Adequacy and Solvency)-----128 第三目 財務報表監督原則(Financial Repoting Monitoring)：-----129 第二款 再保險核心原則-----130 第一目 主要準則-----130 第二目 附加準則-----131 壹、再保險人非專業再保險人之準則-----131 貳、再保險人為專業再保險人之準則-----131 參、保險監理官之監督-----132 第三節 財務再保險契約之監理-----132 第一項 財務再保險須監理的理由-----132 第二項 相關外國立法例之介紹-----134 第一款 美國NAIC模範法規之介紹-----134 第一目 人壽及健康再保險合約模範法之介紹-----134 壹、授權機關-----134 貳、前言-----134 參、適用範圍-----134 肆、會計要求-----135 伍、書面合約-----140 陸、現行合約-----140 染、生效日-----141 第二目 再保險擔保模範法(the Credit for Reinsurance Model Law and Regulation)-----141 壹、國內分保人擔保的允許-----141 貳、國內分保人再保部分責任準備金的減少-----144 參、美國境內符合標準的財務機構-----144 肆、準則及法規-----145 伍、再保生效合約-----145 第二款 新加坡相關法規之介紹-----146 第一目 對一般保險人之公告(Notice To General InsurerS)-----146 壹、前言-----146 貳、監理機關對財務再保險交易的立場-----146 參、財務再保險之定義-----146 肆、風險移轉法則與會計準則-----147 伍、資訊揭露要求-----148 陸、生效日-----150 第二日 對人壽保險人之公告(Notice To Insurers)-----150 壹、前言-----150 貳、監理機關對財務再保險交易的立場-----150 參、財務再保險之定義-----151 肆、財務再保險申請書上資訊揭露要求-----151 伍、風險移轉法則與會計準則-----151 陸、生效日-----153 第三項 財務再保險契約之監理方向-----153 第一款 非再保險契約之財務再保險契約監理範圍探討-----153 第一目 不禁止分保人訂立非財務再保險契約之理由-----154 壹、可增加分保人盈餘或盈餘釋放-----154 貳、幫助分保人快速處理未決賠款給付的問題-----155 參、可增加分保人的邊際清償能力-----155 第二日 對非財務再保險契約之監理-----155 壹、保險人資金運用的範圍-----155 貳、賠款責任移轉合約、追溯累積合約及時問與距離合約非屬資金運用範圍限制-----161 第二款 再保險契約類型與非再保險契約類型之財務再保險契約監理方向-----162 第一目 非再保險契約類型之財務再保險契約於保險法第一百三十八條第三項之適用 第二目 保險人資訊之揭露-----163 壹、財務再保險資訊揭露之範圍-----164 貳、對我國保險人財務再保險資訊揭露之建議-----165 第三目 再保險人擔保之提出與選擇-----167 壹、時間與距離合約中再保險人擔保之提出-----167 貳、再保險人之選擇-----170 第四節 小結-----171第六章 結論-----173 第一節 研究結論-----173 第二節 研究建議-----177附錄一：美國保險監理官協會(NAIC)「人壽及健康再保險合約模範法」文-----178附錄二：收錄美國保險監理官協會(NAIC)「再保險擔保模範法」原文-----188附錄三：新加坡財務再保險相關法規-「對一般保險人之公告」原文-----198附錄四：新加坡財務再保險相關法規-「對人壽保險人之公告」原文-----204參考文獻-----210 | zh_TW |
| dc.source.uri (資料來源) | http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G91NCCU2132012 | en_US |
| dc.title (題名) | 財務再保險契約性質與監理方向之探討 | zh_TW |
| dc.title (題名) | A study of the nature of financial reinsurance agreements and suggested direction of regulation | en_US |
| dc.type (資料類型) | thesis | en_US |
