| dc.contributor.advisor | 鄭丁旺 | zh_TW |
| dc.contributor.author (Authors) | 鄭惠文 | zh_TW |
| dc.creator (作者) | 鄭惠文 | zh_TW |
| dc.date (日期) | 1997 | en_US |
| dc.date.accessioned | 10-May-2016 18:55:11 (UTC+8) | - |
| dc.date.available | 10-May-2016 18:55:11 (UTC+8) | - |
| dc.date.issued (上傳時間) | 10-May-2016 18:55:11 (UTC+8) | - |
| dc.identifier (Other Identifiers) | G91NCCV1862012 | en_US |
| dc.identifier.uri (URI) | https://ah.lib.nccu.edu.tw/item?item_id=108486 | - |
| dc.description (描述) | 碩士 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 國立政治大學 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 會計學系 | zh_TW |
| dc.description.abstract (摘要) | 本論文的目的，在探討我國股市中每日融資融券餘額是否與管理當局自願性財務預測資訊的公告有關。管理當局是財務資訊的主要生產者，自願性預測往往及時的透露公司內部有關營運或獲利的相關資訊，故自願性預測的公布，代表公司內部資訊的釋放，具有內部資訊的優越性，會影響投資者修訂其投資組合，尤其對使用信用交易的投資者而言，便會引起融資融券餘額的異常變動。再者，為配合自願性預測的公告，內部人員或知情的投資者會事先「融資」吃貨或「融券」放空以進行套利，本研究即在探討公司管理當局自願性發布財務預測的前後，融資融券餘額是否會異常變化，據此，本研究的結果有助於用來判斷使用信用交易的複雜投資人如何將自願性預測資訊運用於投資決策上。 | zh_TW |
| dc.description.tableofcontents | 第一章緒論..........1\n第一節研究動機與目的..........1\n第二節研究問題..........3\n第三節研究架構與步驟..........5\n第四節章節安排..........6\n第二章文獻探討..........7\n第一節信用交易制度之探討..........7\n第二節文獻回顧..........19\n第三章研究假說與方法..........25\n第一節觀念性架構..........25\n第二節研究設計..........26\n第三節研究假說..........27\n第四節變數之定義與衡量..........29\n第五節樣本之選取及處理..........34\n第六節研究期間與資料蒐集..........35\n第七節統計檢定方法..........36\n第八節預期結果..........36\n第四章實證結果與分析..........38\n第一節所有財務預測樣本之實證結果與分析..........38\n第二節好消息之實證結果與分析..........51\n第三節壞消息之實證結果與分析..........63\n第五章結論與建議..........75\n第一節結論..........75\n第二節研究限制..........76\n第三節後續研究建議..........77\n參考文獻..........78 | zh_TW |
| dc.source.uri (資料來源) | http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G91NCCV1862012 | en_US |
| dc.title (題名) | 管理當局自願性財務預測與融資融券餘額關係之實證研究 | zh_TW |
| dc.type (資料類型) | thesis | en_US |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 一、中文部份\n錢友琪「證券信用交易餘額與股價因果關係--台灣地區之實證研究」`淡江大學金融研究所未出版碩士論文，民國八十二年六月。\n吳安妮博士「台灣經理人員主動揭露盈餘預測資訊內涵之實證研究」國立政治大學會計評論，民國八十二年，第27 期: 76-107頁。\n李愛玲「 盈餘預測資訊內涵之研究」 國立政治大學會計研究所未出版碩士論文，民國八十三年六月。\n王端鎂「檢定融資融券比率對股票報酬率之影響」 國立政治大學會計研究所未出版碩士論文，民國八十四年七月。\n宋義德「管理當局自願性財務預測準確性與資訊內涵之研究」國立政治大學會計研究所未出版碩士論文，民國八十五年六月。\n二、英文部份\nStock Return Autocorrelations : Evidence from\na Century of Daily Data," The Economic Journal, 102,\n415- 425.\nFerries, Stephen P and Don M. Chance (1988) "Margin\nRequirements and Stock Market Volatility, " Economics\nLetters, 28, 251-254.\nLargay3, James A. and Richard R. West (1973) "Margin Changes\nand Stock Price Behavior, " Journal of Political Economy,\n81 : 2, 328 : 339.\nLee, S. B. and T. Y. YOO (1991) "Margin Regulation and Stock\nMarket Reponse : Further Evidence from the U.S. and Some\nPacific-Basin Countries, " Review of Financial Economics,\n26, 101-121.\nJaggi, Bikki. (1978) "A Note on Information Content Of\nCorporate Anunal Earnings Forcasts." The Accounting\nReview. Vol. 53, No.4, pp. 961-969.\nPenman, S. 1980. "An Empirical Investigation of the Voluntary\nDisclosure of Corporate Earnings Forcasts. Journal of\nAccounting Research (Autumn) : 246- 276. | zh_TW |
