| dc.contributor.advisor | 彭金隆 | zh_TW |
| dc.contributor.author (Authors) | 陳鑕靂 | zh_TW |
| dc.creator (作者) | 陳鑕靂 | zh_TW |
| dc.date (日期) | 2016 | en_US |
| dc.date.accessioned | 20-Jul-2016 17:17:56 (UTC+8) | - |
| dc.date.available | 20-Jul-2016 17:17:56 (UTC+8) | - |
| dc.date.issued (上傳時間) | 20-Jul-2016 17:17:56 (UTC+8) | - |
| dc.identifier (Other Identifiers) | G0983580011 | en_US |
| dc.identifier.uri (URI) | http://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/99347 | - |
| dc.description (描述) | 碩士 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 國立政治大學 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 風險管理與保險研究所 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 98358001 | zh_TW |
| dc.description.abstract (摘要) | 近來在金管會所公告的處分內容，常出現如下的說明：某保險公司未落實內部控制及內部稽核制度……。事實上，我國主管機關對保險業的監理方式越來越嚴格，在主管機關對保險業內控內稽制度逐漸採取高密度監理之發展過程中，也引發是否架空公司自理空間之疑義，此亦突顯出保險監理與公司治理本質上之衝突，而保險監理涉入公司治理事務範疇之界線該如何界定，即屬一有待研究之議題。本文乃先自保險監理、公司治理之理論基礎，比較保險監理與公司治理在目標及手段上之異同，並闡釋保險監理與公司治理之適用關係。又本文以保險法第148條之3第1項與第171條之1第4項為核心，爰就主管機關歷來對於保險業之裁罰案進行分析，歸納其裁罰原因、理由，並嘗試將裁罰事由其類型化，並從中歸結出現行法規範適用上之疑義。再藉由保險監理應遵守之憲法及行政管制原則，對我國保險業內部控制與內部稽核法制進行檢討，分析現行之監理規範及行政行為有無超出保險監理之界線，並歸納規範之缺失及爭議，並提出立法之建議。希冀藉由本文之研究，可為我國監理法制之完善增添些許貢獻，並在主管機關維護保險市場健全及保險業公司治理權間取得平衡，以創造主管機關與業者和諧、良性互動環境。 | zh_TW |
| dc.description.tableofcontents | 第一章 緒論 8第一節 研究動機 8第二節 研究架構 9第三節 研究方法 10第二章 以公司治理之角度探究保險監理制度 11第一節 保險監理之理論及目標 11第一項 保險監理之定義 11第二項 保險監理之理論基礎 11第三項 保險監理之目標 14第二節 公司治理之意義 19第一項 公司治理概述 19第二項 OECD公司治理原則 20第三項 企業風險管理與公司治理 23第三節 保險業公司治理及風險管理之架構 27第一項 歐盟第二代清償指令（SolvencyII）下之公司治理 28第二項 國際保險監理官協會（IAIS）保險核心原則之公司治理 29第四節 小結 36第三章 我國保險業之公司治理架構—以內部控制與內部稽核為中心 37第一節 我國保險業公司治理之規範及現況 37第一項 「保險業公司治理實務守則」 37第二項 「上市上櫃公司治理實務守則」 41第二節 我國對保險業內部控制與內部稽核制度之監理架構 44第一項 內部控制之概念 44第二項 內部稽核之概念 49第三項 我國保險業內部控制與內部稽核制度之建立 52第四項 我國保險業風險管理規範與內控內稽制度之關聯 59第三節 小結 59第四章 我國對保險業內部控制及內部稽核之監理實務 61第一節 內控內稽辦法之性質 61第二節 實務違反內稽內控之裁罰案件分析 61第一項 保險業內控內稽制度之內容 61第二項 未建立內控內稽制度之裁罰型態分析 64第三項 建立之內控內稽制度尚有不足 66第四項 未執行內控內稽制度 67第五項 於執行內控內稽程序有缺失 70第六項 內控內稽制度功能不彰 71第七項 非內控內稽單位違規之情形 73第八項 其他違反態樣之裁罰案例 74第三節 現行監理規範於執行上之疑義 76第一項 處罰內容似未盡明確 76第二項 裁罰結果是否合於法規範目的 76第三項 現行監理規範於執行上有無過度濫用之虞 77第四節 小結 83第五章 對我國保險業內部控制與內部稽核監理法制之檢討 84第一節 行政管制之監理界線 84第一項 行政管制概述 84第二項 憲法規範之監理及管制界線 85第三項 一般法律原則 91第二節 我國內部控制與內部稽核規範之合憲及合法性研析 97第一項 審查標的 97第二項 公益原則之審查 98第三項 法律保留原則之審查 99第四項 授權明確性之審查 100第五項 法律明確性之審查 101第六項 比例原則之審查 103第七項 平等原則之審查 107第八項 不當聯結禁止原則之審查 108第三節 法規範一致性的檢討 110第四節 小結 112第六章 結論與建議 114第一節 結論 114第二節 建議 115 | zh_TW |
| dc.source.uri (資料來源) | http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0983580011 | en_US |
| dc.subject (關鍵詞) | 保險監理 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 公司治理 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 內部控制 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 內部稽核 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 國際保險核心原則 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 比例原則 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 不當聯結禁止原則 | zh_TW |
| dc.title (題名) | 保險業內部控制與內部稽核制度監理法制問題之研究—以保險法第148條之3第1項與第171條之1第4項為核心 | zh_TW |
| dc.title (題名) | A legal study on the supervision mechanism of insurance business internal control and internal audit - Focusing on article 148-3(1) and 171-1(4) of the Insurance Law | en_US |
| dc.type (資料類型) | thesis | en_US |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 一、中文文獻（一）書籍宋明哲，新風險管理精要，五南圖書出版股份有限公司，2014年4月。吳庚，行政法之理論與實務，自版，2005年李震山，行政法導論，三民書局出版，2006年5月。林柄滄，內部稽核理論與實務，中華民國內部稽核協會，2013年6月。馬秀如等譯，企業風險管理—整合架構，財團法人中華民國會計研究發展基金會，2005年12月。陳瑞、李珍穎、黃自娟，保險監理，新陸書局股份有限公司，2014年。陳彩稚，企業風險管理，前程文化事業有限公司，2012年2月。 許金源，沙賓法案之內控自評實務解析，自版，2010年10月。陳文彬，企業內部控制評估，財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會，2009年9月。陳錦烽、蘇淑美合著，內部稽核新紀元—風險管理、控制及治理，致琦股份有限公司，頁1，2006年9月。黃錦堂，台灣地區環境法之研究，月旦出版社，1994年。許宗力，法與國家權力（一），元照出版有限公司，2006年。許宗力，憲法與法治國行政，元照出版，2007年1月。鄭濟世，保險監管之理論與實務，財團法人保險事業發展中心，2014年。（二）期刊李惠宗，適用上不當聯結之禁止—行政法適用上的限制，月旦法學教室，第79期，頁14-15，2009年5月。李惠宗，繳清罰鍰才能換行照嗎?台灣本土法學雜誌，第30期，頁91-98，2002年1月。林建智，保險監理基礎理論之探討，保險專刊，第49期，頁173-183，1997年9月林建智，論保險監理之目標，保險專刊，第50期，頁180-192，1997年12月。林仁光，論經營者誠信、內部控制、內部稽核制度與公司治理，月旦法學雜誌，第106期，頁39-55，2004年3月。林淑芸、金旻姍，美國COSO內部控制相關報告之介紹，證券暨期貨月刊，第33卷第6期，頁5-12，2015年6月。吳庚，金融監管事務之依法行政問題，臺灣法學雜誌，第247期，頁41-51，2014年5月。陳豐年，美國保險監理政策之新進展與啟發，法令月刊，第63卷1期， 頁78-91，2012年1月。陳文智，試論「吹哨者保護法制」之引進，全國律師，第11卷6期，頁81-96，2007年6月 。劉定基，行政程序法制訂通過對「職權命令」的衝擊—職權命令的存廢與規範，法令月刊，頁32-39，第51卷第7期。羅俊瑋，保險之行政與自我監理—論保險公司理賠程序之管理，法令月刊，第57卷第12期，頁52-68，2006年12月。（三）研究報告及學位論文林三欽，行政管制措施與信賴保護-以菸品標示制度之施行為例，東吳公法研討會，2005年。施依伶，法規命令違憲審查之研究—以司法院大法官解釋為中心，國立中正大學法律學研究所碩士論文，2010年6月。陳勵新，論授權明確性原則，國立台北大學法學系碩士論文，2004年。游淑觀，財務再保險之內部控制與內部稽核—HIH與AIG案例分析，國立政治大學商學院經營管理碩學程風險管理組碩士論文，2006年6月。蔡篤村，以內部控制強化公司治理之探討，國立臺灣大學會計學系碩士論文，2002年4月。二、英文文獻Lutz-Christian Wolff, Law as a Marketing Gimmick-the Case of the German Corporate Governance Code, 3 Wash. U. Global Stud. L. Rev.115(2004)。The 2013 COSO Framework &SOX Compliance , Committee of Sponsoring Organization of the Treadway Commission. 三、網路資料IAIS，INSURANCE CORE PRINCIPLES, STANDARDS, GUIDANCE AND ASSESSMENT METHODOLOGYhttp://www.tsb.org.tr/images/Documents/Insurance_Core_Principles__Standards__Guidance_and_Assessment_Methodolog%20EN.pdfOECD Principles of Corporate Governance 2004Editionhttp://www.oecd.org/corporate/ca/corporategovernanceprinciples/31557724.pdfEnterprise Risk Management — Integrated Framework Executive Summary September 2004http://www.coso.org/documents/COSO_ERM_ExecutiveSummary.pdf金融監督管理委員會保險局http://www.ib.gov.tw/ch/index.jsphttp://www.lia-roc.org.tw/index06/law/sa66.htm金融監督管理委員會主管法規查詢系統http://law.fsc.gov.tw/law/NewsContent.aspx?id=4547蘇龍麒，「立院三讀 保經保代違規罰款下限調降」，中央通訊社，2016年5月24日https://tw.news.yahoo.com/%E7%AB%8B%E9%99%A2%E4%B8%89%E8%AE%80-%E4%BF%9D%E7%B6%93%E4%BF%9D%E4%BB%A3%E9%81%95%E8%A6%8F%E7%BD%B0%E6%AC%BE%E4%B8%8B%E9%99%90%E8%AA%BF%E9%99%8D-014649145.html | zh_TW |
