| dc.contributor.advisor | 葉啟洲 | zh_TW |
| dc.contributor.author (Authors) | 謝孟珂 | zh_TW |
| dc.creator (作者) | 謝孟珂 | zh_TW |
| dc.date (日期) | 2016 | en_US |
| dc.date.accessioned | 2-Aug-2016 17:16:50 (UTC+8) | - |
| dc.date.available | 2-Aug-2016 17:16:50 (UTC+8) | - |
| dc.date.issued (上傳時間) | 2-Aug-2016 17:16:50 (UTC+8) | - |
| dc.identifier (Other Identifiers) | G0100358015 | en_US |
| dc.identifier.uri (URI) | http://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/99561 | - |
| dc.description (描述) | 碩士 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 國立政治大學 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 風險管理與保險研究所 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 100358015 | zh_TW |
| dc.description.abstract (摘要) | 近年來，由於經濟不景氣及市場上之不確定因素，使得投資不動產成為保險業資金投入的新興熱門標的。因投資不動產之行為涉及憲法所保障之財產權，如非有特殊事由不得加以限制。保險法第146條亦有規定不動產為保險業得投資之法定項目之一。惟於現行相關法規規範下，保險業投資發展空間受到限制。究監理機關於此所扮演之角色為何？監理目標為何？於現行法制下，相關法規是否妥適合理等問題，皆有待探求。又隨著不動產投資投入之資金日趨增加，保險業者受裁罰之案例亦較過去為多。究過去裁罰當中，主管機關之處分有無不妥適之處，以及保險業者於投資不動產之相關缺失中，是否有可改善之空間，為本文所欲探討之目標。 | zh_TW |
| dc.description.abstract (摘要) | In recent years, real estate has become an increasingly popular investment target for insurers’due to uncertainties in the market and the economic downturn. Legally, investing in real estate is a constitutional right to property and protected specifically by the Insurance Act, Article 146. It cannot be infringed upon unless for specific, legitimate reasons. However, current regulations put a fair amount of limitation on investment in real estate. The adequacy of these regulations, as well as the goals and roles of our supervision system, is to be discussed. In addition, there are a growing number of administrative sanctions as insurance companies put more and more funds in real estate. This article also attempts to investigate if these penalties were appropriate and if there’s room for improvement on the insurers’ part. | en_US |
| dc.description.tableofcontents | 第一章 緒論 1第一節 研究動機 1第二節 研究目的 3第三節 研究問題 3第四節 研究架構 3第五節 研究方法 4第一項 文獻分析 5第二項 裁罰案件與實務現況分析 5第三項 統計資料蒐集與分析 5第六節 研究範圍及研究限制 5第一項 研究範圍 5第二項 研究限制 6第二章 保險業投資不動產之現況與監理 7第一節 保險業投資不動產現況分析 7第一項 我國保險業可運用之資金 7第二項 我國保險業投資法定各項目之比例 8第三項 我國保險業投資不動產之金額及比例 11第二節 保險業監理之範圍與限制 14第一項 投資不動產之意涵 14第二項 保險監理所面臨之基本權與限制 19第三項 監理目標之爭論 22第四項 保險業之資金、運用與限制 25第五項 外部監督與內部控制機制 37第六項 不動產估價機制之外部監督 40第三節 小結 41第三章 保險公司投資不動產裁罰案例之整理 43第一節 不動產投資之裁罰依據與態樣 43第一項 保險法第146條之2第1項 43第二項 保險法第146條之2第2項 46第三項 保險法第146條之7 49第四項 保險法第148條之3 56第五項 其他 59第二節 裁罰理由 60第一項 與即時利用並有收益規範有關之裁罰案 60第二項 與不動產估價規範有關之裁罰案 63第三項 與保險業交易限額規範有關之裁罰案 64第四項 與保險業內部控制機制規範有關之裁罰案 66第三節 小結 67第四章 保險業即時利用並有收益規範之檢討 68第一節 主管機關裁罰處分之妥適 68第一項 即時利用之定義 68第二項 可歸責事由之裁罰基準 73第二節 即時利用並有收益相關法規檢討 77第一項 法律授權不明確 77第二項 自用不動產之定義不明確 86第三項 保險業同業公會與自律規範 89第五章 保險業不動產估價規範之檢討 100第一節 不動產價格之合理性 100第一項 相關規範 100第二項 過去裁罰案例 103第三項 本文評析 105第二節 鑑價報告對法院之拘束力 109第一項 尊重專業鑑價報告 110第二項 不採用專業鑑價報告 112第三項 本文評析 114第三節 其他相關問題 116第一項 與公開發行公司取得或處分資產處理準則第9條之適用 117第二項 保險業辦理不動產投資有關即時利用並有收益之自律規範第5條非正常價格 120第四節 小結 123第六章 保險業投資不動產之交易限額與內部控制機制檢討 125第一節 保險業投資之交易限額 125第一項 固定收益之可罰性 125第二項 與公開發行公司取得或處分資產處理準則之適用 132第三項 裁罰手段之妥適性 134第二節 內部控制機制檢討 142第一項 我國內部控制相關內容 142第二項 實務運作現況之觀察 145第三項 內部控制缺失之肇因 147第四項 裁罰依據之疑義 151第三節 小結 157第七章 結論與建議 159參考文獻 163附件一 保險業辦理不動產投資有關即時利用並有收益之認定標準及處理原則修正歷程 169附件二 其他金融機構投資不動產相關規範 175附件三 自2011年後保險業投資不動產遭裁罰之相關案例（依照裁罰依據及日期先後排列） 179 | zh_TW |
| dc.source.uri (資料來源) | http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0100358015 | en_US |
| dc.subject (關鍵詞) | 投資不動產 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 監理制度 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 不動產估價 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 內部控制機制 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | real estate investment | en_US |
| dc.subject (關鍵詞) | supervision system | en_US |
| dc.subject (關鍵詞) | real estate appraisal | en_US |
| dc.subject (關鍵詞) | internal control system | en_US |
| dc.title (題名) | 檢討我國保險業投資不動產監理制度及相關法規—以裁罰案為中心 | zh_TW |
| dc.type (資料類型) | thesis | en_US |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 一、中文專書1. 王文宇，《公司法論》，元照出版有限公司，2008年9月四版第1刷。2. 王澤鑑，《債法原則（一）--基本理論債之發生》，三民書局，2006年9月再刷。3. 王澤鑑，《民法總則》，王慕華發行，2006年8月再刷。4. 江朝國，《保險業之資金運用》，財團法人保險事業發展中心出版，中華民國92年5月修訂一版。5. 安侯建業聯合會計師事務所，《洞析IFRS-KPMG觀點（第二版），第一輯》，安侯企業管理股份有限公司出版，2010年四月初版一刷。6. 吳家德，《房地產理論與實務》，五南圖書出版公司，2008年2月出版一刷。7. 林左裕，《不動產投資管理》，智勝文化事業有限公司，2015年9月五版二刷。8. 柯芳枝，《公司法論下》，三民書局出版，2007年11月增訂六版一刷。9. 凌氤寶、康裕民、陳森松，《保險學理論與實務》，華泰文化事業股份有限公司出版，2008年3月六版。10. 袁宗蔚、鍾玉輝，《保險學概要》，三民書局股份有限公司，2005年8月修訂五版一刷。 11. 袁宗蔚，《保險學》，，三民書局出版，1992年7月增訂32版。12. 張金鶚博士、花敬群博士、彭建文博士、楊宗憲博士合著，《房地產市場分析理論與實務》，華泰文化事業有限公司出版，2013年9月初版一刷。13. 張金鶚、白金安，《不動產證券化理論與實務二版》，財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會發行，96年9月2版。14. 陳雲中，《保險學要義-理論與實務-》，自版，民國100年8月修訂九版。15. 陳彩稚，《保險學》，三民書局出版，2012年9月增訂三版一刷。16. 楊朝成、陳勝源，《投資學》二版，華泰文化事業股份有限公司，2009年2月二版。17. 鄭丁旺，《中級會計學》下冊，自版，中華民國99年4月十版。18. 鄭丁旺，《中級會計學》上冊，自版，中華民國101年9月十一版。19. 鄭丁旺，《中級會計學》下冊，自版，中華民國104年2月第十二版。20. 鄭鎮樑，《保險學原理-精華版》，五南圖書出版股份有限公司，2008年1月出版一刷。21. 鄭濟世，《保險監管之理論與實務》，財團法人保險事業發展中心出版，民國103年5月。22. 廖世昌、郭姿君、洪佩君，《保險監理實務》，元照出版有限公司，2014年4月初版第1刷。23. 劉連煜，《現代公司法》，新學林出版股份有限公司，2009年9月增訂五版。24. 劉連煜，《新證券交易法實例研習》，第344-345頁，元照出版有限公司，2009年9月增訂七版第1刷。二、中文期刊1. 王志誠，《金控集團投資不動產之監理及改革探討》，存款保險資訊季刊第26卷第3期，2013年9月，第91-110頁。2. 尤重道，《行政罰責任概念與責任類型暨責任競合問題之探討》，全國律師月刊雜誌社，第16卷第7期，2012年7月，第74-90頁。3. 江朝國，《保險業對同一人、同一關係人或同一關係企業之放款及其他交易限額規定之評釋》，月旦法學雜誌第135期，2006年8月，第129-135頁。4. 施文森，《保險業資金運用及其監督之研究-保險法第146條之分析-》，政大叢書，三民書局出版，民國74年增訂三版，第143-221頁。6. 張冠群，《由銀行之特性論銀行業公司治理中之風險管理機制-兼評我國相關法規》，軍法專刊第60卷第2期，2014年4月，第41-61頁。7. 張文郁，《行政輔助人（行政助手）》，月旦法學教室第2期，元照出版公司，2002年12月，第18-19頁。8. 陳奉瑤，《不動產估價師之教育、考試與執業分析》，國際菁英季刊，第四卷第四期，2008年12月，第141-158頁。9. 梁耀鑌，《重大商業、金融犯罪案件與專業審判—以『會計師查核不實』及『併購案件資產評估不實』為例》，月旦法學雜誌，第250期，2016年3月，第29-42頁。三、研究計畫1. 研究員：黃芳文、陳振桐、李紹嬅、林芝榕；研究助理：張哲瑋；共同主持人：梁正德、郭維裕；協同主持人：謝明華、蔡政憲，《監理機關評估保險業不動產投資風險之模型》；行政院金融監督管理委員會98年度委託研究計畫；行政院金融監督管理委員會保險局委託；財團法人保險事業發展中心研究；中華民國98年12月31日。2. 研究助理：陳榆姍研究生；副研究員：曾耀鋒助理教授、研究員：汪信君副教授、陳俊仁副教授、林育廷副教授；協同主持人：張冠群副教授；主持人：林勳發教授；《金融產業投資不動產相關規範之研究》；行政院金融監督管理委員會保險局委託研究計畫，中華民國102年1月30日。四、學位論文1. 吳酉德，2008年6月，《產物保險同業公會自律規範法制之研究》，國立臺灣海洋大學海洋法律研究所碩士論文。2. 梁昭銘，2006年7月，《保險業資金運用規範之妥適性-以中壽投資開發金衍生之爭議為例》，國立政治大學風險管理與保險學研究所碩士學位論文。3. 陳志豪，102年6月，《瑕疵不動產價值減損之評估》，政大地政學系碩士論文。4. 黃鈺權，2007年8月，《我國保險業辦理國外投資限制與規範之研究》，國立政治大學風險管理與保險學研究所碩士學位論文。5. 蘇睿信，民國104年7月，《我國壽險資金運用於不動產投資模式之研究》，國立政治大學商學院經營管理碩士學程高階財金班碩士學位論文。五、國外期刊及論文1. David Eichhorn, Francis Gupta, and Eric Stubbs，Using Constraints to Improve the Robustness of Asset Allocation? The Journal of Portfolio Management,24,3,p.41-48,1998. 2. Paul Kupiec, Portfolio diversification in concentrated bond and loan portfolios, Journal of investment, Vol.14,No.2,p.49-70, 2016.六、參考網站1. 樂屋網新聞，西門町新地王 每坪成交價529萬，上網日期：民國105年3月26日，檢自：http://extra.rakuya.com.tw/house_news/%5B%E6%A8%82%E5%B1%8B%E6%83%85%E5%A0%B1%5D%E8%A5%BF%E9%96%80%E7%94%BA%E6%96%B0%E5%9C%B0%E7%8E%8B%20%E6%AF%8F%E5%9D%AA%E6%88%90%E4%BA%A4%E5%83%B9529%E8%90%AC-2177.html2. 中時電子報，宏泰人壽賣地 進帳逾20億，上網日期：民國105年3月26日，檢自：http://www.chinatimes.com/newspapers/20151218000126-2602053. 聯合影音，林奕榮，2002年起積欠債務 阿根廷同意償還，上網日期：民國105年3月25日，檢自：https://video.udn.com/news/4366174. 鉅亨網新聞，林鼎為，阿根廷債務危機落幕 避險基金狂賺8倍報酬，上網日期105年3月25日，檢自：http://news.cnyes.com/20160303/20160303121027118898711.shtml5. 行政院主計總處資料，投資級經濟指標使用指南，上網日期：民國105年3月29日，檢自https://stock-ai.com/eom-1-twGDP.php6. 內政部統計處，土地所有權移轉登記筆數，上網日期：民國105年4月1日，檢自：http://www.moi.gov.tw/stat/chart.aspx?ChartID=S08017. 內政部統計處資料，核發建築物建造執照按用途別分，上網日期：民國105年4月1日，檢自：http://www.moi.gov.tw/stat/month.aspx8. 信義房價指數，上網日期：民國105年4月1日，檢自：http://www.sinyi.com.tw/knowledge/HPI_season.php/6180/29. 內政部不動產資訊平台，上網日期：民國105年4月1日，檢自：https://pip.moi.gov.tw/V2/E/SCRE0104.aspx10. 中華民國內政部地政司，上網日期：民國105年3月31日，檢自：https://www.land.moi.gov.tw/chhtml/landnamequery.asp?cid=311. 國泰人壽公開資訊，上網日期：民國105年3月30日，檢自https://www.cathayholdings.com/life/web/pages/headerfooter/info/special/data/special_05.html12. 工商時報，崔慈悌、彭禎伶，放任「帶照養地」 糾正政院 監委籲修法，上網日期：民國105年4月25日，檢自http://ea00336.pixnet.net/blog/post/25248113-%E6%94%BE%E4%BB%BB%E3%80%8C%E5%B8%B6%E7%85%A7%E9%A4%8A%E5%9C%B0%E3%80%8D-%E7%B3%BE%E6%AD%A3%E6%94%BF%E9%99%A2%EF%BC%8C-%E9%98%B2%E5%BB%BA%E5%95%86%E5%A3%BD%E9%9A%AA%E9%A4%8A 13. 邱金蘭，經濟日報，保險業不動產收益率將下調，上網日期：民國105年6月2日，檢自 http://udn.com/news/story/7239/1286960-%E4%BF%9D%E9%9A%AA%E6%A5%AD%E4%B8%8D%E5%8B%95%E7%94%A2%E6%94%B6%E7%9B%8A%E7%8E%87-%E5%B0%87%E4%B8%8B%E8%AA%BF14. 中華民國不動產估價師公會全國聯合會第一號公報，上網日期：民國105年5月22日，檢自http://www.rocreaa.org.tw/reaa/UploadFile/2007121216493806.pdf15.Insurance Core Principles, Standards,Guidance and Assessment Methodology保險核心原則、準則、指導及評估方法，上網日期民國105年7月13日，檢自file:///C:/Users/Apple%20Hsieh/Desktop/ICP+%E5%AE%9A%E7%A8%BF.pdf七、其他1. 中華民國102年保險年鑑2. 財團法人保險事業發展中心精算統計資料3. 保險業公開資訊觀測站所得資料4. 台灣地區房地產年鑑2013年 | zh_TW |
