1. NCCU Academic Hub
  2. Publications
  3. College of Social Science
  4. Theses
  5. Item

Publications-Theses

Article View/Open

Publication Export

Google ScholarTM

NCCU Library

Citation Infomation

Related Publications in TAIR

題名 本國銀行資本適足率與經營績效之分析
The Analysis of Capital Adequacy and Operating Performance of Domestic Banks in Taiwan
作者 劉坤霖
貢獻者 黃明聖
劉坤霖
關鍵詞 資本適足率
經營績效
逾期放款率
金融海嘯
Panal Data
日期 2016
上傳時間 3-Aug-2016 10:41:57 (UTC+8)
摘要 隨著金融業務國際化、全球化的發展，為與國際接軌，依循巴塞爾資本協定之規定為必要趨勢。因此，主管機關為因應巴塞爾資本協定BaselⅠ、BaselⅡ、BaselⅢ的實施，陸續對本國銀行資本適足率訂定相關管理辦法，藉由資本適足率之管控來監測銀行對風險管理能力，以改善銀行營運體質，充實銀行自有資本。
     由於銀行資本適足率愈高，資本結構應較為穩健，所能承受之風險較高，業務拓展的空間較大，營運績效及獲利水準亦應較佳。但實際上，銀行為符合最低資本適足率之要求，單靠以盈餘來累積資本，顯然無法滿足，只好持續辦理增資或對外發債，以提高自有資本，導致營運成本不斷墊高，將衝擊銀行的獲利表現，可能對銀行經營績效產生負面影響。
      因此，為瞭解銀行在資本適足率管控下，及存放款比率、逾期放款比率對本國銀行經營績效之間的相關性與影響關係為本研究主要動機。
      本研究以國內上市及公開發行之29家商業銀行為實證對象，研究期間涵蓋 2006年第1季至2015 年第4季止之每季中央銀行公布之本國銀行財務報表資料。為判斷研究資料適用於 OLS 或 Panel Data 的固定效果模型或隨機效果模型分析，藉由 Stata 統計軟體分別以 F test 及 LM test 與 Hausman隨機模型進行檢定，俾從中選出最適合者進行實證迴歸分析，實證結果如下：
      第一，銀行資本適足率與經營績效具有顯著性的正向影響關係，但過高或不足的資本適足率則會降低銀行經營績效。
      第二，銀行逾期放款比率與經營績效具有顯著性的負向影響關係。
      第三，2008年全球金融海嘯對本國銀行經營績效無顯著性的衝擊影響。
      第四，泛公股銀行整體的經營績效表現優於民營銀行。
參考文獻 一、中文文獻
     台灣金融研訓院編輯委員會 (2013) ，「巴塞爾資本協定三實務應用，初版」，台北市：財團法人台灣金融研訓院。
     王本鈞（2004），「考慮風險下的銀行績效評估」，東吳大學經濟研究所，未出版碩士論文。
     王淑芬、謝文馨（2010），「台灣地區銀行經營績效之分析-以泛公股銀行與民營銀行為例」，《台灣銀行季刊》，第61卷第1期，頁20-48。
     吳易鴻（2011），「我國上市櫃金控子銀行經營績效之探討及與非金控之獨立銀行績效之差異」，大同大學事業經營研究所，未出版碩士論文。
     吳建良（2005），「資本適足率與逾期放款率對銀行財務績效之影響」，《臺灣銀行季刊》，第56卷第2期，頁1-27。
     林建文（2005），「商業銀行之信用評等、準備計提與資本配置」，國立中央大學管理學院高階主管企管碩士班，未出版碩士論文。
     林建廷（2010），「金融海嘯對銀行業資本適足率、經營績效與逾期放款率之影響」，東吳大學會計學系，未出版碩士論文。
     周夢柏（2002），「應用財務比率分析我國商業銀行獲利能力之實證研究」，朝陽科技大學財務金融研究所，未出版碩士論文。
     徐億靜（2011），「臺灣商業銀行最適資本適足率研究」，國立高雄大學經營管理研究所，未出版碩士論文。
     許俊煜（2014），「資本適足率與台灣銀行業績效之關聯性」，國立彰化師範大學企業管理學系，未出版碩士論文。
     張紹勳 (2016) ，「Panel-data回歸模型：Stata在廣義時間序列的應用，初版」，台北市：五南圖書圖書出版股份有限公司。
     曹永宏（2015），「金融海嘯前後臺灣商業銀行經營績效之比較分析」， 逢甲大學金融學系，未出版碩士論文。
     張永芬（2012），「資本適足率與經營績效指標之關聯性的研究-臺灣商業銀行的實證分析」，世新大學管理學院財務金融學系，未出版碩士論文。
     張斐雅（2010），「銀行資產品質及資本適足率與其經營績效之關係」， 國立中正大學國際經濟研究所，未出版碩士論文。
     張榕詠（2014），「我國純公股銀行、泛公股銀行及民營銀行經營效率之分析:以金融海嘯為例」，國立彰化師範大學企業管理學系，未出版碩士論文。
     曾麗卿（2014），「資本適足率與銀行經營績效之相關聯探討」，國立中央大學財務金融學系，未出版碩士論文。
     廖文雄（2010），「2008年金融海嘯前後本國銀行經營績效比較之研究」，銘傳大學國際企業學系，未出版碩士論文。
     潘一帆（2015），「銀行資本適足率與財務績效關聯性之研究」，世新大學財務金融學研究所，未出版碩士論文。
     顏惠虹（2014），「公股銀行與民營銀行之經營績效－ 金融海嘯前後比較分析」，朝陽科技大學財務金融學系，未出版碩士論文。
     
     二、英文文獻
     Balestra, P. and N. Marc (1966) ,“Pooling Cross Section and Time Series Data in the Estimation of a DynamicModel: The Demand for Natural Gas”, Econometrica: Journal of the Econometric Society 34(3), 585-612.
     Baltagi, B. (2008) , Econometric Analysis of Panel Data. Hoboken New Jersey：John Wiley and Sons.
     Berger, A. N. (1995) ,“The Profit-Structure Relationship in Banking--Tests of Market-Power and Efficient-Structure Hypotheses”, Journal of Money, Credit and Banking 27(2), 404-431.
     Bhattacharyya, A., L. C. Knox and S. Pankaj (1997) ,“The Impact of Liberalization on the Productive Efficiency of Indian Commercial Banks ”, European Journal of Operational Research, 98(2), 332-345.
     Hausman, J. A. (1978) ,“Specification Tests in Econometrics”, Econometrica, Journal of the Econometric Society, 46, 1251-1271.
     Hsiao, H. C; H. Chang; A. M. Cianci and L. H Huang (2010) ,“ First Financial Restructuring and Operating Efficiency: Evidence from Taiwanese Commercial Banks”, Journal of Banking & Finance, 34(7), 1461-1471.
     Laeven, L. and R. Levine (2009),“Bank Governance, Regulation and Risk-Taking ”, Journal of Financial Economics, 93(2), 259-275.
     Mester, L. J. (1996) , “A Study of Bank Efficiency Taking into Account Risk-Preferences”, Journal of Banking &Finance 20(6), 1025-1045.
     
     三、網路資料
     中央銀行全球資訊網 (http://www.cbc.gov.tw)。
     金融監督管理委員會全球資訊網 (http://www.fsc.gov.tw)。
     TEJ台灣經濟新報 (http://www.tej.com.tw)。
描述 碩士
國立政治大學
行政管理碩士學程
103921008
資料來源 http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0103921008
資料類型 thesis
dc.contributor.advisor 黃明聖zh_TW
dc.contributor.author (Authors) 劉坤霖zh_TW
dc.creator (作者) 劉坤霖zh_TW
dc.date (日期) 2016en_US
dc.date.accessioned 3-Aug-2016 10:41:57 (UTC+8)-
dc.date.available 3-Aug-2016 10:41:57 (UTC+8)-
dc.date.issued (上傳時間) 3-Aug-2016 10:41:57 (UTC+8)-
dc.identifier (Other Identifiers) G0103921008en_US
dc.identifier.uri (URI) http://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/99644-
dc.description (描述) 碩士zh_TW
dc.description (描述) 國立政治大學zh_TW
dc.description (描述) 行政管理碩士學程zh_TW
dc.description (描述) 103921008zh_TW
dc.description.abstract (摘要) 隨著金融業務國際化、全球化的發展，為與國際接軌，依循巴塞爾資本協定之規定為必要趨勢。因此，主管機關為因應巴塞爾資本協定BaselⅠ、BaselⅡ、BaselⅢ的實施，陸續對本國銀行資本適足率訂定相關管理辦法，藉由資本適足率之管控來監測銀行對風險管理能力，以改善銀行營運體質，充實銀行自有資本。
     由於銀行資本適足率愈高，資本結構應較為穩健，所能承受之風險較高，業務拓展的空間較大，營運績效及獲利水準亦應較佳。但實際上，銀行為符合最低資本適足率之要求，單靠以盈餘來累積資本，顯然無法滿足，只好持續辦理增資或對外發債，以提高自有資本，導致營運成本不斷墊高，將衝擊銀行的獲利表現，可能對銀行經營績效產生負面影響。
      因此，為瞭解銀行在資本適足率管控下，及存放款比率、逾期放款比率對本國銀行經營績效之間的相關性與影響關係為本研究主要動機。
      本研究以國內上市及公開發行之29家商業銀行為實證對象，研究期間涵蓋 2006年第1季至2015 年第4季止之每季中央銀行公布之本國銀行財務報表資料。為判斷研究資料適用於 OLS 或 Panel Data 的固定效果模型或隨機效果模型分析，藉由 Stata 統計軟體分別以 F test 及 LM test 與 Hausman隨機模型進行檢定，俾從中選出最適合者進行實證迴歸分析，實證結果如下：
      第一，銀行資本適足率與經營績效具有顯著性的正向影響關係，但過高或不足的資本適足率則會降低銀行經營績效。
      第二，銀行逾期放款比率與經營績效具有顯著性的負向影響關係。
      第三，2008年全球金融海嘯對本國銀行經營績效無顯著性的衝擊影響。
      第四，泛公股銀行整體的經營績效表現優於民營銀行。		zh_TW
dc.description.tableofcontents 第一章 緒論 1
     第1.1節 研究背景 1
     第1.2節 研究動機與目的 3
     第1.3節 研究架構與研究方法 5
     第二章 文獻回顧 7
     第2.1節 銀行資本適足率 7
     第2.2節 資本適足率與銀行績效相關文獻 9
     第2.3節 金融海嘯前後及泛公股與民營銀行之經營績效相關文獻 11
     第2.4節 本章小結 12
     第三章 財務比率分析 14
     第3.1節 銀行資本適足率與獲利能力之關係14
     第3.2節 銀行存放比率與獲利能力之關係 19
     第3.3節 銀行逾放比率與獲利能力之關係 22
     第四章 實證迴歸分析 25
     第4.1節 樣本資料來源與說明 25
     第4.2節 研究變數的架構與定義 26
     第4.3節 敘述統計分析 29
     第4.4節 迴歸模型 33
     第4.5節 實證結果分析 39
     第五章 結論與建議 45
     第5.1節 結 論 45
     第5.2節 建 議 48		zh_TW
dc.source.uri (資料來源) http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0103921008en_US
dc.subject (關鍵詞) 資本適足率zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 經營績效zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 逾期放款率zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 金融海嘯zh_TW
dc.subject (關鍵詞) Panal Datazh_TW
dc.title (題名) 本國銀行資本適足率與經營績效之分析zh_TW
dc.title (題名) The Analysis of Capital Adequacy and Operating Performance of Domestic Banks in Taiwanen_US
dc.type (資料類型) thesisen_US
dc.relation.reference (參考文獻) 一、中文文獻
     台灣金融研訓院編輯委員會 (2013) ，「巴塞爾資本協定三實務應用，初版」，台北市：財團法人台灣金融研訓院。
     王本鈞（2004），「考慮風險下的銀行績效評估」，東吳大學經濟研究所，未出版碩士論文。
     王淑芬、謝文馨（2010），「台灣地區銀行經營績效之分析-以泛公股銀行與民營銀行為例」，《台灣銀行季刊》，第61卷第1期，頁20-48。
     吳易鴻（2011），「我國上市櫃金控子銀行經營績效之探討及與非金控之獨立銀行績效之差異」，大同大學事業經營研究所，未出版碩士論文。
     吳建良（2005），「資本適足率與逾期放款率對銀行財務績效之影響」，《臺灣銀行季刊》，第56卷第2期，頁1-27。
     林建文（2005），「商業銀行之信用評等、準備計提與資本配置」，國立中央大學管理學院高階主管企管碩士班，未出版碩士論文。
     林建廷（2010），「金融海嘯對銀行業資本適足率、經營績效與逾期放款率之影響」，東吳大學會計學系，未出版碩士論文。
     周夢柏（2002），「應用財務比率分析我國商業銀行獲利能力之實證研究」，朝陽科技大學財務金融研究所，未出版碩士論文。
     徐億靜（2011），「臺灣商業銀行最適資本適足率研究」，國立高雄大學經營管理研究所，未出版碩士論文。
     許俊煜（2014），「資本適足率與台灣銀行業績效之關聯性」，國立彰化師範大學企業管理學系，未出版碩士論文。
     張紹勳 (2016) ，「Panel-data回歸模型：Stata在廣義時間序列的應用，初版」，台北市：五南圖書圖書出版股份有限公司。
     曹永宏（2015），「金融海嘯前後臺灣商業銀行經營績效之比較分析」， 逢甲大學金融學系，未出版碩士論文。
     張永芬（2012），「資本適足率與經營績效指標之關聯性的研究-臺灣商業銀行的實證分析」，世新大學管理學院財務金融學系，未出版碩士論文。
     張斐雅（2010），「銀行資產品質及資本適足率與其經營績效之關係」， 國立中正大學國際經濟研究所，未出版碩士論文。
     張榕詠（2014），「我國純公股銀行、泛公股銀行及民營銀行經營效率之分析:以金融海嘯為例」，國立彰化師範大學企業管理學系，未出版碩士論文。
     曾麗卿（2014），「資本適足率與銀行經營績效之相關聯探討」，國立中央大學財務金融學系，未出版碩士論文。
     廖文雄（2010），「2008年金融海嘯前後本國銀行經營績效比較之研究」，銘傳大學國際企業學系，未出版碩士論文。
     潘一帆（2015），「銀行資本適足率與財務績效關聯性之研究」，世新大學財務金融學研究所，未出版碩士論文。
     顏惠虹（2014），「公股銀行與民營銀行之經營績效－ 金融海嘯前後比較分析」，朝陽科技大學財務金融學系，未出版碩士論文。
     
     二、英文文獻
     Balestra, P. and N. Marc (1966) ,“Pooling Cross Section and Time Series Data in the Estimation of a DynamicModel: The Demand for Natural Gas”, Econometrica: Journal of the Econometric Society 34(3), 585-612.
     Baltagi, B. (2008) , Econometric Analysis of Panel Data. Hoboken New Jersey：John Wiley and Sons.
     Berger, A. N. (1995) ,“The Profit-Structure Relationship in Banking--Tests of Market-Power and Efficient-Structure Hypotheses”, Journal of Money, Credit and Banking 27(2), 404-431.
     Bhattacharyya, A., L. C. Knox and S. Pankaj (1997) ,“The Impact of Liberalization on the Productive Efficiency of Indian Commercial Banks ”, European Journal of Operational Research, 98(2), 332-345.
     Hausman, J. A. (1978) ,“Specification Tests in Econometrics”, Econometrica, Journal of the Econometric Society, 46, 1251-1271.
     Hsiao, H. C; H. Chang; A. M. Cianci and L. H Huang (2010) ,“ First Financial Restructuring and Operating Efficiency: Evidence from Taiwanese Commercial Banks”, Journal of Banking & Finance, 34(7), 1461-1471.
     Laeven, L. and R. Levine (2009),“Bank Governance, Regulation and Risk-Taking ”, Journal of Financial Economics, 93(2), 259-275.
     Mester, L. J. (1996) , “A Study of Bank Efficiency Taking into Account Risk-Preferences”, Journal of Banking &Finance 20(6), 1025-1045.
     
     三、網路資料
     中央銀行全球資訊網 (http://www.cbc.gov.tw)。
     金融監督管理委員會全球資訊網 (http://www.fsc.gov.tw)。
     TEJ台灣經濟新報 (http://www.tej.com.tw)。		zh_TW