| dc.contributor.advisor | 朱德芳 | zh_TW |
| dc.contributor.author (Authors) | 賴秀芬 | zh_TW |
| dc.creator (作者) | 賴秀芬 | zh_TW |
| dc.date (日期) | 2016 | en_US |
| dc.date.accessioned | 22-Aug-2016 11:47:18 (UTC+8) | - |
| dc.date.available | 22-Aug-2016 11:47:18 (UTC+8) | - |
| dc.date.issued (上傳時間) | 22-Aug-2016 11:47:18 (UTC+8) | - |
| dc.identifier (Other Identifiers) | G0098961214 | en_US |
| dc.identifier.uri (URI) | http://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/100512 | - |
| dc.description (描述) | 碩士 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 國立政治大學 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 法學院碩士在職專班 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 98961214 | zh_TW |
| dc.description.abstract (摘要) | 證券交易法第20條之1財報不實之免責抗辯事由「如能證明已盡相當注意，且有正當理由可合理確信其內容無虛偽或隱匿之情事者，免負賠償責任。」中不確定的法律概念，法院實務如何認定？本文從證券交易法第20條之1公司內部人的免責抗辯事由切入，以董監事為中心，比較證券交易法第32條之規定，援引美國相關法規範及其案例，析論其立法的妥適性。循此，透過我國司法實務判決，就現行認定之免責標準與原則之爭議問題加以歸納，針對「專業分工與善意信賴抗辯」及「外部董事與內部董事之責任」等免責抗辯事由，提出意見與建議，並嘗試提出董監事能證明已盡相當注意，且有正當理由可合理確信財報內容無虛偽或隱匿之情事的行為指引。此外，並進一步探討獨立董事之定位、審計委員會之功能及公司治理長（公司秘書）制度之建立，希望能對財報品質與公司治理的提升有所助益，以合理分配投資人與董監事等人之風險，使董監事財報不實責任的構成面向更加完善，我國資本市場更加健全發展。 | zh_TW |
| dc.description.tableofcontents | 第一章 緒論1第一節 研究動機與目的 1第二節 研究方法 3第三節 研究範圍 4第四節 論文架構 5第二章 證券交易法第20條之1解析 7第一節 2006年立法增訂理由 7第二節 財報編製主體與流程 10第三節 財報主要內容虛偽或隱匿 13第一項 財務報告及財務業務文件 13第二項 主要內容有虛偽或隱匿 18第四節 財務不實之態樣20第一項 編製不實財報之動機20第二項 財報不實之類型21第五節 賠償責任主體－以內部人為核心25第三章 財報不實責任主觀歸責要件及免責抗辯事由32第一節 主觀歸責要件32第一項 2006年修法32第二項 2015年修法34第二節 免責抗辯事由36第一項 與我國證交法第32條比較36第二項 文義解釋37第三節 美國相關法及案例38第一項 相關法規範38第二項 美國1933年證券法第11條之免責抗辯事由40第三項 美國法院判決45第四項 評析49第四節 小結51第四章 我國法院有關免責抗辯之實務見解54第一節 我國實務判決摘要54第一項 正義案54第二項 博達案57第三項 豐達案61第四項 宏傳電子案62第五項 協和案65第六項 銳普案68第七項 聯豪案75第八項 邰港科技案77第二節 判決彙整80第一項 未盡相當注意之案例類型80第二項 已盡相當注意之案例類型83第三節 小結85第五章 董監事財報不實責任之完善87第一節 免責抗辯事由87第一項 專業分工與善意信賴抗辯87第二項 外部董事與內部董事之責任91第二節 董監事行為指引93第三節 獨立董事之定位94第四節 審計委員會之功能99第五節 公司治理長（公司秘書）制度之建立103第六章 結論106 | zh_TW |
| dc.format.extent | 459442 bytes | - |
| dc.format.extent | 1229329 bytes | - |
| dc.format.mimetype | application/pdf | - |
| dc.format.mimetype | application/pdf | - |
| dc.source.uri (資料來源) | http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0098961214 | en_US |
| dc.subject (關鍵詞) | 證券交易法第二十條之一 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 財報不實 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 免責抗辯事由 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 董監事 | zh_TW |
| dc.title (題名) | 論證券交易法第二十條之一財報不實之免責抗辯事由－以董監事責任為核心 | zh_TW |
| dc.title (題名) | The due diligence defense for financial statement fraud under Security Exchange Act Article 20-1－Focus on the board of directors and supervisors | en_US |
| dc.type (資料類型) | thesis | en_US |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 一、書籍1.王文宇，公司與企業法制（二），2007年1月。2.易明秋，公司治理法制論，2007年2月。3.劉連煜，新證券交易法實例研習，2011年9月。4.劉連煜，現代公司法，2010年9月，增訂6版。5.賴英照，股市遊戲規則－最新證券交易法解析，2009年10月再版。6.賴英照，證券交易法逐條釋義，1996年初版。二、期刊論文1.上市櫃公司公司治理與公司治理長（公司秘書）研討會，台大法律學院國際會議廳，2016年3月23日。2.王志誠，財務報告不實之民事責任，月旦財經法雜誌，2005年6月。3.朱德芳，實質董事與公司法第223條－兼評最高法院103年度台再字第31號民事判決，月旦民商法雜誌，2015年9月。4.朱德芳，證券交易法下資訊不實案件董監事民事責任之免責抗辯事由，財經法新課題與新趨勢(二)，2015年12月。5.朱德芳，審計委員會制度我國公司治理之影響—以審計委員會之職權為核心，政大公司治理研討會—審計委員會改革芻議，2013年12月16日。6.林國全，財報不實之民事責任，月旦民商法雜誌，2015年6月。7.林仁光，董事會功能性分工之法制課題－經營權功能之強化與內部監控機制之設計，台大法學論叢，2006年1月。8.林仁光（柯承恩），公開發行公司內部監控機制設計－理論與實務調和，月旦法學雜誌，2008年2月。9.洪三峰，財報不實案例與相關刑責剖析，會計研究月刊，2012年3月。10.邵慶平，董事法制的移植與衝突－兼論「外部董事免責」作為法制移植的策略，台北大學法學論叢，2005年1月。11.莊永丞，論證券交易法第20條之1之功過得失，月旦財經法雜誌，2015年5月。12.曾宛如、陳肇鴻，建立公司秘書制度之芻議，月旦法學雜誌，2014年3月。13.黃銘傑，公司治理與董監民事責任之現狀及課題，律師雜誌，2005年5月。14.黃曉雯，透視舞弊 發掘假帳，會計研究月刊，2012年3月。15.楊竹生，論董事注意義務中監督公司業務執行之義務，中原財經法學，2004年12月。16.陳俊仁，獨立董事與審計委員會再建置，月旦法學雜誌，2009年9月。17.陳柏松，從證券交易法修正看會計主管的法律責任與專業資格認證，會計研究月刊，2006年2月。18.游翔芸，證券暨期貨月刊第33卷第10期，2015年10月16日。19.劉連煜，事實上董事與影子董事，月旦法學教室，2010年10月，頁20。20.劉連煜，現行上市上櫃公司獨立董事制度之檢討暨改進方案，政大法學評論，2010年4月。21.劉俞清，獨董是肥貓還是守門員？今周刊，2016年6月20日。22.賴英照，法治的移植－從公司律到獨立董事，台北大學法學論叢，2012年12月。23.蔡昌憲，從內控制度及風險管理之國際規範趨勢論我國的公司治理法制：兼論董事監督義務之法律移植，台大法學論叢，2012年12月。24.戴銘昇，2006年證券交易法修正之重點評析，法令月刊，2006年3月。三、我國司法實務判決1.臺灣臺北地方法院87年重訴字第1347號民事判決。2.臺灣新竹地院90年度重訴字第162號民事判決。3.臺灣臺中地方法院91年度重訴字第334號民事判決。4.臺灣士林地方法院93年度金字第3號民事判決。5.臺灣桃園地方法院94年度金字第2號民事判決。6.臺灣臺北地方法院95年度金字第10號民事判決。7.臺灣士林地方法院95年度金字第19號民事判決。8.臺灣新北地方法院95年度金字第3號民事判決。9.臺灣士林地院96年度金字第8號民事判決。10.臺灣士林地方法院99年度金字第10號民事判決。11.臺灣台北地方法院99年度金字第37號民事判決。12.臺灣高等法院96年度金上字第1號民事判決。13.臺灣高等法院96年度金上字第9號民事判決14.臺灣高等法院97年度金上字第6號民事判決。15.臺灣高等法院98年度金上字第8號民事判決。16.臺灣高等法院98年度金上字第9號民事判決。17.臺灣高等法院101年度金上字第5號民事判決。18.臺灣高等法院102年度金上更字(一)第1號民事判決。19.最高法院99年度台上字第2274號民事判決。20.最高法院101年度台上字第1695號民事判決。21.最高法院101年度台上字第2037號民事判決。22.最高法院102年度台上字第73號民事判決。23.最高法院104年度台上字第2503號民事判決。24.最高法院104年度台上字第1700號民事判決。四、網際網路1.財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心網站，http://www.sfipc.org.tw/main.asp2. 台灣證券交易所網站，http://www.twse.com.tw/ch/statistics/statistics.php?tm=073. Corporate Director`s Guidebook https://books.google.com.tw/books?hl=zh-TW&lr=&id=wM_DFv91tl0C&oi=fnd&pg=PR7&dq=corporate+director%27s+guidebook&ots=wRVYCXyXHh&sig=iMoB844X9FOlyVbZCd4rI0laS5g&redir_esc=y#v=onepage&q=corporate%20director`s%20guidebook&f=false | zh_TW |
