| dc.contributor | 會計研究所 | |
| dc.contributor.advisor | 黃柱權 | zh_TW |
| dc.contributor.author (Authors) | 陳藍夫 | zh_TW |
| dc.creator (作者) | 陳藍夫 | zh_TW |
| dc.date (日期) | 1983 | |
| dc.date.accessioned | 25-Oct-2017 16:51:43 (UTC+8) | - |
| dc.date.available | 25-Oct-2017 16:51:43 (UTC+8) | - |
| dc.date.issued (上傳時間) | 25-Oct-2017 16:51:43 (UTC+8) | - |
| dc.identifier.uri (URI) | http://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/114096 | - |
| dc.description (描述) | 國立政治大學 | |
| dc.description (描述) | 會計研究所 | |
| dc.description (描述) | 碩士 | |
| dc.description (描述) | 71 | |
| dc.description.abstract (摘要) | 感言圖表目錄第一章 緒論1 第一節 研究動機與目的1 第二節 研究範圍與方法4 第三節 資料來源與研究限制5 第四節 論文結構6 第二章 現金管理概述8 第一節 現金管理之目的與功能8 第二節 現金管理之重要性13 第三節 現金管理之決策流程17 第四節 現金管理之重要觀念20 第五節 現金管理之傳統實務及其預期之變動33 第三章 現金流量之預測43 第一節 預測現金流量之重要性43第二節 預測現金流量之工具 -- 現金預算49 第三節 預測現金流量之數量化方法62 第四節 現金預測模式80 第四章 現金管理之方法105 第一節 加速收款之方法105 第二節 付款控制之方法131 第五章 明日的現金管理 - 電腦化資金移轉制度148 第一節 電腦化資金移轉制度之基本概念149 第二節 電腦化資金移轉制度在企業現金管理上之應用154 第三節 電腦化資金移轉制度對企業現金管理之衝擊163 第四節 電腦化資金移轉制度之未來展望170 第六章 結論與建議175 第一節 結論175 第二節 建議178 參考書目180圖表目錄圖 2 - 1 企業整體功能之投入--產出關係18 圖 2 - 2 現金管理決策流程21 圖 3 - 1 基本現金流程44 圖 3 - 2 製造業資金流程45 圖 3 - 3 應收帳款金額趨勢圖72 圖 3 - 4 存貨模式應用於現金管理82 圖 3 - 5 有安全數額之存貨模式應用於現金管理82 圖 3 - 6 密勒 - 歐爾現金管理模式87 圖 3 - 7 分析投資方案之決策樹94 圖 3 - 8 貝勒尼克模式下之收入與支出型態97 圖 4 - 1 傳統的帳款收現制度106 圖 4 - 2 鎖箱制度處理流程108 圖 4 - 3 預先授權支票制度112 圖 4 - 4 自動化現金管理控制制度120 圖 4 - 5 存款轉帳支票制度124 圖 4 - 6 本埠及外埠支票交換程序圖132 圖 4 - 7 零餘額存款帳戶付款流程139圖 4 - 8 薪資支票兌現百分比143 圖 4 - 9 第一天薪資支票兌現之機率分配143 圖 5 - 1 全美EFTS示意圖151 圖 5 - 2 EFTS各項交易流程153 圖 5 - 3 EFTS薪津自動轉帳作業流程158 圖 5 - 4 EFTS下之預先授權轉帳制度161 表 3 - 1 應收帳款收現預算表56 表 3 - 2 現金預算58 表 3 - 3 現金預算對銷貨數額變動之敏感性分析60 表 3 - 4 中興公司甲部門現銷預測65 表 3 - 5 中興公司甲部門移動平均數預測誤差67 表 3 - 6 中興公司甲部門指數修勻法之預測數70 表 3 - 7 中信公司十週期間每日現金收入之 5 天移動平均數77 表 3 - 8 中信公司每日現金收入之季節指標因子79 | zh_TW |
| dc.format.extent | 137 bytes | - |
| dc.format.mimetype | text/html | - |
| dc.source.uri (資料來源) | http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#B2002007317 | |
| dc.title (題名) | 企業現金管理之研究 | zh_TW |
| dc.type (資料類型) | thesis | |
