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題名 中小企業營運資金規劃與控制之研究
作者 蔡金拋
貢獻者 會計研究所
王覺民
蔡金拋
日期 1983
上傳時間 25-Oct-2017 16:52:30 (UTC+8)
摘要 前言
圖表目錄
第一章 緒論1
第一節 研究動機及目的1
第二節 研究方法2
第三節 研究範圍及限制2
第四節 論文結構3
第二章 中小企業之經營環境5
第一節 中小企業之界說與範疇5
第二節 中小企業之一般特質9
第三節 中小企業在經濟上之地位13
第四節 中小企業未來發展之遠景20
第三章 會計制度與財務規劃27
第一節 管理功能與財務規劃27
第二節 健全財務規劃與控制之要素34
第三節 會計制度的管理功能37
第四節 中小企業會計制度之特性與設立原則39
第四章 營運資金規劃與控制之基本概念43
第一節 營運資金之內涵與重要性43
第二節 營運資金規劃與控制之目的49
第三節 營運資金分析49
第四節 決定營運資金數量之因素52
第五節 營運資金需要數量之預測方法55
第五章 現金與有價證券之管理66
第一節 持有現金之目的與影響因素66
第二節 建立適當現金餘額的方法69
第三節 現金流量之控制77
第四節 現金之內部控制80
第五節 剩餘現金-有價證券之投資82
第六節 現金預算之編製與運用84
第六章 應收帳款與存貨之規劃與控制92
第一節 應收帳款之質量分析92
第二節 信用政策與收帳政策95
第三節 信用風險之評估與應收帳款之內部控制101
第四節 存貨規劃之基本分析109
第五節 存貨投資-數量與時間之決定113
第六節 存貨之控制126
第七章 營運資金之來源與籌措131
第一節 營運資金籌措之基本原則131
第二節 營運資金募集與變現的方法133
第三節 外籌資金需求數額之規劃與配合136
第四節 流動負債存在之必要性138
第五節 流動負債之內部控制方法142
第八章 結論與建議144
第一節 結論144
第二節 建議145
主要參考書目147
圖表目錄
圖表 2 - 1 美國企業經營規模按從業員工人數分配表16
圖表 2 - 2 美國中小企業(從業員工在 100 人以下)按行業別分析之就業比例表16
圖表 2 - 3 日本中小企業就業者構成比例表17
圖表 2 - 4 台灣地區工商業經營規模按從業員工人數分配表18
圖表 2 - 5 台灣地區工商業各業企業單位按從業員工人數分配表19
圖表 2 - 6 近十年(民國 60〜70 )工商業普查企業家數與就業人數比較表20
圖表 2 - 7 中小企業信用保證基金保證案件逾期原因分析表23
圖表 3 - 1 企業目標層次圖30
圖表 4 - 1 流動性結構之系統48
圖表 4 - 2 三民公司資產負債表56
圖表 4 - 3 三民公司預測營運資金需要表57
圖表 4 - 4 滯延中心成本分配表60
圖表 4 - 5 滯延中心之滯延時間及附加價值表61
圖表 4 - 6 營運資金需要表62
圖表 4 - 7 八德公司六年來銷貨與存貨統計表62
圖表 5 - 1 應用於現金管理的存貨模式71
圖表 5 - 2 利用控制界限的Miller - Orr模式74
圖表 5 - 3 現金循環78
圖表 5 - 4 整體預算87
圖表 5 - 5 現金收入與現金支出預算表90
圖表 6 - 1 收帳方案的評估100
圖表 6 - 2 獲利能力與報酬需求分析103
圖表 6 - 3 應收帳款的判別分析104
圖表 6 - 4 優良客戶與不良客戶群體104
圖表 6 - 5 甲公司變異數與平均數之計算表106
圖表 6 - 6 假設之判別函數值107
圖表 6 - 7 全年儲存及訂購成本關係圖113
圖表 6 - 8 EOQ模式存貨變動圖114
圖表 6 - 9 不同安全存量基準下的預期成本122
圖表 6 - 10 存貨用量與前置時間的聯合機率123
圖表 6 - 11 總成本的決定124
圖表 6 - 12 ABC存貨分類成本計算表129
圖表 6 - 13 存貨耗用價值分配圖(累積百分比)130
圖表 6 - 14 ABC存貨控制方法130
圖表 7 - 1 營運資金籌措原則132
圖表 7 - 2 債務的期間組合對淨值報酬率的影響141
描述 國立政治大學
會計研究所
碩士
71
資料來源 http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#B2002007322
資料類型 thesis
dc.contributor 會計研究所
dc.contributor.advisor 王覺民zh_TW
dc.contributor.author (Authors) 蔡金拋zh_TW
dc.creator (作者) 蔡金拋zh_TW
dc.date (日期) 1983
dc.date.accessioned 25-Oct-2017 16:52:30 (UTC+8)-
dc.date.available 25-Oct-2017 16:52:30 (UTC+8)-
dc.date.issued (上傳時間) 25-Oct-2017 16:52:30 (UTC+8)-
dc.identifier.uri (URI) http://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/114107-
dc.description (描述) 國立政治大學
dc.description (描述) 會計研究所
dc.description (描述) 碩士
dc.description (描述) 71
dc.description.abstract (摘要) 前言
圖表目錄
第一章 緒論1
第一節 研究動機及目的1
第二節 研究方法2
第三節 研究範圍及限制2
第四節 論文結構3
第二章 中小企業之經營環境5
第一節 中小企業之界說與範疇5
第二節 中小企業之一般特質9
第三節 中小企業在經濟上之地位13
第四節 中小企業未來發展之遠景20
第三章 會計制度與財務規劃27
第一節 管理功能與財務規劃27
第二節 健全財務規劃與控制之要素34
第三節 會計制度的管理功能37
第四節 中小企業會計制度之特性與設立原則39
第四章 營運資金規劃與控制之基本概念43
第一節 營運資金之內涵與重要性43
第二節 營運資金規劃與控制之目的49
第三節 營運資金分析49
第四節 決定營運資金數量之因素52
第五節 營運資金需要數量之預測方法55
第五章 現金與有價證券之管理66
第一節 持有現金之目的與影響因素66
第二節 建立適當現金餘額的方法69
第三節 現金流量之控制77
第四節 現金之內部控制80
第五節 剩餘現金-有價證券之投資82
第六節 現金預算之編製與運用84
第六章 應收帳款與存貨之規劃與控制92
第一節 應收帳款之質量分析92
第二節 信用政策與收帳政策95
第三節 信用風險之評估與應收帳款之內部控制101
第四節 存貨規劃之基本分析109
第五節 存貨投資-數量與時間之決定113
第六節 存貨之控制126
第七章 營運資金之來源與籌措131
第一節 營運資金籌措之基本原則131
第二節 營運資金募集與變現的方法133
第三節 外籌資金需求數額之規劃與配合136
第四節 流動負債存在之必要性138
第五節 流動負債之內部控制方法142
第八章 結論與建議144
第一節 結論144
第二節 建議145
主要參考書目147
圖表目錄
圖表 2 - 1 美國企業經營規模按從業員工人數分配表16
圖表 2 - 2 美國中小企業(從業員工在 100 人以下)按行業別分析之就業比例表16
圖表 2 - 3 日本中小企業就業者構成比例表17
圖表 2 - 4 台灣地區工商業經營規模按從業員工人數分配表18
圖表 2 - 5 台灣地區工商業各業企業單位按從業員工人數分配表19
圖表 2 - 6 近十年(民國 60〜70 )工商業普查企業家數與就業人數比較表20
圖表 2 - 7 中小企業信用保證基金保證案件逾期原因分析表23
圖表 3 - 1 企業目標層次圖30
圖表 4 - 1 流動性結構之系統48
圖表 4 - 2 三民公司資產負債表56
圖表 4 - 3 三民公司預測營運資金需要表57
圖表 4 - 4 滯延中心成本分配表60
圖表 4 - 5 滯延中心之滯延時間及附加價值表61
圖表 4 - 6 營運資金需要表62
圖表 4 - 7 八德公司六年來銷貨與存貨統計表62
圖表 5 - 1 應用於現金管理的存貨模式71
圖表 5 - 2 利用控制界限的Miller - Orr模式74
圖表 5 - 3 現金循環78
圖表 5 - 4 整體預算87
圖表 5 - 5 現金收入與現金支出預算表90
圖表 6 - 1 收帳方案的評估100
圖表 6 - 2 獲利能力與報酬需求分析103
圖表 6 - 3 應收帳款的判別分析104
圖表 6 - 4 優良客戶與不良客戶群體104
圖表 6 - 5 甲公司變異數與平均數之計算表106
圖表 6 - 6 假設之判別函數值107
圖表 6 - 7 全年儲存及訂購成本關係圖113
圖表 6 - 8 EOQ模式存貨變動圖114
圖表 6 - 9 不同安全存量基準下的預期成本122
圖表 6 - 10 存貨用量與前置時間的聯合機率123
圖表 6 - 11 總成本的決定124
圖表 6 - 12 ABC存貨分類成本計算表129
圖表 6 - 13 存貨耗用價值分配圖(累積百分比)130
圖表 6 - 14 ABC存貨控制方法130
圖表 7 - 1 營運資金籌措原則132
圖表 7 - 2 債務的期間組合對淨值報酬率的影響141
zh_TW
dc.format.extent 137 bytes-
dc.format.mimetype text/html-
dc.source.uri (資料來源) http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#B2002007322
dc.title (題名) 中小企業營運資金規劃與控制之研究zh_TW
dc.type (資料類型) thesis