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題名 從資本適足率論銀行風險監理兼論其業務經營
A Study on the Capital Adequacy Ratio — Focus on the Risk Management of Banks and their Businesses作者 郭逸婷
Kuo, Yi-Ting貢獻者 劉連煜
Liu, Len-Yu
郭逸婷
Kuo, Yi-Ting關鍵詞 風險管理
自有資本
巴塞爾資本協定
資本適足率
金融集團
Risk management
Own funds
Basel Capital Accord
Capital adequacy ratio
Financial conglomerate日期 2022 上傳時間 2-May-2022 15:03:29 (UTC+8) 摘要 銀行因為在公司治理上的特殊性與其擔任資金中介的角色，故在經濟金融體系上具有舉足輕重的地位，因此若銀行經營不善，將衝擊整體金融市場之穩定。為了防止銀行的經營風險，銀行須以其自有資本做為緩衝機制，因此各國監理機關將注意力放在銀行自有資本之充實，以茲承擔風險性資產而產生資本適足率該量化監理。我國配合BCBS公布的Basel I至Basel IV修正我國銀行相關監理法規，目前我國的法定最低資本要求分別為：普通股權益比率不得低於7%、第一類資本比率不得低於8.5%、資本適足率不得低於10.5%。且我國設定之資本適足率標準乃本研究中最高，其原因係我國已將BaselIII之留存緩衝資本所規定之2.5%，計入最低資本要求。此乃便於計算的立法模式。另外，隨著金融科技的發展，為滿足客戶一站式消費需求，各國銀行以跨業經營的方式擴展其業務範圍。然而，金融機構跨業經營下產生的金融集團有其特有風險，其中就防止資本重複計算上，金融集團聯合論壇、美國與歐盟的方法與我國金融控股公司法有些許不同。在透過合併報表已可處理原先設計出金融集團資本適足率以防止資本的雙重與多重利用之狀況下，本文建議應如同美國針對銀行業的監理，對於各種金融控股公司以合併報表計算該行業的集團合併資本適足率。最後，我國銀行業者把符合資本適足率的重心放在提高其自有資本而非降低風險性資產，因此在大銀行現金增資較小型銀行容易的情況下，似可見未來我國銀行業大者恆大、小者合併的趨勢。再加上金管會對銀行業高度管制的監理，逐漸造成金融活動往監理較少的非銀行移動，乃我國主管機關需要關注的議題。
Due to the unique features of corporate governance and the role of financial intermediary, banks play an important role in a economic and financial system. Therefore, if banks go bankrupt, the stability of a financial market will be affected. In order to prevent banks from operating risks, banks need to use their own funds as a buffer. As the result, supervisors focus on increasing own funds of banks, and let banks bear their own risk-weighted assets with capital adequacy ratio.We amended our banking act with Basel I to Basel IV, and our capital adequacy standards are Common Equity Tier 1 must be at least 4.5% of risk-weighted assets; Tier 1 Capital must be at least 6.0% of risk-weighted assets, and Total Capital must be at least 8.0% of risk-weighted assets. What’s more, our current capital adequacy standards are the highest in this study because we put a capital conservation buffer of 2.5% in our capital adequacy standards in order to easily calculate.In addition, with the development of financial technology, banks expand their businesses by financial comprehensive operation to give one-stop services. However, it makes financial conglomerates which are composed of financial institutions have their own unique risks. Especially on double or multiple gearing, the methods of our Financial Holding Company Act are different from the ways of The Joint Forum on Financial Conglomerates, U.S. and the EU. This article suggests that the function of capital adequacy ratio of financial conglomerates is to prevent double or multiple gearing, which can be replaced by the consolidated financial statement.Finally, the focus to maintain capital adequacy ratio of our banks is on increasing their own funds rather than reducing risk-weighted assets. Therefore, as it is easier for large banks to raise capital than small banks, it seems to be a trend for banks to merge. In addition, the highly regulating supervision on banks caused financial activities moving to non-banks, which is an issue needed to concern.參考文獻 中文資料一、專書1.王文宇，控股公司與金融控股公司法，元照，2003年9月，第1版。2.王志誠，現在金融法，新學林，2017年10日，3版。3.王志誠，銀行法，新學林，2014年9月，1版。4.巴曙松等，巴塞爾Ⅲ：金融監管的十年重構，中國金融出版社，2019年2月，第1版。5.巴曙松、朱元倩，巴塞爾資本協議Ⅲ研究，中國金融出版社，2011年5月，第1版。6.石裕泰、劉文彬、許慧琳，美國金融控股公司法制與實務，財團法人臺灣金融研究院，2001年8月，初版。7.沈中華，金融市場：全球的觀點，新陸，2018年10月，6版修訂。8.沈中華，貨幣銀行學原理：全球的觀點，新陸，2019年9月，6版。9.李宗黎、林蕙真，會計學—理論與應用，証業，2013年6月，第8版。10.Hull原著、巫春洲譯，風險管理與金融機構第三版，指南，2013年1月，初版。11.李榮謙，新時代的貨幣銀行學概要，智勝，2016年9月，2版再刷。12.橫山昭雄原編、林秀貞譯，金融機構之風險管理與自有資本，財政部金融局中華民國加強儲蓄推行委員會金融研究小組編印，1993年6月。13.金桐林，銀行法，三民，2006年7月，修訂6版1刷。14.姜波，商業銀行資本充足率管理，北京，中國金融，2004年11月。15.柯芳枝，公司法論（上），三民，2015年7月，修訂9版3刷。16.胡峰賓，金融集團資本適足性監理規範之研究，收錄於企業與金融法制：余雪明大法官榮退論文集，元照，2009年1月，頁285-301。17.洪德欽，歐盟銀行聯盟的理論與政策，國立臺灣大學出版中心，2020年12月，初版。18.財政部金融局儲委會金融研究小組編印，我國金融制度與政策The Modernization of The ROC Financial 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國立政治大學
法律學系
108651023資料來源 http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0108651023 資料類型 thesis dc.contributor.advisor 劉連煜 zh_TW dc.contributor.advisor Liu, Len-Yu en_US dc.contributor.author (Authors) 郭逸婷 zh_TW dc.contributor.author (Authors) Kuo, Yi-Ting en_US dc.creator (作者) 郭逸婷 zh_TW dc.creator (作者) Kuo, Yi-Ting en_US dc.date (日期) 2022 en_US dc.date.accessioned 2-May-2022 15:03:29 (UTC+8) - dc.date.available 2-May-2022 15:03:29 (UTC+8) - dc.date.issued (上傳時間) 2-May-2022 15:03:29 (UTC+8) - dc.identifier (Other Identifiers) G0108651023 en_US dc.identifier.uri (URI) http://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/139995 - dc.description (描述) 碩士 zh_TW dc.description (描述) 國立政治大學 zh_TW dc.description (描述) 法律學系 zh_TW dc.description (描述) 108651023 zh_TW dc.description.abstract (摘要) 銀行因為在公司治理上的特殊性與其擔任資金中介的角色，故在經濟金融體系上具有舉足輕重的地位，因此若銀行經營不善，將衝擊整體金融市場之穩定。為了防止銀行的經營風險，銀行須以其自有資本做為緩衝機制，因此各國監理機關將注意力放在銀行自有資本之充實，以茲承擔風險性資產而產生資本適足率該量化監理。我國配合BCBS公布的Basel I至Basel IV修正我國銀行相關監理法規，目前我國的法定最低資本要求分別為：普通股權益比率不得低於7%、第一類資本比率不得低於8.5%、資本適足率不得低於10.5%。且我國設定之資本適足率標準乃本研究中最高，其原因係我國已將BaselIII之留存緩衝資本所規定之2.5%，計入最低資本要求。此乃便於計算的立法模式。另外，隨著金融科技的發展，為滿足客戶一站式消費需求，各國銀行以跨業經營的方式擴展其業務範圍。然而，金融機構跨業經營下產生的金融集團有其特有風險，其中就防止資本重複計算上，金融集團聯合論壇、美國與歐盟的方法與我國金融控股公司法有些許不同。在透過合併報表已可處理原先設計出金融集團資本適足率以防止資本的雙重與多重利用之狀況下，本文建議應如同美國針對銀行業的監理，對於各種金融控股公司以合併報表計算該行業的集團合併資本適足率。最後，我國銀行業者把符合資本適足率的重心放在提高其自有資本而非降低風險性資產，因此在大銀行現金增資較小型銀行容易的情況下，似可見未來我國銀行業大者恆大、小者合併的趨勢。再加上金管會對銀行業高度管制的監理，逐漸造成金融活動往監理較少的非銀行移動，乃我國主管機關需要關注的議題。 zh_TW dc.description.abstract (摘要) Due to the unique features of corporate governance and the role of financial intermediary, banks play an important role in a economic and financial system. Therefore, if banks go bankrupt, the stability of a financial market will be affected. In order to prevent banks from operating risks, banks need to use their own funds as a buffer. As the result, supervisors focus on increasing own funds of banks, and let banks bear their own risk-weighted assets with capital adequacy ratio.We amended our banking act with Basel I to Basel IV, and our capital adequacy standards are Common Equity Tier 1 must be at least 4.5% of risk-weighted assets; Tier 1 Capital must be at least 6.0% of risk-weighted assets, and Total Capital must be at least 8.0% of risk-weighted assets. What’s more, our current capital adequacy standards are the highest in this study because we put a capital conservation buffer of 2.5% in our capital adequacy standards in order to easily calculate.In addition, with the development of financial technology, banks expand their businesses by financial comprehensive operation to give one-stop services. However, it makes financial conglomerates which are composed of financial institutions have their own unique risks. Especially on double or multiple gearing, the methods of our Financial Holding Company Act are different from the ways of The Joint Forum on Financial Conglomerates, U.S. and the EU. This article suggests that the function of capital adequacy ratio of financial conglomerates is to prevent double or multiple gearing, which can be replaced by the consolidated financial statement.Finally, the focus to maintain capital adequacy ratio of our banks is on increasing their own funds rather than reducing risk-weighted assets. Therefore, as it is easier for large banks to raise capital than small banks, it seems to be a trend for banks to merge. In addition, the highly regulating supervision on banks caused financial activities moving to non-banks, which is an issue needed to concern. en_US dc.description.tableofcontents 第一章 緒論 1第一節 研究動機與目的 1第二節 研究範圍與方法 2第一項 研究範圍 2第二項 研究方法 2第三節 研究架構 4第二章 銀行的風險管理 6第一節 銀行的經濟功能與角色 6第一項 銀行之定義 6第二項 銀行之功能 6第二節 銀行在公司治理的特殊性 8第一項 非股東之利害關係人眾多 8第二項 組織複雜與資產轉換容易且迅速 9第三節 銀行的經營風險 10第一項 信用風險 11第二項 市場風險 12第三項 作業/營運風險 12第四項 利率風險 13第五項 法律風險 13第六項 聲譽風險 14第七項 流動性風險 14第八項 系統性風險 15第四節 小結 17第三章 銀行的資本適足率 18第一節 銀行資本之意義 18第二節 自有資本在銀行之功能 20第一項 緩衝之機制 20第二項 確保支付能力以保護存款人 20第三項 確保銀行設立與營運 21第四項 營業上所需固定資產的取得來源 22第五項 加強收益 22第六項 強化監理 23第三節 巴塞爾資本協定下之資本適足率 24第一項 資本適足率之意義 24第二項 資本適足率之起源 24第三項 巴塞爾資本協定之演進 26第一款 BaselⅠ 26第二款 BaselⅡ 28第一目 第一支柱—最低資本要求 29第二目 第二支柱—監理審查程序 29第三目 第三支柱—市場紀律 31第三款 BaselIII 32第四款 BaselIV 39第五款 小結 43第四項 巴塞爾資本協定的規範效力 43第四節 美國銀行業資本適足率之監理制度 45第一項 美國銀行業之監理機關 45第一款 美國的銀行雙軌監管制 45第二款 依風險評等決定監理密度 47第二項 美國資本適足率規範之沿革及現況 48第一款 1980年代以前採主觀性標準 48第二款 1980年代以後採量化標準 48第一目 1981年首次量化規範 49第二目 1985年採用一致性標準 50第三目 1989年參考BaselI制定風險性資本適足比率規定 50第四目 2003年因應BaselII公布ANPR document草案 51第五目 2013年參考BaselIII 53第六目 美國近期金融監理鬆綁 55第三項 美國銀行退場機制—立即導正措施 56第五節 歐盟銀行業資本適足率之監理制度 58第一項 歐盟銀行之定義 58第二項 歐盟的銀行監理機關 59第一款 銀行聯盟發展背景 59第二款 銀行聯盟之支柱 60第一目 單一監理機制 60第二目 單一清理機制 61第三目 歐盟存款保險機制 62第三項 歐盟銀行監理措施 63第一款 銀行設立許可 64第二款 銀行最低資本額 65第三款 自有資本 65第四款 資本適足率 68第一目 資本適足指令與資本適足規則之演進 68第二目 歐盟現行的資本適足率 72第六節 我國銀行業資本適足率之監理制度 74第一項 我國銀行法對資本適足相關規定之沿革 74第一款 民國64年制定銀行主要負債與淨值比率 74第二款 民國78年參BaselⅠ納入銀行自有資本與風險性資產比率 75第三款 民國89年增加合併的資本適足率 76第四款 民國97年資本適足率劃分銀行等級 77第二項 我國資本適足率相關辦法修訂 78第一款 銀行資本適足性及資本等級管理辦法修訂沿革 78第二款 現行銀行資本適足性及資本等級管理辦法介紹 81第一目 自有資本 81第二目 自有資本與風險性資產之比率 91第三目 槓桿比率 92第三項 我國銀行業資本分級制度與退場機制 92第一款 資本分級制度 92第二款 退場機制 94第七節 小結 96第四章 銀行跨業經營下資本適足率監理制度 99第一節 金融機構跨業經營概說 99第一項 金融集團之定義 100第一款 金融集團聯合論壇 100第二款 歐盟 101第三款 學說 101第二項 金融集團之優勢 101第三項 金融集團之經營風險 103第一款 風險集中 103第二款 風險蔓延 103第三款 利益衝突 104第四款 利益輸送 105第五款 經濟集中度（economic concentration）之競爭問題 105第六款 濫用金融安全網 106第七款 濫用客戶資訊 106第八款 資本重複計算之風險 106第九款 增加監理成本 107第四項 金融集團之類型 107第一款 完全整合式綜合銀行 108第二款 德國式部分整合綜合銀行 109第三款 英國式綜合銀行—轉投資模式 110第四款 金融控股公司 111第五款 合資或策略聯盟模式（joint venture or other arrangements） 112第二節 金融集團資本適足率之衡量 113第一項 理論方法 113第二項 傳統方法 114第一款 合併法 114第二款 扣除法 115第三款 加總法 116第三項 金融集團聯合論壇之報告 116第一款 金融集團之監理報告 117第一目 目標 117第二目 五項指導原則 117第三目 金融集團資本適足率之評估方法 121第二款 金融集團之監理原則 125第三款 小結 127第三節 美國金融控股公司資本適足率規範 128第一項 合併財務報表法 128第二項 美國法評析 129第四節 歐盟金融集團之資本適足率規範 131第一項 金融集團資本適足需求之補充監理 131第二項 金融集團資本適足需求之計算方法 132第一款 會計合併法 132第二款 扣減與累加法 133第三款 綜合法 134第三項 歐盟法評析 134第五節 我國金融控股公司資本適足率規範 136第一項 金融控股公司法訂定緣起 136第二項 金融控股公司簡介 137第三項 金融控股公司之資本適足率相關規範 138第一款 金融控股公司法 138第二款 金融控股公司合併資本適足性管理辦法 139第一目 集團合格資本淨額 140第二目 集團法定資本需求 143第三款 資本適足率與監理措施 148第四項 我國法評析 149第六節 小結 151第五章 資本適足率對我國銀行業務經營之影響 153第一節 我國銀行經營的模式 153第二節 資本適足率對銀行業務之影響 156第一項 銀行業因應資本適足比率之經營規劃 156第一款 事前的預算編列 157第二款 事中的預算執行 159第一目 聯合貸款的意義 159第二目 銀行採聯合貸款之實例 160第三目 出售聯貸債權 161第四目 小結 162第二項 銀行業為符合資本適足比率之作法 162第一款 普通股權益比率 164第一目 現金增資 164第二目 發放股票股利 165第二款 第一類資本比率 166第三款 小結 167第三項 銀行符合資本適足比率的實質成效與困境 167第四項 資本適足比率對銀行業未來的影響與展望 169第三節 小結 173第六章 結論與建議 175第一節 銀行的資本適足率規定 175第二節 銀行跨業經營下的資本適足率規範 176第三節 資本適足率對我國銀行業務之經營與影響 177參考文獻 180 zh_TW dc.format.extent 6990692 bytes - dc.format.mimetype application/pdf - dc.source.uri (資料來源) http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0108651023 en_US dc.subject (關鍵詞) 風險管理 zh_TW dc.subject (關鍵詞) 自有資本 zh_TW dc.subject (關鍵詞) 巴塞爾資本協定 zh_TW dc.subject (關鍵詞) 資本適足率 zh_TW dc.subject (關鍵詞) 金融集團 zh_TW dc.subject (關鍵詞) Risk management en_US dc.subject (關鍵詞) Own funds en_US dc.subject (關鍵詞) Basel Capital Accord en_US dc.subject (關鍵詞) Capital adequacy ratio en_US dc.subject (關鍵詞) Financial conglomerate en_US dc.title (題名) 從資本適足率論銀行風險監理兼論其業務經營 zh_TW dc.title (題名) A Study on the Capital Adequacy Ratio — Focus on the Risk Management of Banks and their Businesses en_US dc.type (資料類型) thesis en_US dc.relation.reference (參考文獻) 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