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題名 高齡者財產保護信託之研究—以禁止揮霍信託為中心
A Study on Property Protection Trusts for the Elderly: Focusing on Spendthrift Trust作者 謝亞霓
Xie, Ya-Ni貢獻者 方嘉麟
Faung, Kai-Lin
謝亞霓
Xie, Ya-Ni關鍵詞 禁止揮霍信託
境內資產保護信託
可撤銷信託
財產管理信託
安養信託日期 2022 上傳時間 2-Dec-2022 15:17:04 (UTC+8) 摘要 隨著全世界已開發國家高齡化時代的來臨，我國也即將邁入超高齡社會的趨勢，則對於高齡者而言不論是在醫療照護、身心健康、財產安全、權益保障等方面之提升都成為當今重要課題。本文主要欲探討之面向係針對高齡者財產安全作為分析，因高齡者容易隨著年齡上升而影響其生理機能之運作，包含可能產生失智、精神狀態不佳、甚或容易遭受不當煩擾及誘惑，造成其做出不理性決策之情況發生。當高齡者又擁有一定資產，此時即容易遭外人或親友覬覦，而成為金融剝削之目標，只要高齡者之財產陷於極度不安全之狀態時，就容易連帶影響其照顧自己之能力，無法得到妥適之醫療或生活服務。雖我國已存在行之有年之監護制度，高齡者受監護宣告後即由監護人代其行使法律行為，可一定程度避免高齡者做出不理性決策侵害其財產利益，惟監護制度仍有其缺失，包含對受監護人限制極大、在有人為高齡者聲請監護宣告前高齡者之財產已被奪取、無法完全避免監護人之道德風險等，對此，高齡者將資產交付信託即提供一保護財產安全更適合之方式，因高齡者得將信託財產交由專業之受託人代其管理並依信託契約分配信託利益，他人亦無法輕易觸及信託財產。然而，高齡者作為信託受益人，其受益權仍然可能遭受詐騙而被奪取，則如何設計符合高齡者安養晚年需求之信託產品即是本文欲探討之問題。尤其對於一般擁有一定退休基金之中產階級退休人士，如何建立一套信託其收費不會太過高昂，又能達成其以自身退休基金照顧自己晚年生活，不被子女或他人煩擾及詐騙之目的，同時亦能減少國家財政負擔。欲避免高齡者被詐騙信託受益權，本文認為美國歷史悠久之禁止揮霍信託可作為解方，因此本文將先參考現有文獻，介紹禁止揮霍信託，包含其意義、限制、爭議等，接著本文將將重點放在分析該制度引進我國之可行性、給予現行法修正建議。其次，本文將提及美國兩種可作為高齡信託之制度，即可撤銷信託及財產管理信託，探討其引進我國之必要性及可行性，結論上而言，本文認為美國此兩種高齡信託無法完全解決本文所欲探討之問題。最後，本文針對我國安養信託之現況及實務進行分析，並結合前述禁止揮霍信託之研究，針對其不足之處給予幾點改善建議，期望能透過本論文，為高齡信託法制貢獻綿薄之力。 參考文獻 一、 書籍1.方嘉麟，信託法之理論與實務，1994年5月。2.陳計男，破產法論，修訂3版，2004年4月。3.陳自強，契約之內容與消滅，3版，2016年3月。4.楊崇森，遨遊美國法I：美國法之源流與民刑法之運作，2014年7月。5.謝哲勝，信託法，5版，2016年7月。二、 期刊文獻1.王文宇，信託之公示機制與對世效力，月旦法學雜誌，91期，頁192，2002年12月。2.王志誠，未成年人保障信託之設計及運用，月旦會計實務研究，35期，頁17，2020年11月。3.洪令家，從高齡者保護談安養信託，財金法學研究，2卷1期，頁91-95、103，2019年3月。4.陳添輝，不得讓與債權特約之效力－評析最高法院97年度台上字第2107號民事判決，法令月刊，60卷7期，頁93，2009年7月。5.張永健、黃詩淳，「遺產」概念的定性與債權人保護——理論檢討與修法建議，臺北大學法學論叢，110期，頁193-199，2019年6月。6.黃詩淳，美國生前信託之啟示：以信託與監護之關係為焦點，國立臺灣大學法學論叢，48卷2期，頁503、521-522、530-531、533-534，2019年6月。7.黃詩淳，信託與繼承法之交錯：以日本法為借鏡，國立臺灣大學法學論叢，49卷3期，頁966，2020年9月。8.楊與齡，強制執行法論，修正13版，2007年9月。9.楊崇森，美國繼承法之理論與運作，月旦法學雜誌，261期，頁163-166，2017年2月。10.劉昭辰，債權之善意取得─兼論擔保物權的從屬性，台灣本土法學雜誌，60期，頁36-38，2004年7月。11.謝哲勝，對信託財產的強制執行─最高法院八十九年度台抗字第五五五號裁定評釋，月旦法學雜誌，95期，頁247，2003年4月。三、 委託研究計畫1.黃詩淳，保護信託（Custodial Trust）制度於我國運用之可行性研究，中華民國信託商業同業公會委託研究報告，2018年8月。2.黃詩淳，高齡社會下信託商品發展之研究，中華民國信託業商業同業公會研究報告，頁65-66，2020年12月。四、 碩博士論文1.洪政傑，節省信託之研究，東吳大學法律學系碩士在職專班比較法學組碩士論文，2008年1月。2.廖鈞霖，論我國與美國高齡財產管理之法制與實務——以成年監護與信託為中心，國立政治大學法律學系碩士學位論文，2021年6月。五、 網路資料1.三立新聞網，林郭文艷被騙走532萬元！大同公司27字回應，2021年11月22日，https://www.setn.com/News.aspx?NewsID=1030416 （最後瀏覽日：2022年6月15日）。2.中時新聞網，他曾是台灣富豪香蕉大王 死後百億遺產風波不斷久未下葬，2016年3月15日，https://www.chinatimes.com/amp/tube/20160315006253-261412 （最後瀏覽日：2022年6月15日）。3.中華民國信託業同業公會，高齡者身心障礙者信託相關資訊https://www.trust.org.tw/tw/old-disability/trust/6 （最後瀏覽日：2022年6月18日）。4.自由財經，神秘總裁失智爆家變！千億資產裁定「北市社會局」監管，2019年3月27日，https://ec.ltn.com.tw/article/breakingnews/2740027 （最後瀏覽日：2022年6月15日）。5.民報，老翁遭理專欺騙丟了退休金 黃國昌：金融組合式商品的不當銷售，2017年1月12日，https://www.peoplemedia.tw/news/51e1fd36-cfd5-4813-89e2-d3eec67028fe （最後瀏覽日：2022年7月14日）。6.國家發展委員會人口推估網站，https://www.ndc.gov.tw/Content_List.aspx?n=695E69E28C6AC7F3 （最後瀏覽日：2022年4月19日）。7.立法院法律系統，信託法法條沿革，https://lis.ly.gov.tw/lglawc/lawsingle?0030421F6C790000000000000000032000000007000000^01585098121500^00004001001 （最後瀏覽日：2022年7月17日）。8.金管會新聞稿2020/5/14，https://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=96&parentpath=0&mcustomize=news_view.jsp&dataserno=202005140001&dtable=News （最後瀏覽日：2022年7月17日）。9.信託公會「老人安養信託契約參考範本」，https://www.trust.org.tw/upload/10800002680001.pdf （最後瀏覽日：2022年5月7日）。10.信託公會「老人安養信託契約參考範本(委託人於信託期間喪失財產管理能力適用)」，https://www.trust.org.tw/upload/10540049000001.pdf （最後瀏覽日：2022年5月7日）。11.信託公會「高齡者身心障礙者信託相關資訊」專區，https://www.trust.org.tw/tw/old-disability/trust/6 （最後瀏覽日：2022/6/12）。12.立法院委員王美惠等17人擬具「老人福利法」第 14 條條文修正草案，https://www.lawbank.com.tw/news/NewsContent_print.aspx?NID=168629.00 （最後瀏覽日：2022年6月12日）。13.今周刊，打開長輩的心結 入住安養機構不等於「被遺棄」，https://www.businesstoday.com.tw/article/category/151139/post/201712050018/ （最後瀏覽日：2022年6月12日）。14.南山人壽Ｘ工業技術研究院「台灣銀髮長照產白皮書」，https://www.nanshanlife.com.tw/public_promotion/subject/Aging/nsl_LongTermCare_detail-4.html ，（最後瀏覽日：2022年8月10日）。貳、 外文文獻一、 書籍1.Bogert, George T. 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Available at: https://www.sec.gov/files/elder-financial-exploitation.pdf (Last visited: 2022/4/19).3.United Nations, 2017 World Elder Abuse Awareness Day, available at: https://www.un.org/development/desa/ageing/world-elder-abuse-awareness-day/2017-2.html (Last visited: 2022/4/19).4.U.S. Government Accountability Office, Guardianships: Collaboration Needed To Protect Incapacitated Elderly People, at 6, (2004). Avalible at: https://www.gao.gov/assets/gao-04-655.pdf (Last visited: 2022/5/28)5.World Health Organization, Ageing and Health, available at: https://www.who.int/news-room/fact-sheets/detail/ageing-and-health, (Last visited: 2022/4/19). 描述 碩士
國立政治大學
法律學系
109651013資料來源 http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0109651013 資料類型 thesis dc.contributor.advisor 方嘉麟 zh_TW dc.contributor.advisor Faung, Kai-Lin en_US dc.contributor.author (Authors) 謝亞霓 zh_TW dc.contributor.author (Authors) Xie, Ya-Ni en_US dc.creator (作者) 謝亞霓 zh_TW dc.creator (作者) Xie, Ya-Ni en_US dc.date (日期) 2022 en_US dc.date.accessioned 2-Dec-2022 15:17:04 (UTC+8) - dc.date.available 2-Dec-2022 15:17:04 (UTC+8) - dc.date.issued (上傳時間) 2-Dec-2022 15:17:04 (UTC+8) - dc.identifier (Other Identifiers) G0109651013 en_US dc.identifier.uri (URI) http://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/142626 - dc.description (描述) 碩士 zh_TW dc.description (描述) 國立政治大學 zh_TW dc.description (描述) 法律學系 zh_TW dc.description (描述) 109651013 zh_TW dc.description.abstract (摘要) 隨著全世界已開發國家高齡化時代的來臨，我國也即將邁入超高齡社會的趨勢，則對於高齡者而言不論是在醫療照護、身心健康、財產安全、權益保障等方面之提升都成為當今重要課題。本文主要欲探討之面向係針對高齡者財產安全作為分析，因高齡者容易隨著年齡上升而影響其生理機能之運作，包含可能產生失智、精神狀態不佳、甚或容易遭受不當煩擾及誘惑，造成其做出不理性決策之情況發生。當高齡者又擁有一定資產，此時即容易遭外人或親友覬覦，而成為金融剝削之目標，只要高齡者之財產陷於極度不安全之狀態時，就容易連帶影響其照顧自己之能力，無法得到妥適之醫療或生活服務。雖我國已存在行之有年之監護制度，高齡者受監護宣告後即由監護人代其行使法律行為，可一定程度避免高齡者做出不理性決策侵害其財產利益，惟監護制度仍有其缺失，包含對受監護人限制極大、在有人為高齡者聲請監護宣告前高齡者之財產已被奪取、無法完全避免監護人之道德風險等，對此，高齡者將資產交付信託即提供一保護財產安全更適合之方式，因高齡者得將信託財產交由專業之受託人代其管理並依信託契約分配信託利益，他人亦無法輕易觸及信託財產。然而，高齡者作為信託受益人，其受益權仍然可能遭受詐騙而被奪取，則如何設計符合高齡者安養晚年需求之信託產品即是本文欲探討之問題。尤其對於一般擁有一定退休基金之中產階級退休人士，如何建立一套信託其收費不會太過高昂，又能達成其以自身退休基金照顧自己晚年生活，不被子女或他人煩擾及詐騙之目的，同時亦能減少國家財政負擔。欲避免高齡者被詐騙信託受益權，本文認為美國歷史悠久之禁止揮霍信託可作為解方，因此本文將先參考現有文獻，介紹禁止揮霍信託，包含其意義、限制、爭議等，接著本文將將重點放在分析該制度引進我國之可行性、給予現行法修正建議。其次，本文將提及美國兩種可作為高齡信託之制度，即可撤銷信託及財產管理信託，探討其引進我國之必要性及可行性，結論上而言，本文認為美國此兩種高齡信託無法完全解決本文所欲探討之問題。最後，本文針對我國安養信託之現況及實務進行分析，並結合前述禁止揮霍信託之研究，針對其不足之處給予幾點改善建議，期望能透過本論文，為高齡信託法制貢獻綿薄之力。 zh_TW dc.description.tableofcontents 第一章 緒論 1第一節 研究動機與目的 1第二節 研究範圍與方法 2第三節 研究架構 3第二章 禁止揮霍信託之意義 5第一節 概述 5第二節 英美對禁止揮霍信託之態度 6第一項 英國 6第二項 美國 7第一款 肯定禁止揮霍信託之合法性 7第二款 否定禁止揮霍信託之合法性 11第三節 禁止揮霍信託之要件 12第一項 不得為自益信託 12第二項 委託人與受益人間不得有交換或對價關係 12第三項 直接視為禁止揮霍之條件 13第四節 禁止揮霍信託與公共政策 13第五節 禁止揮霍信託之例外 15第一項 子女及配偶 16第二項 對受益人的必要扶助 17第三項 一定額度限制 17第四項 侵權行為受害者之債權 19第五項 統一信託法典及信託法律整編之規範 20第六節 與禁止揮霍信託功能相近之信託制度 21第一項 自由裁量信託（Discretionary Trust） 21第二項 保護信託（Protective Trust） 22第三項 扶助信託（Support Trust） 23第七節 小結 23第三章 我國是否應開放禁止揮霍信託之制度 25第一節 我國現行法制下能否容許禁止揮霍信託設置 25第一項 信託法與民法之檢視 25第二項 強制執行法之檢視 28第三項 破產法之檢視 29第二節 政策上應否開放禁止揮霍信託 30第三節 禁止揮霍信託制度之建立 33第四節 小結 36第四章 自益信託得否設置禁止揮霍條款之再思考 38第一節 不開放自益信託設置禁止揮霍信託之理由 38第二節 自益信託設置禁止揮霍條款之需求 39第一項 ERISA員工退休基金計畫 39第二項 美國境內資產保護信託（Domestic Asset Protection Trusts） 40第三項 我國有無資產保護信託之需求 50第三節 小結 51第五章 美國監護制度與高齡社會下財產管理之信託運用 53第一節 高齡者意思能力下降之金融剝削問題 53第二節 美國成年監護制度概述 55第三節 美國高齡者信託之借鑑及我國引進之可行性 61第一項 可撤銷信託 62第二項 財產管理信託（custodial trust） 65第三項 美國可撤銷信託及財產管理信託適用於我國之可能性及不足之處 70第一款 可撤銷信託引進我國之可行性 70第二款 財產管理信託引進我國之可行性 72第四節 美國可撤銷信託及財產管理信託之問題 74第五節 小結 76第六章 我國安養信託之現況及調整方向 78第一節 安養信託之發展與實務 78第一項 信託公會安養信託契約範本 78第二項 信託業者實際契約範本 89第二節 安養信託不足之處及改良方式 92第一項 安養信託設立禁止揮霍條款及財產上限 92第二項 專業分工之信託架構 95第三項 銀行直接支付業者高齡者之固定生活花費 99第四項 明文安養信託得償還之債權類型 100第五項 變更信託條款應經法院同意 102第六項 委託人得約定信託終止後剩餘信託財產之歸屬 103第三節 安養信託契約範本修改試擬 103第七章 結論與建議 130參考文獻 132 zh_TW dc.format.extent 2162842 bytes - dc.format.mimetype application/pdf - dc.source.uri (資料來源) http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0109651013 en_US dc.subject (關鍵詞) 禁止揮霍信託 zh_TW dc.subject (關鍵詞) 境內資產保護信託 zh_TW dc.subject (關鍵詞) 可撤銷信託 zh_TW dc.subject (關鍵詞) 財產管理信託 zh_TW dc.subject (關鍵詞) 安養信託 zh_TW dc.title (題名) 高齡者財產保護信託之研究—以禁止揮霍信託為中心 zh_TW dc.title (題名) A Study on Property Protection Trusts for the Elderly: Focusing on Spendthrift Trust en_US dc.type (資料類型) thesis en_US dc.relation.reference (參考文獻) 一、 書籍1.方嘉麟，信託法之理論與實務，1994年5月。2.陳計男，破產法論，修訂3版，2004年4月。3.陳自強，契約之內容與消滅，3版，2016年3月。4.楊崇森，遨遊美國法I：美國法之源流與民刑法之運作，2014年7月。5.謝哲勝，信託法，5版，2016年7月。二、 期刊文獻1.王文宇，信託之公示機制與對世效力，月旦法學雜誌，91期，頁192，2002年12月。2.王志誠，未成年人保障信託之設計及運用，月旦會計實務研究，35期，頁17，2020年11月。3.洪令家，從高齡者保護談安養信託，財金法學研究，2卷1期，頁91-95、103，2019年3月。4.陳添輝，不得讓與債權特約之效力－評析最高法院97年度台上字第2107號民事判決，法令月刊，60卷7期，頁93，2009年7月。5.張永健、黃詩淳，「遺產」概念的定性與債權人保護——理論檢討與修法建議，臺北大學法學論叢，110期，頁193-199，2019年6月。6.黃詩淳，美國生前信託之啟示：以信託與監護之關係為焦點，國立臺灣大學法學論叢，48卷2期，頁503、521-522、530-531、533-534，2019年6月。7.黃詩淳，信託與繼承法之交錯：以日本法為借鏡，國立臺灣大學法學論叢，49卷3期，頁966，2020年9月。8.楊與齡，強制執行法論，修正13版，2007年9月。9.楊崇森，美國繼承法之理論與運作，月旦法學雜誌，261期，頁163-166，2017年2月。10.劉昭辰，債權之善意取得─兼論擔保物權的從屬性，台灣本土法學雜誌，60期，頁36-38，2004年7月。11.謝哲勝，對信託財產的強制執行─最高法院八十九年度台抗字第五五五號裁定評釋，月旦法學雜誌，95期，頁247，2003年4月。三、 委託研究計畫1.黃詩淳，保護信託（Custodial Trust）制度於我國運用之可行性研究，中華民國信託商業同業公會委託研究報告，2018年8月。2.黃詩淳，高齡社會下信託商品發展之研究，中華民國信託業商業同業公會研究報告，頁65-66，2020年12月。四、 碩博士論文1.洪政傑，節省信託之研究，東吳大學法律學系碩士在職專班比較法學組碩士論文，2008年1月。2.廖鈞霖，論我國與美國高齡財產管理之法制與實務——以成年監護與信託為中心，國立政治大學法律學系碩士學位論文，2021年6月。五、 網路資料1.三立新聞網，林郭文艷被騙走532萬元！大同公司27字回應，2021年11月22日，https://www.setn.com/News.aspx?NewsID=1030416 （最後瀏覽日：2022年6月15日）。2.中時新聞網，他曾是台灣富豪香蕉大王 死後百億遺產風波不斷久未下葬，2016年3月15日，https://www.chinatimes.com/amp/tube/20160315006253-261412 （最後瀏覽日：2022年6月15日）。3.中華民國信託業同業公會，高齡者身心障礙者信託相關資訊https://www.trust.org.tw/tw/old-disability/trust/6 （最後瀏覽日：2022年6月18日）。4.自由財經，神秘總裁失智爆家變！千億資產裁定「北市社會局」監管，2019年3月27日，https://ec.ltn.com.tw/article/breakingnews/2740027 （最後瀏覽日：2022年6月15日）。5.民報，老翁遭理專欺騙丟了退休金 黃國昌：金融組合式商品的不當銷售，2017年1月12日，https://www.peoplemedia.tw/news/51e1fd36-cfd5-4813-89e2-d3eec67028fe （最後瀏覽日：2022年7月14日）。6.國家發展委員會人口推估網站，https://www.ndc.gov.tw/Content_List.aspx?n=695E69E28C6AC7F3 （最後瀏覽日：2022年4月19日）。7.立法院法律系統，信託法法條沿革，https://lis.ly.gov.tw/lglawc/lawsingle?0030421F6C790000000000000000032000000007000000^01585098121500^00004001001 （最後瀏覽日：2022年7月17日）。8.金管會新聞稿2020/5/14，https://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=96&parentpath=0&mcustomize=news_view.jsp&dataserno=202005140001&dtable=News （最後瀏覽日：2022年7月17日）。9.信託公會「老人安養信託契約參考範本」，https://www.trust.org.tw/upload/10800002680001.pdf （最後瀏覽日：2022年5月7日）。10.信託公會「老人安養信託契約參考範本(委託人於信託期間喪失財產管理能力適用)」，https://www.trust.org.tw/upload/10540049000001.pdf （最後瀏覽日：2022年5月7日）。11.信託公會「高齡者身心障礙者信託相關資訊」專區，https://www.trust.org.tw/tw/old-disability/trust/6 （最後瀏覽日：2022/6/12）。12.立法院委員王美惠等17人擬具「老人福利法」第 14 條條文修正草案，https://www.lawbank.com.tw/news/NewsContent_print.aspx?NID=168629.00 （最後瀏覽日：2022年6月12日）。13.今周刊，打開長輩的心結 入住安養機構不等於「被遺棄」，https://www.businesstoday.com.tw/article/category/151139/post/201712050018/ （最後瀏覽日：2022年6月12日）。14.南山人壽Ｘ工業技術研究院「台灣銀髮長照產白皮書」，https://www.nanshanlife.com.tw/public_promotion/subject/Aging/nsl_LongTermCare_detail-4.html ，（最後瀏覽日：2022年8月10日）。貳、 外文文獻一、 書籍1.Bogert, George T. 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