| dc.contributor.advisor | 蔡政憲 | zh_TW |
| dc.contributor.author (Authors) | 陳淑娟 | zh_TW |
| dc.creator (作者) | 陳淑娟 | zh_TW |
| dc.date (日期) | 2005 | en_US |
| dc.date.accessioned | 18-Sep-2009 15:11:12 (UTC+8) | - |
| dc.date.available | 18-Sep-2009 15:11:12 (UTC+8) | - |
| dc.date.issued (上傳時間) | 18-Sep-2009 15:11:12 (UTC+8) | - |
| dc.identifier (Other Identifiers) | G0929328071 | en_US |
| dc.identifier.uri (URI) | https://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/35506 | - |
| dc.description (描述) | 碩士 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 國立政治大學 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 經營管理碩士學程(EMBA) | zh_TW |
| dc.description (描述) | 92932807 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 94 | zh_TW |
| dc.description.abstract (摘要) | 責任準備金提存是否適足為影響壽險業清償能力之重要關鍵，倘若責任準備金提存不足，不僅無法顯示保險公司正確的財務狀況且將影響保險公司未來對各項保險給付之履行，因此責任準備金適足性之監控，已成為確保壽險業清償能力之重要課題。依我國保險業各種準備金提存辦法所規範的責任準備金提存，係為法定最低標準，其採靜態之固定公式計算，最後計得的結果只是固定時點上的數據。這些數據難以反映出公司隨經營環境變動所應有之責任準備金數值，故採動態之現金流量測試方式以監控責任準備金適足性是有其必要的。本研究藉由實證方式，針對責任準備金提存量較大之壽險業務，選定實際已銷售之保單，經由現行保險監理機關規定採用的總保費評價法（GPV）及現金流量測試法（CFT）進行測試分析，以瞭解我國法定責任準備金之適足情形及可能的不足部位與機率分配。此外，藉由敏感度分析亦可得知利率波動對責任準備金適足性之影響。由本研究得知，依靜態之固定公式計算責任準備金，會有相當的機率產生提存不足之可能。以GPV及CFT之隨機方法來衡量法定責任準備金適足性是有必要的。其中GPV以負債面的觀點，衡量責任準備金適足性。其較CFT簡單，只需計算未來各契約年度淨現金流出之現值，再與評價當時已提存之法定責任準備金做比較，即可得知準備金適足性。但其對經營決策所能提供之資訊有限，此為其缺點。而CFT係以年度損益的觀點，衡量準備金之適足性。藉由各年度經營狀況之呈現，可得知每一評估年度準備金不足部位分配與發生機率，亦可瞭解未來營運之可能情形，此可做為各項經營決策之參考。最後，本研究建議定期產出現金流量進行分析，找出影響責任準備金不足度之重要關鍵時點及可能不足金額，預先尋求對策。並建構壽險業資產負債管理模型，以利財務經營之掌控。產官學界若能通力合作，建立完善的現金流量的技術機制，對於健全我國法定責任準備金制度之完備，會有莫大助益。 | zh_TW |
| dc.description.tableofcontents | 第一章 緒論 1第二章 我國法定壽險責任準備金提存規範與問題探討 3第一節 我國法定壽險責任準備金提存規範 3壹、提存方式 4貳、計提基礎 5參、計算公式 7第二節 我國法定壽險責任準備金提存問題探討 8壹、法定責任準備金面臨之問題 8貳、現行法定責任準備金問題之處理 10第三章 研究方法 11第一節 評估險種之敘述 11第二節 評估險種現金流量模型建立 15第三節 評估險種責任準備金適足性計算方法 18第四節 研究假設與限制 21第四章 實證結果與分析 22第一節 GPV結果分析 22壹、利率之影響 26貳、死亡率及脫退率之影響 29參、小結 32第二節 CFT結果分析 33壹、利率之影響 34貳、死亡率及脫退率之影響 37第三節 GPV與CFT意涵比較 40第五章 結論與建議 41參考文獻 44 表目錄表一 人身保險商品保費收入佔率 4表二 歷年新契約責任準備金修正制變動表 5表三 歷年新契約責任準備金死亡率變動表 6表四 歷年新契約責任準備金利率變動表 6表五 民國95年1月1日起新契約責任準備金利率 7表六 利率調整對責任準備金之影響 9表七 評估險種保障內容摘要 12表八 評估險種件數、保費、保額及準備金佔率統計 13表九 評估險種投保年齡分佈 14表十 W、Q、P變動下準備金不適足機率及金額分析 38 圖目錄圖一 本研究之現金流量模型建構流程 17圖二 GPV現金流量趨勢圖 23圖三 現金流出減現金流入趨勢圖 24圖四 SOA/CAS名目利率情境修勻曲線 27圖五 W100Q100GPV分佈圖 28圖六 各項W與Q假設下，GPV淨現金流量年度趨勢圖 31圖七 W50&150Q80&100GPV分佈圖 32圖八 W100Q100投資收入年度預測趨勢圖 33圖九 CFT期末累積值變化趨勢圖 34圖十 W100Q100各年度負累積值機率趨勢圖 35圖十一 W100Q100累積值年度趨勢圖 36圖十二 W100Q100缺口金額年度趨勢圖 37圖十三 CFT準備金不適足機率效應圖 40 | zh_TW |
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| dc.language.iso | en_US | - |
| dc.source.uri (資料來源) | http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0929328071 | en_US |
| dc.subject (關鍵詞) | 責任準備金 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 總保費評價法 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 現金流量測試法 | zh_TW |
| dc.title (題名) | 我國法定壽險責任準備金適足性之研究 | zh_TW |
| dc.type (資料類型) | thesis | en |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 1.賴本隊，「壽險產品利率的風險管理」，壽險季刊，130期，民國92年12月，頁43-60。 | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 2.Ahlgrim K. C., D"Arcy S. P., Gorvett R. W.（2004），Report on Modeling of Economic Series Coordinated with Interest Rate Scenarios. | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 3.Montgomery D. C.（1997），Design and Analysis of Experiements，4th edition，John Wiley & Sons, Inc. | zh_TW |
| dc.relation.reference (參考文獻) | Panjer H. (editor)（1998），Financial Economics：With Applications to Investments , Insurance and Pensions, The Actuarial Foundation, Schaumburg, IL. | zh_TW |
