dc.contributor.advisor | 沈中華 | zh_TW |
dc.contributor.advisor | Shen, Chung Hua | en_US |
dc.contributor.author (Authors) | 譚家典 | zh_TW |
dc.contributor.author (Authors) | Tan, Chia Tien | en_US |
dc.creator (作者) | 譚家典 | zh_TW |
dc.creator (作者) | Tan, Chia Tien | en_US |
dc.date (日期) | 2007 | en_US |
dc.date.accessioned | 18-Sep-2009 20:24:30 (UTC+8) | - |
dc.date.available | 18-Sep-2009 20:24:30 (UTC+8) | - |
dc.date.issued (上傳時間) | 18-Sep-2009 20:24:30 (UTC+8) | - |
dc.identifier (Other Identifiers) | G0094932202 | en_US |
dc.identifier.uri (URI) | https://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/36994 | - |
dc.description (描述) | 碩士 | zh_TW |
dc.description (描述) | 國立政治大學 | zh_TW |
dc.description (描述) | 經營管理碩士學程(EMBA) | zh_TW |
dc.description (描述) | 94932202 | zh_TW |
dc.description (描述) | 96 | zh_TW |
dc.description.abstract (摘要) | 本研究針對企業赴海外上市決策面的三個構面進行探討並以台商為例,首先是探討企業赴海外上市前的動機為何,其次是企業如何選擇海外上市的地點,最後探討這些企業赴海外上市後的效益,也就是企業在海外上市的前、中、後三個不同階段所可能遭遇到的問題進行實務的探討,並以多重個案分析與類型比對的方式,以及一些台商上市現況的統計數字,希望以過去文獻中曾探討的議題來加以研究。 由於過去的研究偏重於台灣、香港、中國大陸三地市場,為了將層面擴大,特別從台商目前赴海外投資最最多的前十名的國家當中,挑出較為重要的六個國家,分別是香港、中國大陸、新加坡、美國、越南、泰國,並研究當地的已上市台商的現況,從當地上市台商所屬產業家數最多者,挑出具代表性的公司,進行個案研究及比較分析。 從個案研究發現,企業赴海外上市的動機,結果是“有利於開拓海外市場”及“易招募優秀人才”的營運面動機較多;企業海外上市地點的選擇,多半因為“市場流動性及規模及本益比”及“資金運用限制”;至於企業赴海外上市後的效益,結果是“提高公司聲譽”及“有助於產品銷售”另外,並發現香港及大陸上市後股東財富增加顯著。 最後,建議企業未來在選擇海外上市地點時,應多方面考量及評估,並非單純僅就幾個因素就決定企業海外的上市地點,應從各利害關係人的角度,去仔細思考在何處上市將是對企業最有利的。 | zh_TW |
dc.description.abstract (摘要) | The research discusses three perspectives on the decision of enterprise go listing abroad and takes Taiwan enterprise as an example. Firstly, to study what are the motives of enterprises go listing abroad. Secondly, to research how enterprises choose listing place abroad. Finally, to discuss the benefits of these enterprises after go listing abroad. That is to say, to discuss the practiced issue that enterprise might encounter with the problems in the three different stages which before, in, after they go listing abroad, and analyze by way of pattern match, and the statistics of present status of some listed Taiwan enterprises with multiple cases, hope to research on the subjects has been discussed in the literature in the past. Because similar researches emphasize three stock markets in Taiwan, Hong Kong and Mainland China in the past, in order to expand the scope, especially from the top ten area invested by Taiwan enterprise at present, choosing six comparatively important area, including Hong Kong, Mainland China, Singapore, U.S.A., Vietnam, Thailand, and study the present situation of the already locally listed Taiwan enterprises, find the most ones from the local listed Taiwan enterprise`s affiliated industry, choose the representative company, proceed with case study and comparative analysis. Find from case study, the motives of enterprises go listing abroad are " Contribute to exploit the overseas market " and " It is apt to recruit outstanding talents " the operation motives are more; the choices of enterprises’ overseas listing places, mostly because "Liquidity and scale and p/e ratio of stock market" and " Restriction on funding usage " ; and the benefits after listing abroad as for enterprises are " Improve company`s reputation " and " Contribute to the product’s selling " In addition, the research shows shareholder`s wealth increased apparently after listed in Hong Kong and Mainland China. Finally, the research suggests enterprises while choosing the listing place abroad in the future, it is considered and evaluated that should be in many aspects, not to determine the overseas listing place of enterprises alone simply rely on some factors, should think carefully in where to go listing is the most favorable to enterprise itself in terms of every interested party. | en_US |
dc.description.tableofcontents | 謝辭 II摘要 III英文摘要 IV表目錄 X圖目錄 XIII第一章緒論................................. 11.1 研究背景與目的.......................................... 11.2 研究範圍與限制.......................................... 21.3 研究方法與架構.......................................... 3第二章文獻探討................................. 52.1 企業赴海外上市之動機.................................... 52.1.1 內部動機............................................ 52.1.2 外部動機............................................ 52.1.3 從公司利害關係人看海外上市動機...................... 72.2 上市地點之選擇.......................................... 102.2.1 上市地點選擇的因素.................................. 112.3 上市效益的分析.......................................... 132.3.1 海外上市對企業效益的影響............................ 13第三章台商在各主要交易所上市之現況分析......... 173.1 台商對外投資情形........................................ 173.2 各主要交易所統計數據比較................................ 183.2.1 股價指數走勢比較.................................... 183.2.2 市值規模比較........................................ 223.2.3 市值/GDP比較........................................ 233.2.4 上市家數比較........................................ 233.2.5 已上市公司平均市值比較.............................. 243.2.6 本益比比較.......................................... 253.2.7 週轉率比較.......................................... 253.2.8 成交金額比較........................................ 263.2.9 IPO集資金額比較...................................... 273.2.10 IPO家數比較......................................... 283.2.11 平均每家IPO公司集資金額比較........................ 293.3 各交易所上市規則之比較................................. 303.3.1 各地主板市場之上市規則比較.......................... 303.3.2 各地二板市場之上市規則比較.......................... 383.4 各國與上市制度相關規定之現況比較........................ 433.4.1 公司註冊地之現況比較................................ 433.4.2 上市架構之比較...................................... 443.4.3 稅務制度之特色與現況比較............................ 463.4.4 資金用途規定之現況比較.............................. 563.4.5 會計準則差異之現況比較.............................. 593.4.6 員工認股權制度之現況比較............................ 613.4.7 上市成本之現況比較.................................. 663.5 各主要國家之台商上市現況統計............................ 683.5.1 海外上市的台商概況.................................. 683.5.2 上市家數............................................ 733.5.3 產業類別............................................ 753.5.4 集資金額(按產業別).................................. 763.5.5 上市後概況(資本額、市值增減、漲跌幅、P/E、P/B、ROE、週轉率、營業收入、稅後淨利、股東權益)........................ 833.5.6台商佔各交易所之比例(家數,IPO集資金額,最近市值) ...... 90第四章 研究方法................................ 934.1 研究設計................................................ 934.1.1 研究方法............................................ 934.1.2 資料收集............................................ 934.1.3 資料分析............................................ 944.2 研究對象................................................ 944.2.1 研究樣本 .......................................... 944.2.2 研究個案選擇標準.................................... 954.3 研究構面................................................ 964.4 研究程序................................................ 98第五章 個案分析................................ 995.1 香港個案-瀚宇博德國際................................... 995.1.1 海外上市動機........................................ 1005.1.2 海外上市地點選擇.................................... 1015.1.3 海外上市效益........................................ 1025.2 大陸個案-深圳成霖潔具................................... 1045.2.1 海外上市動機........................................ 1055.2.2 海外上市地點選擇.................................... 1075.2.3 海外上市效益........................................ 1085.3 新加坡個案-亞憶科技..................................... 1105.3.1 海外上市動機........................................ 1115.3.2 海外上市地點選擇.................................... 1115.3.3 海外上市效益........................................ 1135.4 美國個案-奇景光電....................................... 1145.4.1 海外上市動機........................................ 1155.4.2 海外上市地點選擇.................................... 1165.4.3 海外上市效益........................................ 1175.5 越南個案-大亞電纜(越南)................................. 1195.5.1 海外上市動機........................................ 1205.5.2 海外上市地點選擇.................................... 1205.5.3 海外上市效益........................................ 1215.6 泰國個案-泰金寶......................................... 1235.6.1 海外上市動機........................................ 1235.6.2 海外上市地點選擇.................................... 1245.6.3 海外上市效益........................................ 1255.7 個案比較................................................ 127第六章 結論與建議.............................. 1296.1 研究結論................................................ 1296.1.1 企業赴海外上市的動機─偏向行銷面及人事面動機........ 1296.1.2 企業選擇海外上市的地點─市場面及制度面因素同樣重要.. 1296.1.3企業海外上市後的效益─營運面效益較財務面效益高....... 1296.2 研究建議................................................ 1316.2.1 對台灣證券交易所的建議............................. 1316.2.2 對企業選擇海外上市地點之建議........................ 1336.2.3 對後續研究者的建議-挑選個案方面..................... 1346.2.4 對後續研究者的建議-上市海外台商股價與母公司股價的連動性...................................................... 137參考文獻....................................... 138表目錄表2-1-1表學者對於企業海外上市內部動機之研究................. 5表2-1-2學者對於企業海外上市外部動機之研究................... 6表2-1-3按公司利害關係人將企業赴海外上市之動機分類........... 10表2-2-1學者對於企業海外上市地點選擇之研究................... 11表2-2-2海外上市地點選擇之考量因素........................... 13表2-3-1學者對於企業海外上市效益之研究....................... 14表2-3-2海外上市效益之分類................................... 16表3-1-1台商累積對外投資統計(1952~2006年).................... 17表3-3-1台、港、中、新、美、越、泰上市規則財務要求比較(主板市場)......................................................... 31表3-3-2台、港、中、新、美、越、泰上市規則董事及管理層要求比較(主板市場)......................................................... 34表3-3-3台、港、中、新、美、越、泰上市規則股權要求比較(主板市場)......................................................... 35表3-3-4台、港、中、新、美、越、泰上市規則其它要求比較(主板市場)......................................................... 37表3-3-5台、港、中、新、美、越、泰上市規則財務要求比較(二板市場)......................................................... 39表3-3-6台、港、中、新、美、越、泰上市規則董事及管理層要求比較(二板市場).................................................. 40表3-3-7台、港、中、新、美、越、泰上市規則股權要求比較(二板上市)......................................................... 41表3-3-8台、港、中、新、美、越、泰上市規則其它要求比較(二板市場)......................................................... 43表3-4-1台、港、中、新、美、越、泰上市註冊地要求比較.............. 44表3-4-2中國大陸2008年1月1日起企業所得稅率標準............... 48表3-4-3越南承諾參與執行WTO自由貿易協定項目............... 52表3-4-4各主要國家稅制與特徵................................. 55表3-4-5各主要國家相關稅率比較表............................. 55表3-4-6經濟部投審會規定直接或間接赴大陸地區投資金額上限(幣別:台幣)................................................... 56表3-4-7各主要國家採用之會計準則比較表..................... 60表3-4-8各主要國家採用之會計準則主要差異比較表.............. 60表3-4-9海外上市成本比較(以集資0.5~1億美元預估)............. 67表3-5-1台商赴香港上市集資概況統計(1990年~2007年)............ 69表3-5-2台商赴中國大陸上市集資概況統計(1993年~2007年)........ 70表3-5-3台商赴新加坡上市集資概況統計(1996年~2007年).......... 71表3-5-4台商赴美國上市集資概況統計(2000年~2007年)............ 72表3-5-5台商赴越南上市集資概況統計(2006年~2007年)............ 72表3-5-6台商赴泰國上市集資概況統計(1996年~2007年)............ 73表3-5-7台商赴海外上市總家數統計(1990~2007年)................ 74表3-5-8台商赴海外上市家數按產業別統計(1990~2007年).......... 75表3-5-9台商赴香港上市後概況統計............................ 85表3-5-10台商赴中國大陸上市後概況統計........................ 87表3-5-11台商赴新加坡上市後概況統計.......................... 88表3-5-12台商赴美國上市後概況統計............................ 89表3-5-13台商赴越南上市後概況統計............................ 89表3-5-14台商赴泰國上市後概況統計............................ 90表3-5-15台商市值佔當地交易所之市值比例(2007年底)............ 92表4-2-1台商赴海外上市總家數統計(1992~2007年)................ 95表4-2-2個案公司名稱及所屬產業的上市台商數佔當地上市台商總數比例........................................................ 96表4-3-1研究構面一覽表....................................... 96表5-1-1瀚宇博德國際上市前三年的個別產品營收佔整個集團營收比例(美元千元)............................................... 99表5-1-2瀚宇博德國際上市前三年的營收佔瀚宇博德集團合併營收比例(美元千元)................................................ 101表5-2-1深圳成霖潔具上市前三年個別產品營收佔整個集團營收之比例.......................................................... 105表5-2-2深圳成霖潔具上市當年及前二年各地區營收佔整個集團營收之比例.................................................... 105表5-2-3深圳成霖潔具上市前三年三種模式銷售比例.......................................................... 106表5-2-4深圳成霖潔具2006年上半年主營業務收入按地區別分.......................................................... 109表5-3-1亞憶科技上市前三年各地區營收佔整個集團營收之比例..... 111表5-4-1奇景光電上市前三年個別產品營收佔整個集團營收之比例... 115表5-4-2奇景光電上市前三年個別客戶營收佔整個集團營收之比例... 117表5-4-3奇景光電預計償還之銀行借款清單....................... 118表5-6-1泰金寶已取得泰國投資促進委員會(B.O.I.)之租稅優惠項目 125表5-7-1個案公司的分析比較................................. 127表6-1-1台商赴各主要海外上市地點之平均財務現況比較(百萬美元)......................................................... 130表6-1-2台商赴各主要海外上市地點之平均財務現況比較(百萬美元)......................................................... 131表6-2-1台商選擇海外上市地點之加權評分表..................... 133圖目錄圖3-1-1近十年核備對外投資地區金額統計圖(美元千元)............ 18圖3-2-1A海外主要證券市場股價指數走勢比較(1997~2007)......... 20圖3-2-1B海外主要證券市場股價指數相對漲幅比較(1997~2007)..... 20圖3-2-2近十年海外主要證券市場市值比較(美元十億元)............. 22圖3-2-3近十年海外主要證券市場市值/GDP比較(美元十億元)......... 23圖3-2-4近十年海外主要證券市場上市家數比較................... 24圖3-2-5近十年海外主要證券市場已上市公司平均市值(美元十億元)... 25圖3-2-6近十年海外主要證券市場平均本益比比較................. 25圖3-2-7近十年海外主要證券市場週轉率比較.................... 26圖3-2-8近十年成交金額比較(美元十億元)......................... 27圖3-2-9近十年海外主要證券市場IPO集資金額比較(美元百萬元)...... 28圖3-2-10近十年海外主要證券市場IPO家數比較................... 29圖3-2-11近十年海外主要證券市場平均每家IPO公司集資金額比較(美元百萬元).................................................... 30圖3-5-1近十年台商赴海外上市家數統計......................... 74圖3-5-2台商赴海外上市產業比重按集資家數統計(1990~2007年).... 76圖3-5-3近十年台商赴海外上市集資金額統計(美元百萬元)........... 77圖3-5-4台商赴香港上市集資金額按產業別統計(1990年~2007年) .. 78圖3-5-5台商赴大陸上市集資金額按產業別統計(1993年~2007年) .. 79圖3-5-6台商赴新加坡上市集資金額按產業別統計(1996年~2007年).. 80圖3-5-7台商赴美國上市集資金額按產業別統計(2000年~2007年).... 81圖3-5-8台商赴越南上市集資金額按產業別統計(2006年~2007年).... 82圖3-5-9台商赴泰國上市集資金額按產業別統計(1996年~2007年).... 83圖3-5-10台商香港上市後市值增減家數分佈圖................... 86圖3-5-11台商IPO家數佔當地當年IPO家數比例................... 91圖3-5-12台商IPO集資額佔當地當年IPO集資金額比例............. 92圖4-4-1研究程序流程圖....................................... 98圖5-1-1瀚宇博德國際在香港上市後股價相對漲幅比較............. 104圖5-2-1深圳成霖潔具在深圳上市後股價相對漲幅比較............. 110圖5-3-1亞憶科技在新加坡上市後股價相對漲幅比較............... 114圖5-4-1奇景光電在美國上市後股價相對漲幅比較................. 119圖5-5-1大亞電纜(越南)在越南上市後股價相對漲幅比較........... 123圖5-6-1泰金寶在泰國上市後股價相對漲幅比較................... 127圖6-2-1各主要海外交易所上市資本額或市值要求與上市成本佔集資額比例...................................................... 133圖6-2-2香港上市台商以BCG MODEL分類圖....................... 135圖6-2-3中國大陸上市台商以BCG MODEL分類圖.................... 135圖6-2-4新加坡上市台商以BCG MODEL分類圖...................... 136圖6-2-5美國上市台商以BCG MODEL分類圖....................... 136圖6-2-6泰國上市台商以BCG MODEL分類圖....................... 137 | zh_TW |
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dc.subject (關鍵詞) | 海外上市 | zh_TW |
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dc.subject (關鍵詞) | 上市動機 | zh_TW |
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dc.subject (關鍵詞) | Listing abroad | en_US |
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dc.title (題名) | 企業赴海外上市之動機、地點選擇及效益之探討(以台商為例) | zh_TW |
dc.title (題名) | Motives,Selection and Impacts of Enterprise Go Listing Abroad--A Case Study of Taiwan Enterprises | en_US |
dc.type (資料類型) | thesis | en |
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dc.relation.reference (參考文獻) | 3 2006年世界主要證券市場相關制度─新加坡,臺灣證券交易所彙編,2007.07。 | zh_TW |
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