| dc.contributor.advisor | 莊國榮 | zh_TW |
| dc.contributor.author (Authors) | 楊欣怡 | zh_TW |
| dc.creator (作者) | 楊欣怡 | zh_TW |
| dc.date (日期) | 2006 | en_US |
| dc.date.accessioned | 19-Sep-2009 13:08:51 (UTC+8) | - |
| dc.date.available | 19-Sep-2009 13:08:51 (UTC+8) | - |
| dc.date.issued (上傳時間) | 19-Sep-2009 13:08:51 (UTC+8) | - |
| dc.identifier (Other Identifiers) | G0892560321 | en_US |
| dc.identifier.uri (URI) | https://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/37316 | - |
| dc.description (描述) | 碩士 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 國立政治大學 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 公共行政研究所 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 89256032 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 95 | zh_TW |
| dc.description.abstract (摘要) | 本文研究範圍限定在公開發行公司，此乃因公開發行公司擁有許多投資大眾為股東，基於公益理由本應受到較嚴密監控，且目前政府規範上，相對而言，也已有一套較完善的制度可作為討論，故本文以公開發行公司之掏空公司資產行為作為探討主題。以下本文第壹章將先說明撰寫本文之動機、方法及架構，藉以對於本文之雛型先作粗略之描寫。第貳章部分，由於公開發行公司掏空公司資產係經濟犯罪的類型之一，而經濟犯罪有其行為上的特殊性，故首先必須了解「經濟犯罪」之內涵為何。第參章部分，係深入探討公開發行公司掏空資產之意涵及犯罪的態樣，並依各種掏空公司態樣輔以曾發生過的重大案例加以說明，藉以詳細說明實際可能發生之情形。第肆章部分，係提出目前我國法令等各方面對掏空公司案件防制上的缺失，以作為後續討論對於掏空公司案件防制的基礎。第伍章部分，就前開可能的各類型掏空公司資產犯罪，提出目前我國在刑事、民事及行政方面所課予的責任。第陸章部分，在瞭解前述掏空公司資產犯罪產生之原因及現行防制制度上之缺失後，針對這些漏洞，提出更佳的防制對策，即兼具內外的公司治理制度。最後，提出本文之研究結論，並提出防制公開發行公司掏空公司資產犯罪發生的建議方向，俾作為改善之道。 | zh_TW |
| dc.description.tableofcontents | 第壹章 緒論第一節 研究動機 ………………………………………………1第二節 研究方法 ………………………………………………2第三節 研究架構 ………………………………………………2第貳章 經濟犯罪的內涵第一節 形式意義之經濟犯罪 …………………………………4第二節 實質意義之經濟犯罪 …………………………………5第三節 經濟犯罪的類型 ………………………………………10第四節 小結 ……………………………………………………16第參章 公開發行公司掏空公司資產之意涵第一節 公開發行之意涵 ………………………………………16第二節 掏空公司資產之意涵 …………………………………19第一項 公司資產之定義 ……………………………………19第二項 掏空公司資產之意涵 ………………………………20第三節 公開發行公司掏空公司資產之態樣暨重要案例 ……20第一項 不動產交易類型及案例 ……………………………21第二項 資金融通借貸類型及案型及案例 …………………23第三項 虛設公司調度資金或相互交易類型及案例 ………30第四項 公開發行公司有價證券交易類型及案例 …………33第五項 利用衍生性金融商品交易類型及案例 ……………38第一款 衍生性金融商品之意義 …………………………39第二款 衍生性金融商品的類型 …………………………40第三款 利用衍生性金融商品掏空公司資產之案例 ……43第肆章 公開發行公司掏空公司資產防制上之缺失第一節 公開發行公司掏空公司資產之原因 …………………49第二節 公開發行公司掏空公司資產防制上的缺失 …………50第一項 使用人頭帳戶情形普遍 ……………………………50 第二項 利用虛設之公司行號 ………………………………50第三項 公司董監事未能發揮功能且內控制度失靈 ………51第四項 透過活絡之股票交易從事內線交易之行為 ………53第五項 運用金融商品掩飾假銷貨所產生之無法收回之應收帳 款 …………………………………………………53第六項 財務操作透取資金手法由本土轉向國際化 ………54第七項 掏空資金之往來銀行由本土轉為國際 ……………54第三節 小結 ……………………………………………………54第伍章 公開發行公司掏空公司資產犯罪之法律責任第一節 刑事責任 ………………………………………………55第一項 背信罪 ………………………………………………57第二項 業務上侵占罪 ………………………………………59第三項 偽造文書—財報不實 ………………………………61第四項 證券詐欺罪 …………………………………………64第五項 小結 …………………………………………………66第二節 民事責任 ………………………………………………67第三節 行政責任 ………………………………………………69第一項 行政院金融監督管理委員會證券期貨局 …………70第一款 內部控制與稽核 …………………………………70第二款 強化資訊揭露制度 ………………………………73第二項 臺灣證券交易所與櫃檯買賣中心 …………………83第三項 小結 …………………………………………………84第四節 結論 ……………………………………………………84第陸章 公開發行公司掏空公司資產之防制對策—兼具內外之公司治理的推動第一節 公司治理之定義 ………………………………………86第二節 內部監理部分 …………………………………………89第一項 董監事制度之改善 …………………………………89第二項 內部稽核改隸監察人或獨立審計委員會 …………89第三項 股東行使股東權之強化 ……………………………90第一款 股東提案權 ………………………………………90第二款 董、監事候選人提名制度 ………………………91第三款 股東通訊投票的採行 ……………………………91第三節 外部監理部分 …………………………………………92第一項 加強會計師之獨立性 ………………………………92第二項 強化資訊揭露之要求 ………………………………92第三項 企業併購之開放 ……………………………………93第四項 強化司法監督效能 ……………………………………93第柒章 研究發現與建議表目錄表3-1：公開發行與不公開發行之比較 …………………………18表4-1：投資人類別交易比重統計表 ……………………………52表5-1︰重要公開發行公司掏空公司資產起訴判決情形一覽表 … ……………………………………………………………56表5-2︰公開發行公司掏空公司資產經營階層主要涉及之刑事犯 …………………………………………………………68表5-3：公開發行公司應公告事項 ………………………………75圖目錄圖3-1：宏福集團高價向集團負責人購地 ……………………23圖3-2：曾正仁掏空順大裕公司之資金藉以炒作股票 ………30圖 3-3：博達公司虛偽打消應收帳款、虛偽背書保證購買CLN之資金流向 ……………………………………………45圖3-4：訊碟公司虛設Cyberland公司套取資金 ……………48圖4-1：投資人類別交易比例圖 ………………………………52圖6-1︰公司治理架構圖 ………………………………………88 | zh_TW |
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| dc.source.uri (資料來源) | http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0892560321 | en_US |
| dc.subject (關鍵詞) | 經濟犯罪 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 掏空公司資產 | zh_TW |
| dc.title (題名) | 公開發行公司掏空公司資產之經濟犯罪追訴與防制對策 | zh_TW |
| dc.type (資料類型) | thesis | en |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 一、中文書目(以下按照姓氏筆劃排列) | zh_TW |
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