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題名 股東會電子投票制度改進之探討
Electronic shareholder voting in Taiwan: A comparative study
作者 馬薏雯
貢獻者 于卓民
Yu, Chwo Ming
馬薏雯
關鍵詞 股東會
公司治理
股東權益
通訊投票
電子投票
委託書
Shareholders’ Meeting
Corporate Governance
Shareholders’ Right
Postal Voting
Electronic Voting (E-Voting)
Proxy Form
日期 2010
上傳時間 29-Sep-2011 16:55:19 (UTC+8)
摘要 我國於94年6月22日公布修正後之公司法，正式賦予公司召開股東會時，得採行書面或電子方式供股東行使表決權之法律依據，期能使我國之公司治理與股東權益維護能與國際接軌；惟「股東會電子投票」制度，歷經元大京華證券股份有限公司、台灣總合股務處理股份有限公司及台灣集中保管結算所股份有限公司三個平台之建置，仍然未被各上市、櫃公司廣為採用，即使偶有採用者，其投票總權數占總股份之比例多數未及1%，顯示成效不彰。另2010年10月的亞洲公司治理協會(Asian Corporate Governance Association)年會，提出了最新一份的「CG Watch」報告，在這份報告中，ACGA指出我國推動股權權益的狀況上較前次調查類似，並未有太大改善，比如公司對國外投資人「通訊投票」、「分割投票」權益的行使，相關法規及配套仍不夠完備，而針對「通訊投票」得分，在歷次的評分中，我國都是敬陪末座，可以說，這幾年來此一核心問題並未被重視並獲得具體的改善。
     基此本研究將以股東會通訊投票之法令、制度為經，佐以實務之見解為緯，參考外國經驗，藉由分析現行之問題並勾勒未來推動之建議供各界參考。本研究除分析我國股東會之基本概念、表決權行使方式、委託書之使用，並藉由對美、日兩國股東會制度及實務之探討，一窺國際之現況及未來發展之趨勢。另針對我國股東會通訊投票制度與現況進行背景說明，並介紹我國通訊投票下書面投票與電子投票之架構及現況，最後分析我國電子投票採用率偏低之原因。
     此外，針對美、日、台三國股東會通訊投票制度分別由法規制度面、股東權益面、公司執行面及電子投票實務面進行比較，最後並提出對相關主事者之建議及對後續研究者未來研究方向之建議，以期經由各界之腦力激盪，共同為我國的資本市場國際化而努力。
The amendment of Taiwan Company Act in June 22nd, 2005, upon its release, granted each shareholder the legitimate right to cast his/her vote by both written and electronic means in shareholders’ meetings. This amendment is menat to bring Taiwan’s corporate governance and shareholder rights in line with the international practice. However, with the limited use of no more than 1% voting rights of most listing and over-the-counter (OTC) companies on the three voting forums established by Yuanta Core Pacific Securities Co., Ltd., Taiwan Integrated Shareholder Service Company and Taiwan Depository & Clearing Corporation, the attempt has been proven unsuccessful. In addition, the latest “CG Watch” report, submitted during the 2010 Asian Governance Association annual conference held in October, has suggested that, similar to the previous reports, shareholder rights of Taiwan-based companies have not been improved outstandingly. For instance, the exercise of “postal voting” and “vote splitting” upon foreign investors of Taiwan-based companies has been restricted due to the flaws in the domestic voting system and regulations. Also, in the report, a constant low rating in “postal voting” for the Taiwan-based companies simply hints that the core issue has never been properly valued nor concretely improved.
     
     Based on the suggestions in the previous paragraph, this research paper provides an overview of the laws and the regulations of the postal voting system. The paper also includes opinions on practical needs and comparison from foreign experiences. By means of analyzing our current issues, the research draws an outline of the propositions for trends of the future development. Apart from analyzing the basic concepts of shareholders’ meetings held by some Taiwan-based companies, exercise of voting rights, and use of proxy forms, the research also peeks into the current situation around the globe and the future trends by consulting the system and the practical needs of shareholders’ meetings in the U.S. and Japan. As for the postal voting system and the current situation in Taiwan, the research provides a background illustration by introducing the structure and the current status of printed ballot voting and electronic voting under our postal voting framework. In conclusion, the paper points out the reasons for limited use of electronic voting in Taiwan.
     
     Finally, the research measures postal voting systems in the U.S., Japan and Taiwan from aspects of the laws and regulations, the shareholder rights, the corporate execution and the practical needs. In the end, in order for the effort of internationalization upon domestic capital market, the research eventually proposes the solutions for the related personnel in charge and the follow-up research direction for future researchers.
"第一章 緒論
     第一節、研究背景與動機……………………………………1
     第二節、研究問題與目的……………………………………5
     第三節、研究方法…………………………………………..6
     第四節、研究流程與章節簡介……………………………..7
     第二章、文獻探討
     第一節、股份有限公司之股東會…………………………..9
     第二節、股份有限公司之表決權行使方式……………….14
     第三節、美國股東會制度及實務………………………….29
     第四節、日本股東會制度及實務………………………….48
     第三章、我國股東會通訊投票制度與現況
     第一節、背景說明………………………………………….70
     第二節、通訊投票架構下之書面投票…………………….70
     第三節、通訊投票架構下之電子投票…………………….72
     第四節、我國電子投票平台採用率偏低之原因分析… .108
     第四章、美、日、台三國股東會通訊投票制度之比較
     第一節、法規制度面之比較……………………………..114
     第二節、股東權益面之比較……………………………..130
     第三節、公司執行面之比較……………………………..135
     第四節、電子投票實務面之比較………………………..140
     第五節、小結……………………………………………. 148
     第五章、結論與建議
     第一節、結論……………………………………………..149
     第二節、對我國股東會電子投票制度改進之建議………152
     第三節、後續研究之建議……………………………....160
     附表………………………………………………………….161
     附圖………………………………………………………….162
     參考文獻…………………………………………………….164
參考文獻 附表
表1-1：近年來單日召開股東會家數統計表
表2-1：證券商、投信及QFII股東會行使表決權之規定
表2-2：公開發行委託書資格要求及受託上限一覽表
表3-1：元大證券e-vote平台之預期成效及執行後之實際成效表
表3-2：集保結算所股東e票通平台之統計資料查詢及下載期間及內容
表3-3：集保結算所股東e票通平台之憑證種類與使用身分關係
表3-4：元大證券、台總公司及集保結算所電子投票平台之比較
表3-5：集保結算所股東ｅ票通平台之推動成效
表3-6：我國證券市場電子交易占市場總成交量比重成長表
表4-1：股務協會建議增訂公司法第172條之2條文對照表
22.謝鳳嬌、呂岱芬，「美國股東會通訊行使議決權制度簡介」，證券暨期貨月刋，第二十三卷第二期，2005年2月，頁14-22。
23.戴銘昇，「美國公司治理的最新發展：股東得使用公司委託書資源寄送董事候選人提名資料(proxy access)」，公司治理會訊，2010年11月，頁4-6。
24.顏敏靜，「股東會通訊投票之法制研究」，國立政治大學法律學研究所碩士論文，2007年。
三、網站
1.中華公司治理協會網站，http://www.cga.org.tw/
2.日本ICJ網站，http://www.icj-co.com/
3.台灣集中保管結算所股份有限公司「股票e票通」網站，
http://www.stockvote.com.tw
4.台灣總合股務資料處理股份有限公司網站，
http://www.twevote.com.tw/indexIE8.aspx/
http://mops.twse.com.tw/index.htm
5.台灣證券交易所股份有限公司網站，
http://www.twse.com.tw/ch/index.php
6.台灣證券交易所股份有限公司公開資訊觀測站，
7.美國機構投資人協會網站，
http://www.sec.gov/comments/s7-14-10/s71410-22
8.美國股東交流聯盟，
http://www.sec.gov/comments/s7-14-10/s71410-3.pdf)
9.美國Broadridge網站，
http://broadridge.com/
10.美國其他相關網站，
(1)http://www-us.computershare.com/Default.asp?cc=US&lang=EN
(2)http://www.imlworldwide.com/
表4-2：股務協會建議修訂公司法第177條之2修訂條文對照表
(3)http://www.imlworldwide.com/beyondvoting/
(4)http://www.irwebreport.com/daily/2009/03/25/intel-first-to-offer-live-internet-voting-at-annual-meeting/
(5)http://www.snl.com/interactive/lookandfeel/100652/Special_Meeting_Proxy
(6)http://www.mscibarra.com
(7)http://www.nytimes.com/2007/02/22/business/worldbusiness/22iht-revolt.4684811.html?_r=1
附圖
圖1-1：歷年上市公司本國自然人、法人及外資投資金額占總市值比例圖
圖1-2：研究流程圖
圖2-1：公開發行公司召集股東會重要程序示意圖
圖2-2：美國透過擬制人擁有股份圖
圖2-3：美國股東會開會通知及相關文件交付與投票流程
圖2-4：美國網際網路行使股東會表決權流程圖
圖2-5：美國股東會以電子儀器辦理報到之作業
圖2-6：美國股東會以電子儀器辦理讀卡作業
圖2-7：美國股東會以電子儀器辦理表決作業－投票機顯示資訊
圖2-8：美國股東會以電子儀器辦理表決作業
圖2-9：美國股東會以電子儀器辦理表決作業－投票結果顯示
圖2-10：美國股東會以電子儀器辦理表決作業－投票報告之產生
圖2-11：日本導入ICJ 平台前之流程示意圖
圖2-12：日本導入ICJ 平台前之表決權行使環境示意圖
圖2-13：日本導入ICJ 平台後之流程示意圖
圖2-14：日本股東會導入ICJ平台前、後架構流程之比較圖
圖2-15：日本股東會導入ICJ平台－改善外資表決權行使之環境
圖2-16：日本股東會導入ICJ平台－改善外資事務執行之效率
圖2-17：日本股東會導入ICJ平台－提高外資對議案贊成之比例
圖2-18：日本股東會ICJ平台－位於喬治亞洲之基地
圖2-19：日本股東會ICJ平台－使用者對平台效益之看法
圖3-1：元大證券ｅ- vote 作業流程說明
圖3-2：元大證券ｅ- vote 系統架構示意圖
圖3-3：元大證券ｅ- vote 投資人開戶流程示意圖
圖3-4：元大證券ｅ- vote 通訊投票登入畫面
圖3-5：元大證券ｅ- vote 股東選擇電子投票之標的公司畫面
圖3-6：元大證券ｅ- vote 股東針對議案之意思表示畫面
圖3-7：元大證券ｅ- vote 憑證到期時申請展期之畫面
圖3-8：元大證券ｅ- vote獎勵點數兌換流程示意圖
圖3-9：台總公司業務範圍示意圖
圖3-10：發行公司與台總之互動流程示意圖(一)
圖3-11：發行公司與台總之互動流程示意圖(二)
圖3-12：自然人於與台總平台之互動流程示意圖
圖3-13：機構法人投資者與台總之互動流程示意圖
圖3-14：台總通訊投票平台之投票期間示意圖
圖3-15：股東會電子投票平台表決權之統計功能示意圖
圖3-16：集保結算所股東e票通平台之架構示意圖
圖3-17：集保結算所股東e票通平台之作業流程示意圖
圖3-18：集保結算所股東e票通平台之申請程序示意圖
圖3-19：集保結算所股東e票通平台之一般股東投票程序示意圖
圖3-20：集保結算所股東e票通平台之特殊法人(保管銀行、信託公司、信託業)投票流程架構示意圖
參考文獻
一、書籍
1.王保樹主編，楊東、于敏譯，最新日本公司法，台北：法律出版社，2006。
2.林國全、劉連煜，股東會書面投票制度與證券集中保管，台北：元照出版社，1999。
3.吳光明，證券交易法論(六版)，台北：三民書局，2004。
4.柯芳枝，公司法要義（增訂4版），台北：三民書局，2004。
5.倫迪．卡普契著，呂佩憶譯，來參加巴菲特股東會，台北：遠流出版社，2008。
6.御手洗冨士夫、丹羽宇一郎著，江裕真譯，經營者的思考，台北：商周出版社，2008。
7.馮震宇，公司證券重要爭議問題研究，台北：元照出版社，2005。
二、期刋論文
1.元大證券，「e碼當先-股東會通設投票平台」說明會資料，2003年9月。
2.王育慧，「從公司治理論機構投資人股東權之行使，以公共基金為中心」，國立政治大學法律學研究所博士論文，2008年。
3.王貴增，「我國股東會電子化之成效及委託書制度對企業經營權競爭之影響-以國票金與開發金為個案」，國立政治大學經營管理碩士學程碩士論文，2008年。
4.台灣總合股務資料處理股份有限公司，「公司業務簡介」，2005年1月。
5.台灣證券集中保管結算所股份有限公司，「以電子方式傳送股東會開會相關文件及其他通知事項」研討會，99年9月23日。
6.朱漢強、陳錦旋等，「股東會通訊行使權制度之研究」，台灣證券集中保管結算所股份有限公司，2002年10月。
7.汪明琇，「我國股東會通訊投票實務作業與公司治理之探討」，國立台北大學國際財務金融碩士在職專班碩士論文，2010年6月。
8.李長錦，「股東會通訊投票制度與少數股東權益保護之研究」，國立政治大學經營管理碩士學程碩士論文，2009年。
9.李秀容，「股東會以通訊投票行使議決權制度之探討」，銘傳大學財務金融學系碩士在職專班碩士論文，2006年。
10.林松豐，「建構公益性股東會通訊投票之研究-以台灣集保結算所為例」，銘傳大學財務金融學系碩士在職專班碩士論文，2007年。
11.林秀玲，「究竟維持現狀是一件好事嗎?」，公司治理會訊，2010年11月，頁16-19。
12.林英哲、洪幸元、劉瑞興，「日本股東會委託書、通訊投票制度之研究」，行政院及所屬各機關出國報告，2004年9月。
13.林海玲，「上市(櫃)公司股東會行使通訊投票制度意願之調查研究」，東吳大學企管所碩士論文，2009年7月。
14.林俊宏，「公司治理體控制權市場之定位」，國立政治大學會計研究所碩士論文，2006年。
15.洪幸元，「日本股東會電子化發展之介紹」，證券暨期貨月刋，第二十三卷第二期，2005年2月，頁4-13。
16.洪秀芬，「公司表決權制度之變革-公司法修正草案關於電子投票及董監事選舉制度之評析」，月旦法學雜誌，第181期，2010年6月，頁63。
17.陳麗欵，「我國股東會提案權制度」，國立政治大學法學院碩士在職專班碩士論文，2009年。
18.馮震宇，「股東會通訊投票實務作業問題探討」，台灣證券集中保管結算所股份有限公司，2009年10月。
19.鄭至量，「從公司治理機制論股東權利之保護-以股東會股權行使為核心」，中央警察大學法律學研究所碩士論文，2005年。
20.蔡子琪，「股東會分割行使表決權之研究」，國立台北大學法律學系研究所碩士論文，2008年。
21.劉文正，「『歐洲角度看台灣』我們的公司治理環境存在著什麼問題？由『鼓勵股東參與公司治理』面談起」，公司治理會訊，2010年11月，頁23-24。
描述 碩士
國立政治大學
經營管理碩士學程(EMBA)
98932014
99
資料來源 http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0098932014
資料類型 thesis
dc.contributor.advisor 于卓民zh_TW
dc.contributor.advisor Yu, Chwo Mingen_US
dc.contributor.author (Authors) 馬薏雯zh_TW
dc.creator (作者) 馬薏雯zh_TW
dc.date (日期) 2010en_US
dc.date.accessioned 29-Sep-2011 16:55:19 (UTC+8)-
dc.date.available 29-Sep-2011 16:55:19 (UTC+8)-
dc.date.issued (上傳時間) 29-Sep-2011 16:55:19 (UTC+8)-
dc.identifier (Other Identifiers) G0098932014en_US
dc.identifier.uri (URI) http://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/50913-
dc.description (描述) 碩士zh_TW
dc.description (描述) 國立政治大學zh_TW
dc.description (描述) 經營管理碩士學程(EMBA)zh_TW
dc.description (描述) 98932014zh_TW
dc.description (描述) 99zh_TW
dc.description.abstract (摘要) 我國於94年6月22日公布修正後之公司法，正式賦予公司召開股東會時，得採行書面或電子方式供股東行使表決權之法律依據，期能使我國之公司治理與股東權益維護能與國際接軌；惟「股東會電子投票」制度，歷經元大京華證券股份有限公司、台灣總合股務處理股份有限公司及台灣集中保管結算所股份有限公司三個平台之建置，仍然未被各上市、櫃公司廣為採用，即使偶有採用者，其投票總權數占總股份之比例多數未及1%，顯示成效不彰。另2010年10月的亞洲公司治理協會(Asian Corporate Governance Association)年會，提出了最新一份的「CG Watch」報告，在這份報告中，ACGA指出我國推動股權權益的狀況上較前次調查類似，並未有太大改善，比如公司對國外投資人「通訊投票」、「分割投票」權益的行使，相關法規及配套仍不夠完備，而針對「通訊投票」得分，在歷次的評分中，我國都是敬陪末座，可以說，這幾年來此一核心問題並未被重視並獲得具體的改善。
     基此本研究將以股東會通訊投票之法令、制度為經，佐以實務之見解為緯，參考外國經驗，藉由分析現行之問題並勾勒未來推動之建議供各界參考。本研究除分析我國股東會之基本概念、表決權行使方式、委託書之使用，並藉由對美、日兩國股東會制度及實務之探討，一窺國際之現況及未來發展之趨勢。另針對我國股東會通訊投票制度與現況進行背景說明，並介紹我國通訊投票下書面投票與電子投票之架構及現況，最後分析我國電子投票採用率偏低之原因。
     此外，針對美、日、台三國股東會通訊投票制度分別由法規制度面、股東權益面、公司執行面及電子投票實務面進行比較，最後並提出對相關主事者之建議及對後續研究者未來研究方向之建議，以期經由各界之腦力激盪，共同為我國的資本市場國際化而努力。		zh_TW
dc.description.abstract (摘要) The amendment of Taiwan Company Act in June 22nd, 2005, upon its release, granted each shareholder the legitimate right to cast his/her vote by both written and electronic means in shareholders’ meetings. This amendment is menat to bring Taiwan’s corporate governance and shareholder rights in line with the international practice. However, with the limited use of no more than 1% voting rights of most listing and over-the-counter (OTC) companies on the three voting forums established by Yuanta Core Pacific Securities Co., Ltd., Taiwan Integrated Shareholder Service Company and Taiwan Depository & Clearing Corporation, the attempt has been proven unsuccessful. In addition, the latest “CG Watch” report, submitted during the 2010 Asian Governance Association annual conference held in October, has suggested that, similar to the previous reports, shareholder rights of Taiwan-based companies have not been improved outstandingly. For instance, the exercise of “postal voting” and “vote splitting” upon foreign investors of Taiwan-based companies has been restricted due to the flaws in the domestic voting system and regulations. Also, in the report, a constant low rating in “postal voting” for the Taiwan-based companies simply hints that the core issue has never been properly valued nor concretely improved.
     
     Based on the suggestions in the previous paragraph, this research paper provides an overview of the laws and the regulations of the postal voting system. The paper also includes opinions on practical needs and comparison from foreign experiences. By means of analyzing our current issues, the research draws an outline of the propositions for trends of the future development. Apart from analyzing the basic concepts of shareholders’ meetings held by some Taiwan-based companies, exercise of voting rights, and use of proxy forms, the research also peeks into the current situation around the globe and the future trends by consulting the system and the practical needs of shareholders’ meetings in the U.S. and Japan. As for the postal voting system and the current situation in Taiwan, the research provides a background illustration by introducing the structure and the current status of printed ballot voting and electronic voting under our postal voting framework. In conclusion, the paper points out the reasons for limited use of electronic voting in Taiwan.
     
     Finally, the research measures postal voting systems in the U.S., Japan and Taiwan from aspects of the laws and regulations, the shareholder rights, the corporate execution and the practical needs. In the end, in order for the effort of internationalization upon domestic capital market, the research eventually proposes the solutions for the related personnel in charge and the follow-up research direction for future researchers.		en_US
dc.description.abstract (摘要) "第一章 緒論
     第一節、研究背景與動機……………………………………1
     第二節、研究問題與目的……………………………………5
     第三節、研究方法…………………………………………..6
     第四節、研究流程與章節簡介……………………………..7
     第二章、文獻探討
     第一節、股份有限公司之股東會…………………………..9
     第二節、股份有限公司之表決權行使方式……………….14
     第三節、美國股東會制度及實務………………………….29
     第四節、日本股東會制度及實務………………………….48
     第三章、我國股東會通訊投票制度與現況
     第一節、背景說明………………………………………….70
     第二節、通訊投票架構下之書面投票…………………….70
     第三節、通訊投票架構下之電子投票…………………….72
     第四節、我國電子投票平台採用率偏低之原因分析… .108
     第四章、美、日、台三國股東會通訊投票制度之比較
     第一節、法規制度面之比較……………………………..114
     第二節、股東權益面之比較……………………………..130
     第三節、公司執行面之比較……………………………..135
     第四節、電子投票實務面之比較………………………..140
     第五節、小結……………………………………………. 148
     第五章、結論與建議
     第一節、結論……………………………………………..149
     第二節、對我國股東會電子投票制度改進之建議………152
     第三節、後續研究之建議……………………………....160
     附表………………………………………………………….161
     附圖………………………………………………………….162
     參考文獻…………………………………………………….164		-
dc.description.tableofcontents 第一章 緒論
     第一節、研究背景與動機……………………………………1
     第二節、研究問題與目的……………………………………5
     第三節、研究方法…………………………………………..6
     第四節、研究流程與章節簡介……………………………..7
     第二章、文獻探討
     第一節、股份有限公司之股東會…………………………..9
     第二節、股份有限公司之表決權行使方式……………….14
     第三節、美國股東會制度及實務………………………….29
     第四節、日本股東會制度及實務………………………….48
     第三章、我國股東會通訊投票制度與現況
     第一節、背景說明………………………………………….70
     第二節、通訊投票架構下之書面投票…………………….70
     第三節、通訊投票架構下之電子投票…………………….72
     第四節、我國電子投票平台採用率偏低之原因分析… .108
     第四章、美、日、台三國股東會通訊投票制度之比較
     第一節、法規制度面之比較……………………………..114
     第二節、股東權益面之比較……………………………..130
     第三節、公司執行面之比較……………………………..135
     第四節、電子投票實務面之比較………………………..140
     第五節、小結……………………………………………. 148
     第五章、結論與建議
     第一節、結論……………………………………………..149
     第二節、對我國股東會電子投票制度改進之建議………152
     第三節、後續研究之建議……………………………....160
     附表………………………………………………………….161
     附圖………………………………………………………….162
     參考文獻…………………………………………………….164		zh_TW
dc.language.iso en_US-
dc.source.uri (資料來源) http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0098932014en_US
dc.subject (關鍵詞) 股東會zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 公司治理zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 股東權益zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 通訊投票zh_TW
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dc.subject (關鍵詞) Shareholders’ Meetingen_US
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dc.subject (關鍵詞) Shareholders’ Righten_US
dc.subject (關鍵詞) Postal Votingen_US
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dc.subject (關鍵詞) Proxy Formen_US
dc.title (題名) 股東會電子投票制度改進之探討zh_TW
dc.title (題名) Electronic shareholder voting in Taiwan: A comparative studyen_US
dc.type (資料類型) thesisen
dc.relation.reference (參考文獻) 附表zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 表1-1：近年來單日召開股東會家數統計表zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 表2-1：證券商、投信及QFII股東會行使表決權之規定zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 表2-2：公開發行委託書資格要求及受託上限一覽表zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 表3-1：元大證券e-vote平台之預期成效及執行後之實際成效表zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 表3-2：集保結算所股東e票通平台之統計資料查詢及下載期間及內容zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 表3-3：集保結算所股東e票通平台之憑證種類與使用身分關係zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 表3-4：元大證券、台總公司及集保結算所電子投票平台之比較zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 表3-5：集保結算所股東ｅ票通平台之推動成效zh_TW
dc.relation.reference (參考文獻) 表3-6：我國證券市場電子交易占市場總成交量比重成長表zh_TW
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