| dc.contributor.advisor | 張士傑 | zh_TW |
| dc.contributor.author (Authors) | 武秀豪 | zh_TW |
| dc.contributor.author (Authors) | Wu, Hsiu Hao | en_US |
| dc.creator (作者) | 武秀豪 | zh_TW |
| dc.creator (作者) | Wu, Hsiu Hao | en_US |
| dc.date (日期) | 2012 | en_US |
| dc.date.accessioned | 1-May-2013 11:38:33 (UTC+8) | - |
| dc.date.available | 1-May-2013 11:38:33 (UTC+8) | - |
| dc.date.issued (上傳時間) | 1-May-2013 11:38:33 (UTC+8) | - |
| dc.identifier (Other Identifiers) | G0099932094 | en_US |
| dc.identifier.uri (URI) | http://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/57925 | - |
| dc.description (描述) | 碩士 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 國立政治大學 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 經營管理碩士學程(EMBA) | zh_TW |
| dc.description (描述) | 99932094 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 101 | zh_TW |
| dc.description.abstract (摘要) | 伴隨金融合作備忘錄及金融監理備忘錄(MOU)簽署，奠定兩岸金融業務互相開放市場的合作基礎，與開放國內民營銀行於1990年代初期設立，帶動台灣銀行業競爭劇烈。我國銀行業迫切創新變革策略轉型，傳統商業銀行經營模式在利差微薄及金融監理政策趨嚴之下，金融機構盼在法令允許範圍積極尋求金融服務為導向之跨業整合及異業結盟，但基於各國法令的繁雜及監管環境的差異，造成本國銀行業業務推展的困難度，而國內監理機關通常運用行政指導對業者內部控制及內部稽核制度，要求自我檢查及自我約束，如何確立適法內控制度與善盡企業社會責任，創造獲利極佳化，為當前最重要的課題。本研究嘗試以內部稽核角度，就內部控制制度及公司治理政策之學理觀點及實務經驗，論述銀行業組織創新變革時期協助評估可行性，經歸納推導內部稽核雖為企業防線之第三道，惟仍對內部控制的有效性進行監督檢查，協助企業策略轉型之際適時提供實務經驗，用以增加企業本身價值及改善企業營運之確認及諮詢服務，並督促組織建立有效的管理架構，最終達成創新變革的目標。 | zh_TW |
| dc.description.tableofcontents | 第一章 緒論 1第一節 研究背景與動機 1第二節 研究目的與架構 3第三節 研究範圍及方法 5第二章 公司治理之研究 6第一節 公司治理之意義 6第二節 公司治理與銀行業之關係 14第三節 我國銀行業公司治理相關規定及實務情形 19第三章 組織創新變革內部控制之確立 23第一節 內部控制之意義 23 第二節 內部控制之原則 27第三節 銀行業內部控制之架構 29第四節 銀行業內部控制制度效能之確認 35第四章 組織創新變中內部稽核之職責 39第一節 內部稽核之意義及組織架構 39第二節 內部稽核人員之原則立場 49第三節 內部稽核單位之功能 54第四節 內部稽核單位效能之確認 58第五章 組織內制衡機制 70第一節 內部控制與公司治理之關係 70第二節 內部稽核與公司治理之關係 71第三節 內部控制、內部稽核與公司治理間之關係 76第六章 結論與建議 82第一節 結論 82第二節 建議 83參考文獻 87一、中文部分 87二、英文部分 89圖目錄圖 1 8圖 2 34圖 3 36圖 4 45圖 5 59圖 6 60圖 7 61圖 8 79表目錄表 1 11 | zh_TW |
| dc.format.extent | 1880671 bytes | - |
| dc.format.mimetype | application/pdf | - |
| dc.language.iso | en_US | - |
| dc.source.uri (資料來源) | http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0099932094 | en_US |
| dc.subject (關鍵詞) | 內部稽核 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 內部控制 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 公司治理 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 組織創新變革 | zh_TW |
| dc.title (題名) | 銀行業組織創新變革內部稽核之探討 | zh_TW |
| dc.type (資料類型) | thesis | en |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 一、中文部分1.金融控股公司治理實務守則 92/12/31財政部台財融字第 0921001064 號函2.銀行業治理實務守則， 98/10/5金管會金管銀法字第09810005100號函准予備查3.金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法， 101/3/2金管會金管銀國字第10120000510號令修正發布4.連煥明，論公司治理下內部控制與內部稽核之實現與變革－以金融機構為例，2001年5.陳彥良，德國公司治理概論-德國公司治理法典導論及內容，月旦民商法第9 期，2005 年9 月，頁90。6.柯承恩，我國公司監理體系之問題與改進建議（上），會計研究月刊第173 期，2000 年4 月，頁77。7.吳當傑，公司治理理論與實務，頁70-71，20078.吳裕群，透過內部控制落實公司治理，中華民國內部稽核協會，2000年7月9.柯承恩，公司治理會訊，財團法人華中公司治理協會，創刊號，2007 年9月，頁210.John L. Colley, Jr. et.al，公司治理：健全公司治理機制，提升企業與國家競爭力，台北：美商麥格羅．希爾國際股份有限公司台灣分公司，2003 年，頁1011.鄭又誠，證券不法行為之預防機制-以內部監控為中心，96逢甲大學會計系碩士論文整理資料，頁45-4612.王文宇，從公司治理論董監事法制之改革，台灣本土法學雜誌第34 期，2002 年7 月，頁100。13.謝承熹，強化公司治理 落實銀行風控2008/01/06 經濟日報14.龔照勝，前行政院金融監督管理委員會主任委員15.陳芝艷，2009年03月24日，經濟日報16.劉金鳳，製造業內部控制制度之建立與研討-以「億昶祥股份有限公司」為例，2000年2月17.林柄滄，「內部稽核理論與實務」第三章內部控制系統18.楊明佳，論我國股份有限公司內部監控設計之改造--以公司監控理論為中心，國立台北大學法學學系碩士論文， Ch.5 P10519.中國銀行2003 年年报中文版 P.15~1720.國泰金控網頁，2011.09版http://www.cathayholdings.com.tw/new/index.htm 21.摘錄KPMG簡報資料22.內部稽核執業準則一般準則1000目的、職權及責任，中華民國內部稽核協會，2009/1/123.劉清明，內部稽核如何協助董事會確保機構做好風險管理之台灣經驗，中華民國內部稽核協會，2008年12月24.Hansen，成為有專業價值的內部稽核，2006年10月http://tw.myblog.yahoo.com/jw!JwbnwguBGB4eUbnh9HGukagm/article?mid=3325.周靜幸，增進內部稽核價值，中華民國內部稽核協會，2012年4月26.劉哲綸，社會責任指數已成新股資指標，商業周刊第985 期，2006 年10 月，頁66。27.黃秀鳳，內部稽核在公司治理所扮演的角色－台灣經驗，中華民國內部稽核協會，2008年12月，頁26-2828.林柄滄，公司治理先做好內部稽核 經濟日報 2002/5/2二、英文部分1.詳參OECD 官方網站，網址：http://www.oecd.org/2.The World Bank, “corporate governance: A Framework for implementation-overview”, 19993.OECD Principles of Corporate Governance, “Part One The OECD Principles of CorporateGovernance” , 2004, at 124.The PDCA (or PDSA) Cycle was originally conceived by Walter Shewhart in 1930`s http://www.dartmouth.edu/~ogehome/CQI/PDCA.html5.匯豐集團，相關資訊取材自該行網站，2004/2/22http://www.hsbc.com/hsbc/investor_centre/corporate-governance/internal-control6.花旗集團網頁http://www.citigroup.com/citigroup/about/productlines/index.htm7.瑞穗金融集團網頁http://www.mizuho-fg.co.jp/english/ir/faq/keiei.html#03 | zh_TW |
