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題名 個人商業年金保險與公立中學教師退休金規劃
Annuities and the pension plan of the public senior high school teachers
作者 陳志堅
貢獻者 周行一
陳志堅
關鍵詞 年金保險
退休金規劃
高中教師退休金
教師退休金改革
annuity
pension plan
日期 2014
上傳時間 1-Oct-2014 13:50:45 (UTC+8)
摘要 台灣和世界一樣，人口持續老化，此外台灣在2011年是世界出生率最低的國家，同時在政府財政不斷赤字下，更使政府對公立教師所辦理的第一層社會保險退休年金、第二層對公教所辦理的退休職業年金，陷入前所未見的財務困難，各種精算報告明顯指出，未來十到二十年間，公教退休基金破產，指日可待，因此公教人員退休金制度等的改革浪潮，風起雲湧。
      老年人退休金的主要需求來自於：一、一般日常生活需用的費用；二、因為身體退化關係，可能產生的醫療或長期照顧的費用；三、優渥生活品質額外產生的費用。一般民眾包括老師在計算退休金需求時，大多設想到第一項，最多還會設想到第三項。少有人設想到第二項，因為造成退休金需求低估。本研究在個案研究上，對一、二、三項都有著墨。
      本研究探討公立中學教師的退休金規劃中，探討商業年金保險對其幫助。主要分為二類族群，一種是擁有退休撫卹制度舊制與新制混合的待退教師；另一種是純粹擁有新制的教師。首先就退休時所需的生活費用與探討政府能給予的退休年金改革前的狀況與改革後的狀況，加上本身自行理財的資產計算退休不足度。再依不同族群，給予商業年金保險的資產配置比例的建議，並討論其規劃前與規劃後的效益差別，進而闡述商業年金保險可保障長壽風險的不可取代性。
      本研究做出以下結論：一、若想要規避長壽風險，那就需要年金保險、二、未來政府公教退休年金改革方向，給付只會更少，不會更多；三、商業年金保險和其他資產可以互補或替代；四、開放公保年金化，對新制教師有利月領退休金，降低長壽風險有利。
參考文獻 一、英文文獻
     1.Barber, B.M., Odean, T., 2004. Are individual investors tax savvy? Evidence from retail and discount brokerage accounts. Journal of Public Economics 88, 419-442
     2.Brown, J.R., Mitchell, O.S., Poterba, J.M., 2001. The 3.Role of Real Annuities and Indexed Bonds in an 4.Individual. In: Risk Aspects of Investment-Based Social Security Reform, pp. 321-370. University of Chicago Press
     5.Cocco, J.F., Gomes, F.J., Maenhout, P.J., 2005. Consumption and portfolio choice over the life cycle. Review of financial Studies 18, 491-533
     6.Coronado, J., Dynan, K., 2012. Changing Retirement Behavior in the Wake of the Financial Crisis. Reshaping Retirement Security: Lessons from the Global Financial Crisis, 13
     7.Davidoff, T., 2009. HOUSING, HEALTH, AND ANNUITIES. Journal of Risk and Insurance 76, 31-52
     8.Drucker, P.F., 1975. The practice of management. Allied Publishers.
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     10.Gentry, W.M., Rothschild, C.G., 2010. Enhancing Retirement Security Through the Tax Code: The Efficacy of Tax-Based Subsidies in Life Annuity Markets. Journal of Pension Economics & Finance 9, 185-218
     11.Gustman, A.L., Steinmeier, T.L., Tabatabai, N., 2009. What the stock market decline means for the financial security and retirement choices of the near-retirement population. National Bureau of Economic Research
     12.Kaplan, P.D., 2006. Asset Allocation with Annuities for Retirement Income Management. The Journal of Wealth Management 8, 27-40,5
     13.Mitchell, O., 2010. Implications of the Financial Crisis for Long Run Retirement Security. Pension Research Council WP 2
     14.Mitchell, O.S., Poterba, J.M., Warshawsky, M.J., 2000. New evidence on the money`s worth of individual annuities. National Bureau of Economic Research
     15.Mitchell, O.S., Schieber, S.J., 1998. Defined contribution pensions: new opportunities, new risks. Living with Defined Contribution Pensions, 1-13
     16.Spitzer, J.J., 2009. Managing a Retirement Portfolio: Do Annuities Provide More Safety? Journal of Financial Counseling and Planning 20, 58-69+
     17.Swanson, E., P., 1987. Capital market integration over the past decade: The case of the US dollar,. Journal of International Money and Finance 6, 215-25
     18.World-Bank, 1994a. Averting the Old Age Crisis Summary. Washington, DC: The World Bank
     19.World-Bank, 1994b. Averting the Old Age Crisis. Oxford University Press
     
     二、中文文獻
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     8.王麗玲, 1994. 我國公務人員兼採儲金制之可行性分析
     公務人員月刊 94期
     9.王麗婷, 2006. 公務人員退休制度附加採行節約儲蓄制度之投資策略模擬分析. 國立政治大學風險管理與保學系碩士論文.
     10.王儷玲, 2000. 退休財務規劃與年金保險. 退休基金季刊 第一卷，第二期, 9-28
     11.王儷玲, 2003. 公務人員保險養老給付年金化之可行性研究. 銓敘部退撫司, 台北.
     12.王儷玲, 2011. 公務人員退休制度介紹. Fischer M . 國立政府大學風險管理與保險碩士班退休金課程上課資料
     13.吃定你搞不懂？官版年金爛案大破解！, 2013. 全國教師會.
     14.年金改革網, http://www.cepd.gov.tw/pension/
     15.行政院主計處, http://www.dgbas.gov.tw. URL http://www.dgbas.gov.tw
     吳秀蓮, 2002. 公務人員退休金確定提撥制精算之研究--高中職教師個案分析.
     16.呂淑芳, 2004. 公務人員新制退休金採行確定提撥制之研究.
     17.周行一, 2004. 不理財也發財. 天下遠見出版股份有限公司.
     18.周行一, 2006. LIFE理財學. 天下遠見出版股份有限公司.
     侯俐安, 2013. 3.5萬老師上凱道 批年金改革暴衝. 中國時報
     19.桃園縣立永豐高中人事室, http://www.yfms.tyc.edu.tw/person/list.htm. URL http://www.yfms.tyc.edu.tw/person/list.htm
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     23.教育部退撫管理系統, http://www.retire.moe.edu.tw/
     24.游文伶, 2004. 個人商業年金保險在退休規劃的重要性與最適配置. 國立政治大學商學院經營管理碩士學程風險管理與保險研究組碩士論文.
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     26.認證系列課程CFP-「員工福利與退休金規劃」研發小組, 2005. CFP員工福利與退休金規劃.
描述 碩士
國立政治大學
財務管理研究所
96357010
103
資料來源 http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0963570103
資料類型 thesis
dc.contributor.advisor 周行一zh_TW
dc.contributor.author (Authors) 陳志堅zh_TW
dc.creator (作者) 陳志堅zh_TW
dc.date (日期) 2014en_US
dc.date.accessioned 1-Oct-2014 13:50:45 (UTC+8)-
dc.date.available 1-Oct-2014 13:50:45 (UTC+8)-
dc.date.issued (上傳時間) 1-Oct-2014 13:50:45 (UTC+8)-
dc.identifier (Other Identifiers) G0963570103en_US
dc.identifier.uri (URI) http://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/70371-
dc.description (描述) 碩士zh_TW
dc.description (描述) 國立政治大學zh_TW
dc.description (描述) 財務管理研究所zh_TW
dc.description (描述) 96357010zh_TW
dc.description (描述) 103zh_TW
dc.description.abstract (摘要) 台灣和世界一樣，人口持續老化，此外台灣在2011年是世界出生率最低的國家，同時在政府財政不斷赤字下，更使政府對公立教師所辦理的第一層社會保險退休年金、第二層對公教所辦理的退休職業年金，陷入前所未見的財務困難，各種精算報告明顯指出，未來十到二十年間，公教退休基金破產，指日可待，因此公教人員退休金制度等的改革浪潮，風起雲湧。
      老年人退休金的主要需求來自於：一、一般日常生活需用的費用；二、因為身體退化關係，可能產生的醫療或長期照顧的費用；三、優渥生活品質額外產生的費用。一般民眾包括老師在計算退休金需求時，大多設想到第一項，最多還會設想到第三項。少有人設想到第二項，因為造成退休金需求低估。本研究在個案研究上，對一、二、三項都有著墨。
      本研究探討公立中學教師的退休金規劃中，探討商業年金保險對其幫助。主要分為二類族群，一種是擁有退休撫卹制度舊制與新制混合的待退教師；另一種是純粹擁有新制的教師。首先就退休時所需的生活費用與探討政府能給予的退休年金改革前的狀況與改革後的狀況，加上本身自行理財的資產計算退休不足度。再依不同族群，給予商業年金保險的資產配置比例的建議，並討論其規劃前與規劃後的效益差別，進而闡述商業年金保險可保障長壽風險的不可取代性。
      本研究做出以下結論：一、若想要規避長壽風險，那就需要年金保險、二、未來政府公教退休年金改革方向，給付只會更少，不會更多；三、商業年金保險和其他資產可以互補或替代；四、開放公保年金化，對新制教師有利月領退休金，降低長壽風險有利。		zh_TW
dc.description.tableofcontents 第一章 緒論 1
     第一節 研究動機目的與方法 1
     第二章 文獻回顧與基礎理論 4
     第一節 文獻回顧 4
     第一節 年金保險的簡介 6
     第二節 年金保險和其他投資理財工具的差別 6
     第三章 台灣退休制度介紹 9
     第一節 台灣教師現行退休制度介紹 9
     第二節 公教人員保險介紹 10
     第三節 公務人員退休撫卹制度 13
     第四節 教育人員退休年金退休制度改革草案 16
     第四章 年金保險 19
     第一節 台灣年金保險市場發展沿革及現況 19
     第二節 年金保險商品種類 22
     第三節 台灣市場商業保險公司現售年金保險商品 27
     第四節 年金保險稅賦優惠 27
     第五章 個案研究與分析 28
     第一節 中年教師族群退休金適足率分析與年金保險資產配置 29
     第二節 壯年教師族群退休金適足率分析與年金保險資產配置 46
     第三節 跨世代公立中學教師年金保險資產配置探討 60
     第六章 結論與建議 62
     第一節 結論 62
     第二節 建議 64
     參考文獻 66
     附錄 70		zh_TW
dc.language.iso en_US-
dc.source.uri (資料來源) http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0963570103en_US
dc.subject (關鍵詞) 年金保險zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 退休金規劃zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 高中教師退休金zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 教師退休金改革zh_TW
dc.subject (關鍵詞) annuityen_US
dc.subject (關鍵詞) pension planen_US
dc.title (題名) 個人商業年金保險與公立中學教師退休金規劃zh_TW
dc.title (題名) Annuities and the pension plan of the public senior high school teachersen_US
dc.type (資料類型) thesisen
dc.relation.reference (參考文獻) 一、英文文獻
     1.Barber, B.M., Odean, T., 2004. Are individual investors tax savvy? Evidence from retail and discount brokerage accounts. Journal of Public Economics 88, 419-442
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     5.Cocco, J.F., Gomes, F.J., Maenhout, P.J., 2005. Consumption and portfolio choice over the life cycle. Review of financial Studies 18, 491-533
     6.Coronado, J., Dynan, K., 2012. Changing Retirement Behavior in the Wake of the Financial Crisis. Reshaping Retirement Security: Lessons from the Global Financial Crisis, 13
     7.Davidoff, T., 2009. HOUSING, HEALTH, AND ANNUITIES. Journal of Risk and Insurance 76, 31-52
     8.Drucker, P.F., 1975. The practice of management. Allied Publishers.
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     二、中文文獻
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     20.財團法人保險事業發展中心, http://www.iiroc.org.tw
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     26.認證系列課程CFP-「員工福利與退休金規劃」研發小組, 2005. CFP員工福利與退休金規劃.		zh_TW