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題名 金融機構整合性風險管理之研究
Integrated Risk Management of Financial Institutes
作者 洪秀吟
貢獻者 黃仁德
洪秀吟
關鍵詞 風險管理
新巴塞爾資本協定
整合風險管理
risk management
Basel Ⅱ
Integrated risk management
日期 2015
上傳時間 24-Aug-2015 10:38:37 (UTC+8)
摘要 近年來商業銀行在巴塞爾協定架構下，相關風險管理理論和風險管理架構逐漸完善，然而自1990年代陸續發生幾起重大金融危機案件，如霸菱銀行、大和銀行倒閉等，使國際社會重新思考建立一個新的、更為健全的風險管理架構。
整合性風險管理起源於大型企業無預警倒閉以及衍生性金融商品盛行，風險面臨多樣化與複雜化，由於整合性風險管理是將全機構所面臨的風險使用統一方法進行計量統計，將風險總量控制在自有資本等經營能力範圍內進行管理的方法，因此具有綜合性、全方位及全員性的風險管理特徵。此外由於新巴塞爾資本協定已要求金融機構將業務面臨的風險納入資本計提範圍，整合性風險管理的風險管理方法，可以使金融機構的業務在多元化、複雜化的環境中，確保經營穩定，以及利用有限資本，提高經營效率和收益，已在大型金融機構中快速普及。
本研究結果發現：建立整合性風險管理為銀行業風險管理的發展方向；整合性風險管理架構是新巴塞爾資本協定的基礎；整合性風險管理有賴董事會的支持；良好的內部控制與資訊流程是實行整合風險管理的基礎。準此，本研究提出建議為：我國金融機構應儘速建立整合性風險管理機制；整合性風險管理應以良好的內部控制制度，作為建置作業風險管理的基礎；建立完善的整合風險管理機制必需有完整的配套措施，例如由上而下的風險管理文化、強化風險管理專業人才、以及加強風險管理資訊系統，均將有助於整體IRM機制順利運作。
參考文獻 王祥宏(2005)，〈淺談整合性風險管理〉，《寶來金融創新季刊》，33，頁1-8。
安蘭仲(2011)，〈由金融機構作業風險管理實務探討企業風險管理〉，台灣大學財務金融組EMBA碩士論文。
古步鋼、黃宏光(2005)，〈加拿大政府推動整合性風險管理的觀念與做法〉，《研考雙月刊》，29:2，頁73-85。
行政院金融監督管理委員會銀行局(2004)，〈監理審查分組第二階段研究報告〉，http://www.banking.gov.tw/業務主題專區/研究報告.pdf。
行政院金融監督管理委員會銀行局(2003)，〈監理審查分組第一階段修正報告〉，http://www.banking.gov.tw/業務主題專區/研究報告.pdf。
行政院研究發展考核委員會(2006)，（企業整合性風險管理案例〉，http://archive.rdec.gov.tw/download。
行政院研究發展考核委員會，〈加拿大政府整合性風險管理實務簡介〉，http://archive.rdec.gov.tw/download。
行政院研究發展考核委員會(2005)，（歐盟風險管理準則〉。http://archive.rdec.gov.tw/download。
行政院金融監督管理委員會銀行局(2003)，〈新巴塞爾資本協定第一階段修正報告〉，https://www.boma.gov.tw。
沈大白(2005)，〈配合新巴塞爾資本協定之實施，中國輸出入銀行風險管理之作法與機制建立之研究〉，中國輸出入銀行委託研究計畫。
施勇任(2006)，〈金融機構整合性風險管理簡介〉，《華銀月刊》，37，頁1-8。
林正芳譯(2006)，〈風險整合與彙計之趨勢〉，《金融監理與風險管理選輯》，頁319-355。
林永和(2006)，〈ERM的理論架構〉，《風險與保險雜誌》，11，頁14-21。
林建智、周行一、蔡政憲(2006)，〈以巨災權益責權、 巨災交換及衍生性商品之保險期貨、GCCI巨災選擇權等新財務工具移轉災害風險之研究〉。台北：行政院金融監督管理委員會。
宋明哲(2001)，《風險管理》，5版。台北：五南。
宋明哲(2007)，〈ERM企業全方位風險管理〉，《空大學訊》，383，頁114-117。
李增昌(2005)，〈新巴塞爾資本協定對銀行作業風險規範之研究〉，中山大學管理學院EMBA碩士論文。
李瑩瑟(2007)，〈金控公司的風險管理機制與管理者的關係〉，政治大學金融研究所碩士論文。
陸珊珊(2009)，〈銀行作業風險的管理與監理〉，政治大學行政管理碩士學程碩士論文。
陳木在、陳錦村(2000)，〈銀行風險概述〉，《台灣金融財務季刊》，1:14，頁59-73。
陳錦村(2003)，《風險管理概要—個案與實務》。台北：新陸。
陳志國(2008)，《壽險公司整合性風險管理研究》。中國：西南財經大學。
陳慧芳(2006)，《新巴賽爾協議下我國商業銀行的風險管理研究》。中國：山西財經大學。
曾令寧、黃仁德(2003)，《現代銀行監理及風險管理》。台北：台灣金融研訓院。
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楊皓晴(2011)，〈台灣壽險業建置整合性風險管理之研究〉，銘傳大學風險管理與保險學系碩士論文。
財團法人金融聯合中心、資誠企業管理顧問(2007)，〈銀行風險管理實務範本—內部資本適足性評估原則〉，第10版，http://www.banking.gov.tw/業務主題專區/新巴塞爾資本協定/概要pdf。
鄭燦堂(2007)，《風險管理：理論與實務》，2版。台北：五南。
傅淑真(2003)，〈我國金融控股公司內部監控機制之架構〉，銘傳大學財務金融研究所碩士論文。
勤業眾信會計師事務所ERM部門(2010)，〈2010兩岸三地企業風險管理調查報告〉，《會計研究月刊》，301，頁68-81。
德勤華永會計師事務所(2009)，〈全球金融服務行業風險管理調查〉，第6版。
戴英祥(2007)，〈論整合型風險管理對產物保險公司經營策略之影響〉，臺灣大學EMBA財務金融組碩士論文。
Basel Committee on Banking Supervision (2001), “The New Basel Capital Accord,” Basel Consulative Document, January, pp. 1-133.
Basel Committee on Banking Supervision (2003), “Overview of the New Basel Accord,” Basel Consultation Document, April, pp. 1-28.
Basel Committee on Banking Supervision (2004),“International Convergence of Capital Management and Capital Standards: A Revised Framework,” Basel report, June, pp. 1-239.
Bank of Japan (2005), “Advancing Integrated Risk Management,” Press Release, September, pp. 1-45.
Committee of Sponsoring Organization (2004), “Enterprise Risk Management Integrated Framework,” Tradeway Commission, AICPA, pp. 1-7.
Glassman, C. (2002), “An Evolution in Risk Strategy,” RMA Journal, 83:2, pp. 87-90.
Lam, J. (2001), “The CRO Is Here to Stay,” Risk Management, pp. 16-20.
Meulbroek, L. (2002), “A Senior Manager’s Guide to Integrated Risk Management,” Journal of Applied Corporate Finance, 14, pp. 56-70.
Meulbroek, L. (2002), “The Promise and Challenge of Integrated Risk Management,” Risk management and Insurance Review, 5:1, pp. 55-66.
Miller, K. (1992), “A Framework for Integrated Risk Management in International Business,” Journal of International Business Studies, 23, pp. 311-332.
Muller, A. (1999), “Integrated Risk Management: A Holistick Management Approach for Insurance Industry,” Publications, Munch Re Group.
描述 碩士
國立政治大學
行政管理碩士學程
92921046
資料來源 http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0929210461
資料類型 thesis
dc.contributor.advisor 黃仁德zh_TW
dc.contributor.author (Authors) 洪秀吟zh_TW
dc.creator (作者) 洪秀吟zh_TW
dc.date (日期) 2015en_US
dc.date.accessioned 24-Aug-2015 10:38:37 (UTC+8)-
dc.date.available 24-Aug-2015 10:38:37 (UTC+8)-
dc.date.issued (上傳時間) 24-Aug-2015 10:38:37 (UTC+8)-
dc.identifier (Other Identifiers) G0929210461en_US
dc.identifier.uri (URI) http://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/77924-
dc.description (描述) 碩士zh_TW
dc.description (描述) 國立政治大學zh_TW
dc.description (描述) 行政管理碩士學程zh_TW
dc.description (描述) 92921046zh_TW
dc.description.abstract (摘要) 近年來商業銀行在巴塞爾協定架構下，相關風險管理理論和風險管理架構逐漸完善，然而自1990年代陸續發生幾起重大金融危機案件，如霸菱銀行、大和銀行倒閉等，使國際社會重新思考建立一個新的、更為健全的風險管理架構。
整合性風險管理起源於大型企業無預警倒閉以及衍生性金融商品盛行，風險面臨多樣化與複雜化，由於整合性風險管理是將全機構所面臨的風險使用統一方法進行計量統計，將風險總量控制在自有資本等經營能力範圍內進行管理的方法，因此具有綜合性、全方位及全員性的風險管理特徵。此外由於新巴塞爾資本協定已要求金融機構將業務面臨的風險納入資本計提範圍，整合性風險管理的風險管理方法，可以使金融機構的業務在多元化、複雜化的環境中，確保經營穩定，以及利用有限資本，提高經營效率和收益，已在大型金融機構中快速普及。
本研究結果發現：建立整合性風險管理為銀行業風險管理的發展方向；整合性風險管理架構是新巴塞爾資本協定的基礎；整合性風險管理有賴董事會的支持；良好的內部控制與資訊流程是實行整合風險管理的基礎。準此，本研究提出建議為：我國金融機構應儘速建立整合性風險管理機制；整合性風險管理應以良好的內部控制制度，作為建置作業風險管理的基礎；建立完善的整合風險管理機制必需有完整的配套措施，例如由上而下的風險管理文化、強化風險管理專業人才、以及加強風險管理資訊系統，均將有助於整體IRM機制順利運作。		zh_TW
dc.description.tableofcontents 第一章 導論 1
第一節 研究動機與目的 1
第二節 研究內容及方法 3
第三節 研究流程 4
第二章 風險管理新趨勢—整合性風險管理 5
第一節 商業銀行風險 5
第二節 整合性風險管理必要性 9
一、 風險管理思維演進 9
二、 整合性風險管理形成原因 13
三、 整合性風險管理的基本特徵 16
四、 整合性風險管理必要性 17
第三節 結語 18
第三章 整合性風險管理架構 19
第一節 整合性風險管理定義 19
第二節 COSO的企業整合風險管理架構 21
第三節 加拿大的整合性風險管理架構 28
第四節 日本的整合性風險管理架構 32
第五節 我國的整合性風險管理架構 36
一、 風險管理策略面 37
二、 風險管理組織面 40
三、 風險流程面 42
四、 作業控管及風險管理系統 43
第六節 結語 44
第四章 整合性風險管理與新巴塞爾資本協定的關係 45
第一節 新巴塞爾資本協定發展歷程 45
第二節 新巴塞爾資本協定風險管理內容 49
第三節 巴塞爾委員會關於整合風險管理規範 57
一、 風險管理權責規範 57
二、 風險管理架構規範 60
第四節 結語 62
第五章 國內外整合風險管理實行現況 65
第一節 我國整合風險管理實行現況 65
一、 有關各產業風險管理主要內容 65
二、 國內銀行整合風險管理實施調查 67
第二節 國外整合風險管理實行情況 71
一、 風險管理調查報告 71
二、 國際大型銀行整合風險管理實務作法 73
第三節 結語 80
第六章 結論與建議 81
第一節 研究結論 81
第二節 政策建議 83
參考文獻 84		zh_TW
dc.format.extent 999020 bytes-
dc.format.mimetype application/pdf-
dc.source.uri (資料來源) http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0929210461en_US
dc.subject (關鍵詞) 風險管理zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 新巴塞爾資本協定zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 整合風險管理zh_TW
dc.subject (關鍵詞) risk managementen_US
dc.subject (關鍵詞) Basel Ⅱen_US
dc.subject (關鍵詞) Integrated risk managementen_US
dc.title (題名) 金融機構整合性風險管理之研究zh_TW
dc.title (題名) Integrated Risk Management of Financial Institutesen_US
dc.type (資料類型) thesisen
dc.relation.reference (參考文獻) 王祥宏(2005)，〈淺談整合性風險管理〉，《寶來金融創新季刊》，33，頁1-8。
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Meulbroek, L. (2002), “A Senior Manager’s Guide to Integrated Risk Management,” Journal of Applied Corporate Finance, 14, pp. 56-70.
Meulbroek, L. (2002), “The Promise and Challenge of Integrated Risk Management,” Risk management and Insurance Review, 5:1, pp. 55-66.
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