| dc.contributor.advisor | 康榮寶 | zh_TW |
| dc.contributor.author (Authors) | 林鎧文 | zh_TW |
| dc.contributor.author (Authors) | Lin, Kai-Wen | en_US |
| dc.creator (作者) | 林鎧文 | zh_TW |
| dc.creator (作者) | Lin, Kai-Wen | en_US |
| dc.date (日期) | 2000 | en_US |
| dc.date.accessioned | 31-Mar-2016 14:18:45 (UTC+8) | - |
| dc.date.available | 31-Mar-2016 14:18:45 (UTC+8) | - |
| dc.date.issued (上傳時間) | 31-Mar-2016 14:18:45 (UTC+8) | - |
| dc.identifier (Other Identifiers) | A2002001967 | en_US |
| dc.identifier.uri (URI) | http://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/83222 | - |
| dc.description (描述) | 碩士 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 國立政治大學 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 會計學系 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 87353014 | zh_TW |
| dc.description.abstract (摘要) | 證券市場中長期存在著資訊不對稱的情形，企業的內部人往往擁有絕對的資訊優勢，而由於公司之所有權與經營權的不分，造成公司的大股東即為實際的經營者，另外台灣股市中散戶投資者的比率較高及內線交易法的執行不夠嚴格，寬鬆的外在環境和鉅額的交易利益誘使企業的內部人利用同時身兼財務預測資訊的編製和發布者之便，透過財務預測的內容、更新幅度、更新頻率、釋放時點、釋放工具等的選擇，並使用信用交易工具，進行不法的內線交易。 | zh_TW |
| dc.description.tableofcontents | 封面頁證明書致謝詞論文摘要目錄表目錄圖目錄第一章 緒論第一節 研究動機與目的第二節 研究問題第三節 研究流程第四節 研究架構第五節 研究貢獻第二章 文獻探討第一節 強制性財務預測資訊內涵之相關文獻第二節 財務預測資訊與融資融券餘額之相關文獻第三節 財務預測與股價報酬關係之相關文獻附錄 國內相關法規第三章 研究方法第一節 觀念性架構第二節 研究假說第三節 名詞界定與研究變數操作性定義第四節 資料來源與樣本選取標準第五節 資料分析方法第四章 實證結果與分析第一節 強制性財務預測負向更新公告日前，融資融券餘額的異常反應情形第二節 強制性財務預測負向更新公告日前，不同的股市環境及更新幅度的影響第三節 強制性財務預測負向更新公告日前後，股價報酬的異常反應情形第四節 強制性財務預測負向更新公告日前，不同的股市環境及更新幅度對股價報酬的影響第五節 融資融券餘額的異常變化和股價異常報酬間的特殊關係第六節 融資融券餘額的異常變化和內線交易間的關係第五章 研究結論與建議第一節 研究結論第二節 研究限制第三節 後續研究之建議參考文獻 | zh_TW |
| dc.source.uri (資料來源) | http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#A2002001967 | en_US |
| dc.subject (關鍵詞) | 強制性財務預測 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 財務預測 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 負向更新 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 信用交易 | zh_TW |
| dc.title (題名) | 強制性財務預測負向更新與信用交易關係之研究 | zh_TW |
| dc.type (資料類型) | thesis | en_US |
| dc.relation.reference (參考文獻) | 一、中文部分陳志健，「強制性增加揭露對股票市場的影響－以第十六號公報「財務預測編製要點」為例之實證研究」，國立中山大學企管研究所未出版碩士論文，民國八十一年六月。錢友琪，「證券信用交易餘額與股價因果關係-台灣地區之實證研究」，私立淡江大學金融研究所未出版碩士論文，民國八十二年六月。吳安妮，「台灣經理人員主動揭露盈餘預測資訊內涵之實證研究」，國立政治大學會計評論，民國八十二年，第27期：76-107頁。黃正成，「財務預測資訊內涵之實證研究」，私立中國文化大學國際企業管理研究所未出版碩士論文，民國八十三年六月。林靜香，「我國財務預測公告資訊內涵之研究」，國立政治大學會計研究所未出版碩士論文，民國八十三年六月。李冠毅，「財務預測揭露對股票市場影響之研究-強制性與自願性揭露之比較」，私立東吳大學會計研究所未出版碩士論文，民國八十三年六月。余明鳳，「財務預測公告對股價之影響」，私立淡江大學金融研究所未出版碩士論文，民國八十四年六月。王端鎂，「檢定融資融券比率對股票報酬率之影響」，國立政治大學會計研究所未出版碩士論文，民國八十四年七月。陳子琦，「強制性財務預測資訊特質與內涵之研究」，國立政治大學會計研究所未出版碩士論文，民國八十五年六月。鄭惠文，「管理當局自願性財務預測與融資融券餘額關係之實證研究」，國立政治大學會計研究所未出版碩士論文，民國八十六年六月。唐婉珊，「財務預測宣告對信用交易影響之研究」，國立政治大學會計研究所未出版碩士論文，民國八十七年六月。顏月珠，「商用統計學」，三民書局，民國八十二年二月修訂八版。二、英文部分Enrique, Sentana and Sushil Washwani. 1992. Feedback Traders and Stock Return Autocorrelations : Evidence from a Century of Daily Data. The Economic Journal, Vol.102 : 415-425.Foster, G. 1973. Stock Market Reaction to Estimates of Earnings Per Share by Company Officials. Journal of Accounting research Spring : 25-37.Largay, James A. And Richard R. West. 1973. Margin Changes and Stock Price Behavior. Journal of Political Economy, Vol.81 : 328-339.Lee, S. B. and T. Y. Yoo. 1991. Margin Regulation and Stock Market Response : Further Evidence from the U.S. and Some Pacific-Basion Countries. Review of Financial Economics, Fall : 79-98.Lev. B., and S. H. Penman. 1990 Voluntary Forecast Disclosure, Nondisclosure, and Stock Prices. Journal of Accounting Research, Spring : 49-76.Nichols, Donald R., Jeffrey J. Tasy and Paula D.Larkin. 1979. Investor Trading Responses to Differing Characteristics of Voluntarily Disclosed Earnings Forecasts. The Accounting Review, Vol.5 : 376-382.Stephen H. Penman. 1980. An Empirical Investigation of the Voluntary Disclosure of Corporate Earnings Forecasts. Journal of Accounting Research, Spring : 132-160.Waymire, G. 1984. Additional Evidence on the Information Content of Management Earnings Forecasts. Journal of Accounting Research, Autumn : 703-718. | zh_TW |
