| dc.contributor.advisor | 張佳和 | zh_TW |
| dc.contributor.author (Authors) | 林煜棠 | zh_TW |
| dc.creator (作者) | 林煜棠 | zh_TW |
| dc.date (日期) | 2000 | en_US |
| dc.date.accessioned | 31-Mar-2016 14:19:06 (UTC+8) | - |
| dc.date.available | 31-Mar-2016 14:19:06 (UTC+8) | - |
| dc.date.issued (上傳時間) | 31-Mar-2016 14:19:06 (UTC+8) | - |
| dc.identifier (Other Identifiers) | A2002002161 | en_US |
| dc.identifier.uri (URI) | http://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/83232 | - |
| dc.description (描述) | 碩士 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 國立政治大學 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 會計學系 | zh_TW |
| dc.description.abstract (摘要) | 本研究之目的在於探討我國上市(櫃)公司強制性財務預測正向更新與外資決策(買賣超)之間的關係。我國股市引進外資專業法人的主要目的與外資的專業知識有關。由於國內股市對外資的重視，所以公司派大股東或市場派可能會利用外資作為工具，逐行自利行為，故本論文結果有助於瞭解利用財務預測更新與外資行為之間的關係，是否外資的行為具備某種程度的內部資訊，或全然為外資專業研究的結果。本研究首先要瞭解的是強制性財務預測正向更新與外資決策(買賣超)之關係，其次探討外資法人對於稅前盈餘更新幅度與每股盈餘達成率不同時，是否決策行為會有顯著差異。以上問題均以Wilcoxon Test及Mann-Whitney Test來說明。 | zh_TW |
| dc.description.tableofcontents | 封面頁證明書致謝詞論文摘要目錄圖表目錄第一章 緒論第一節 研究動機（目的）第二節 研究問題第三節 研究流程第四節 研究架構第二章 文獻回顧第一節 會計資訊揭露與異常交易量關係之文獻第二節 有關法人投資行為之文獻第三節 有關會計資訊公告時間特性之文獻第四節 國內相關法規第三章 研究方法第一節 實證研究之觀念性架構第二節 研究設計第三節 研究假說第四節 變數衡量第五節 研究期間第六節 抽樣限制條件第七節 資料蒐集第八節 資料分析方法第四章 實證結果第一節 外資法人機構買賣超行為之實證結果第二節 外資決策與財務預測稅前盈餘更新幅度之實證結果第三節 外資決策與財務預測每股盈餘達成率實證結果第五章 結論與建議第一節 研究結論第二節 研究限制第三節 後續研究之建議參考文獻附錄附錄一附錄二 | zh_TW |
| dc.source.uri (資料來源) | http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#A2002002161 | en_US |
| dc.subject (關鍵詞) | 財務預測 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 外資法人 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 假外資 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 買賣超 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 正向更新 | zh_TW |
| dc.title (題名) | 我國上市（櫃）公司強制性財務預測更新與外資法人決策（買賣超）之研究 | zh_TW |
| dc.type (資料類型) | thesis | en_US |
| dc.relation.reference (參考文獻) | （一）中文部分1.莊惠君，「財務預測修正與外資買賣超行為關係之研究」，國立政治大學會計研究所未出版碩士論文，民國八十七年六月。2.阮呂豔，「外國專業投資機構投資策略與會計資訊關係之研究」，國立政治大學會計研究所未出版碩士論文，民國八十五年六月。3.何冠蓁，「自營商投資策略與會計資訊關係之研究」，國立政治大學會計研究所未出版論文，民國八十六年六月。4.林炎會，「外資對台灣證券市場股價之研究」，國立中興大學企管研究所未出版碩士論文，民國八十四年六月。5.林靜香，「我國財務預測公告資訊內涵之研究」，國立政治大學會計研究所未出版碩士論文，民國八十三年六月。6.卓瑞蘋，「我國上市公司盈餘公告日其時間特性之研究」，國立政治大學會計研究所未出版碩士論文，民國八十三年七月。7.郭玟君，「外資法人之投資行為與會計資訊關係之研究」，國立政治大學會計研究所未出版碩士論文，民國八十六年六月。8.張勝傑，「外資買賣超資訊參考價值之研究」，國立中興大學企業管理研究所未出版碩士論文，民國八十五年六月。9.陳子琦，「強制性財務預測資訊特質與內涵之研究」，國立政治大學會計研究所未出版碩士論文，民國八十五年六月。10.陳志健，「強制性增加揭露對股票市場的影響－以第十六號公報「財務預測編製要點」為例之實證研究」，國立中山大學企管研究所未出版碩士論文，民國八十一年六月。11.陳志源，「自營商及外資鉅額交易資訊內涵之研究」，國立政治大學會計研究所未出版碩士論文，民國八十四年六月。12.陳鉉文，「加強法人投資比重對國內股市投資風氣之影響評估」國立政治大學會計研究所未出版碩士論文，民國八十四年六月。13.陳慧如，「外資大額交易與股價關連之研究」，私立淡江大學金融研究所未出版碩士論文，民國八十五年六月。14.曾有弦，「外資買賣前後股價行為之研究」，國立中央大學財務管理研究所未出版碩士論文，民國八十四年五月。15.黃子芬，「季盈餘宣告對交易量之影響研究」，國立台灣大學會計研究所未出版碩士論文，民國八十三年六月。（二）外文部分1.Atiase, R., and L. Bamber. 1994. Trading volume reactions to annual accounting earnings announcements: Journal of Accounting &, Economics (May): 309-329.2.Bamber. L. 1987.Unexpected earnings, firm size , and trading volume around quarterly earnings announcements. The Accounting Review（July）:510-532.3.Beaver, W. 1968.The information content of annual earnings announcements. Journal of Accounting Research（supplement）:67-92.4.Cready, W. 1988. Information value and investor wealth: the case of earnings announcements. Journal of Accounting Research(Spring)：1-27.5.Cready, W. 1994. Determinants of relative investor demand for common stocks ; professional adaptation. Journal of Accounting, Auditing & Finance (Summer): 487-509.6. Eakins, S. 1997. Earnings forecasts and institutional demand for common stock. Journal of Applied Business Research (winter):57-67.7.Frankel, R.1995.Discretionary disclosure and external financing. Accounting Review（Jan）:135-150.8.Foster,G.1973.Stock Market Reaction to Estimates of Earnings Per Share by Company Officials. Journal of Accounting Research(Spring):25-37.8. Jaggi, B. 1978. A note on the information content of corporate annual earnings forecasts. The Accounting Review (October): 961-967.9. Kim, J., and I. Krinsky, and J. Lee. 1997. Institutional holdings and trading volume reactions to quarterly earnings announcements. Journal of Accounting, Auditing & Finance (Winter): l-14.10. Kim, 0., and R. Verrecchia. 1994. Market liquidity and volume around earnings announcements. Journal of Accounting & Economics (January): 41-67.11. Kross, W., G. Ha, and F. Heflin. 1994. A test of risk clientele effects via an examination of trading volume response to earnings announcements. Journal of Accounting & Economics (July): 67-87.12. Morse, D. 1980. Asymmetrical information in securities markets and trading volume. Journal of Financial & Quantitative Analysis (December): 1129-1148. | zh_TW |
