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題名 論保險業與其他金融行業組織上結合之監理
A study on the conglomerating among the insurance companies and other financial businesses
作者 張冠群
Chang, Kuan-Chun
貢獻者 林勳發
Lin, Hsin-Fa
張冠群
Chang, Kuan-Chun
關鍵詞 保險業
金融行業
結合
金融集團
資本適足性
風險
利益衝突
監理
日期 2000
上傳時間 31-Mar-2016 16:36:28 (UTC+8)
摘要 本文乃鑑於金融服務業跨業經營係大勢所趨，且以組織上結合之方式達跨業經營之目的廣為金融行業所採而撰著。金融行業，含銀行、保險與證券業，藉組織上結合方式建立金融集團，縱於消費者及規模經濟與範圍經濟之達成皆屬有益，惟亦衍生諸多個別行業未見或未臻嚴重之監理問題。而睽諸國內關斯等問題論述之文獻，乃如汗牛充棟，緣此，筆者乃不耑拙陋，自組織結合之基本內涵為始，並覓得金融行業組織結合之監理問題及監理之基礎。其後，以演繹法就各該衍生之監理問題，如集團資本適足性、風險集中、風險蔓延、利益輸送、利益衝突、集團內交易與暴險及其他問題如競爭法上問題之內涵、可能影響及其可行之監理之道一一鋪陳，試於國際組織之報告及外國立法例之比較辨正過程中，為吾國金融行業組織上結合監理制度之建構，覓一足茲參酌之思索方向。茲就本文之結構與各章之要旨，摘述如后：
參考文獻 一、 中文書籍（依姓氏筆畫）
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六、 主要法規資源
（一）本國法規
（1） 中華民國銀行法，民86。
（2） 中華民國保險法，民86。
（3） 中華民國證券交易法，民86。
（4） 中華民國公司法，民86。
（5） 中華民國公平交易法，民80。
（6） 中華民國電腦處理個人資料保護法，民84。
（二）外國法規
1.美國部份
（1） Code of Federal Regulation
（2） Federal Deposit Insurance Act
（3） Federal Reserve Act
（4） Financial Service Competitiveness Act.
（5） Financial Service Modernization Act.
（6） NAIC, Insurance Information and Privacy Protection Act.
（7） NAIC, Risked-Based Capital(RBC) for Insurers Model Act.
（8） NAIC, Insurance Holding Company System Regulatory Act.
（9） United States Code（12 U.S.C）
2.歐體部份
（1） 73/293/EEC Directive.
（2） 79/267/ EEC Directive.
（3） 83/349/EEC Directive
（4） 83/350/EEC Directive
（5） 86/635/ EEC Directive
（6） 4046/89/EEC Directive
（7） 89/117/EEC Directive
（8） 92/30/EEC Directive
（9） 92/121/EEC Directive
七、 相關網站
(1) http://www.judicial.gov.tw
(2) http://www.mof.gov.tw
(3) http:// www.fsa.gov.jp
(4) http:// www.fsa.gov.uk
(5) http:// www.bis.org
(6) http://www.iosco.org
(7) http://www.iais.net,org
(8) http://www.oecd.org
(9) http://www.law.cornell.edu
描述 碩士
國立政治大學
風險管理與保險研究所
資料來源 http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#A2002002017
資料類型 thesis
dc.contributor.advisor 林勳發zh_TW
dc.contributor.advisor Lin, Hsin-Faen_US
dc.contributor.author (Authors) 張冠群zh_TW
dc.contributor.author (Authors) Chang, Kuan-Chunen_US
dc.creator (作者) 張冠群zh_TW
dc.creator (作者) Chang, Kuan-Chunen_US
dc.date (日期) 2000en_US
dc.date.accessioned 31-Mar-2016 16:36:28 (UTC+8)-
dc.date.available 31-Mar-2016 16:36:28 (UTC+8)-
dc.date.issued (上傳時間) 31-Mar-2016 16:36:28 (UTC+8)-
dc.identifier (Other Identifiers) A2002002017en_US
dc.identifier.uri (URI) http://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/83337-
dc.description (描述) 碩士zh_TW
dc.description (描述) 國立政治大學zh_TW
dc.description (描述) 風險管理與保險研究所zh_TW
dc.description.abstract (摘要) 本文乃鑑於金融服務業跨業經營係大勢所趨，且以組織上結合之方式達跨業經營之目的廣為金融行業所採而撰著。金融行業，含銀行、保險與證券業，藉組織上結合方式建立金融集團，縱於消費者及規模經濟與範圍經濟之達成皆屬有益，惟亦衍生諸多個別行業未見或未臻嚴重之監理問題。而睽諸國內關斯等問題論述之文獻，乃如汗牛充棟，緣此，筆者乃不耑拙陋，自組織結合之基本內涵為始，並覓得金融行業組織結合之監理問題及監理之基礎。其後，以演繹法就各該衍生之監理問題，如集團資本適足性、風險集中、風險蔓延、利益輸送、利益衝突、集團內交易與暴險及其他問題如競爭法上問題之內涵、可能影響及其可行之監理之道一一鋪陳，試於國際組織之報告及外國立法例之比較辨正過程中，為吾國金融行業組織上結合監理制度之建構，覓一足茲參酌之思索方向。茲就本文之結構與各章之要旨，摘述如后：zh_TW
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證明書
致謝詞
論文摘要
目錄
第一章 緒論
第一節 研究動機
第二節 研究目的
第三節 研究方法與範圍限制
第四節 文獻探討
第二章 組織上結合之意涵
第一節 組織上結合之界定
第一項 組織之界定
一、 組織之意涵
二、 吾國法金融行業之組織型態
第二項 結合之界定
第三項 法人格獨立
第二節 組織上結合之形態
第一項 母子公司（控制從屬公司）
第二項 相互投資公司
第三項 控股公司（Holding Company）
第三節 組織上結合之方法
第一項 新設結合─控股公司之成立
第二項 事實結合
一、 股份收購或交叉持股
二、 資產收購與營業讓與
第三項 契約結合
一、 德國股份公司法之契約類型
（一） 控制契約
（二） 輸納盈餘契約
（三） 盈餘共同契約
（四） 部分輸納盈餘契約
（五） 營業租賃契約
（六） 委託經營契約
二、 吾國相關規定
第四節 金融行業組織上結合之實益
第一項 對金融商品消費者之實益
第二項 對金融行業自身之實益
一、 規模經濟與範圍經濟之達成
二、 技術綜效（synergy）之達成
三、 風險之分散
第三章 保險業與其他金融行業組織上結合之監理基礎
第一節 監理之意義與理論基礎
第一項 監理之意涵
第二項 監理之理論基礎
一、 公共利益說
二、 私人利益說
(一) 捕捉理論(Capture Theory)
(二) 利益團體理論（Interest Groups Theory）
(三) 官僚理論（Bureaucracy Theory）
三、 政治力量說
第二節 監理之目標
第一項 各金融行業之監理目標
一、 銀行業之監理目標
二、 保險業之監理目標
（一） 保險財務安全之確保
（二） 保險交易公平之維護
1. 資訊不對稱
2. 議價力量懸殊
3. 損害信賴與合理其待
4. 道德與心理危險
（三） 保險市場機能之促進
三、 證券業之監理目標
（一） 投資人之保障
（二） 證券市場公平、效率及透明之確保
（三） 系統風險之緩減
第二項 金融集團監理之目標
第三節 金融行業組織結合之監理必要性
第一項 保險業與其他金融行業組織結合之衍生問題
一、 集團力量之集中（Concentration of Power）
二、 資本適足性（Capital Adequacy）
三、 風險集中（Risk Concentration）
四、 風險蔓延（risk contagion）
五、 利益衝突（conflicts if interest）
六、 利益輸送
七、 集團內交易與暴險
八、 集團組織之透明化
九、 集團人員之適任性
十、 集團業務之相關問題
第二項 金融集團之特殊監理必要性
第四章 監理制度之內容（一）─結合前之監理
第一節 設立監理
第一項 行業個別監理
一、 保險業之設立監理原則
二、 銀行業之設立監理原則
三、 證券業之設立監理原則
第二項 集團成立監理
一、 外國相關規定
（一）美國銀行控股公司法（Bank Holding Company Act）
（二）NAIC保險控股公司系統監理法
（三）IAIS執照核發監理報告
（四）金融集團聯合論壇報告
二、 吾國現狀與檢討
第二節 競爭法之規制
第一項 概說
第二項 金融行業組織結合於競爭法之規制
一、 金融集團與競爭法上之「結合」
二、 金融集團成立之結合審查
（一）美國之結合審查標準
（二）歐體之結合審查標準
（三）吾國法之結合審查標準
三、 小結
第五章 監理制度之內容（二）─結合後之資本適足性監理
第一節 個別資本適足性之要求
第一項 銀行業資本適足性之要求
一、 美國制度
（一）傳統最低資本規則（Traditional Minimum Capital Rules）
(二)資本適足率（Capital Adequacy Ratios）之規定
1. 最低槓桿資本需求（Minimum leverage Capital Requirement）
2. 風險基礎資本（Risk-based Capital）
(1)風險調整資本（第一步驟）
(2)定義資本（第二步驟）
(3)風險基礎資本率（第三步驟）
（三）資本不足金融機構之處理
1. 資本良好機構（Well capitalized institution）
2. 資本適足機構（Adequately capitalized institution）
3. 資本不足機構（undercapitalized institution）
4. 資本明顯不足機構（Significantly undercapitalized institution）
5. 資本嚴重不足機構（critically undercapitalized institution）
二、 巴賽爾銀行監理委員會報告
（一） 第一支柱─最低資本需求
1. 信用風險
(1) 標準化法（standardized approach）
(2) 內部比率基礎法（Internal ratings-based approach）
(3) 組合信用風險模型法（profolio credit risk model approach）
2. 其他風險
（二） 第二支柱─資本適足性之監理官審查
1. 風險資本逾法定最低值
2. 資本適足性之評價與維持
3. 監理官對銀行內部評價之審查
4. 監理官之干預（intervention）
（三） 第三支柱─市場紀律
1. 資本結構
2. 風險暴險
3. 資本適足性
三、 吾國現狀及檢討
（一） 現行規範
1. 最低資本需求
2. 流動比率
3. 風險資本率
4. 資本不適足機構之處理
（二） 評析
第二項 保險業資本適足性之要求
一、 美國制度
（一） 最低資本需求（capital requirement）
（二） 風險基礎資本（Risk-Based Capital, RBC）
1. 人身保險公司（Life Insurance company）
2. 財產及意外保險公司（Property and Casualty Insurance Company）
二、 歐體制度
（一） 保證金
（二） 邊際清償能力
1. 產險業
（1）邊際清償能力之內涵
（2） 邊際清償能力之計算
（3） 未達邊際清償能力之處理
2. 壽險業
（1） 邊際清償能力之內涵
（2） 邊際清償能力之計算
（3） 未達邊際清償能力之處理
三、 吾國規定及檢討
（一） 現行規定及其缺失
（二） 本文見解
第三項 證券業資本適足性之要求
一、 國際證券監理官會議之資本適足性報告
（一） 資本標準之需求性
（二） 資本適足性標準訂定時應考量之風險種類
1. 市場風險（Position Risk）
2. 償債及對應風險（Settlement/Counter party Risk）
3. 流動性風險（Liquidity Risk）
4. 法律風險（Legal Risk）
5. 其他風險（Other Risks）
（三） 資本適足性之監理機制
1. 流動性與清償能力
2. 風險基礎需求（Risk-Based Requirement）
3. 最低資本需求（Minimum Requirement）
4. 資本定義（Definition of Capital）
二、 吾國規定及檢討
（一） 現行規定
1. 最低資本額之限制
2. 流動率與清償能力
3. 營業保証金之提存
4. 風險資本適足率
（二） 評析
第二節 集團資本適足性之評價
第一項 問題之提出
第二項 集團資本適足性評價之目標與指導原則
一、 目標
二、 指導原則
（一） 資本雙重與多重利用（double and multiple gearing）之檢測與發現
（二） 過度槓桿（excessive leverage）之檢測與發現
（三） 未受監理中層控股公司（unregulated intermediate holding company）投資影響之檢測與發現
（四） 未受監理機構（unregulated entity）從事與受監理機構類似業務之評價
（五） 子公司之參與情形及多數與少數股東利益之確認
第三項 集團資本適足性之評價方法
一、 主要方法
（一） 區塊穩健法（Building Block Prudential Approach）
1. 內容
2. 實例
3. 檢討
（二） 風險基礎累加法（Risk-based Aggregation Method）
1. 內容
2. 實例
（三） 風險基礎扣減法（Risk-based Deduction Method）
1. 內容
2. 實例
二、 便宜方法─總額扣減法（Total Deduction Method）
（一） 內容
（二） 實例
（三） 評析
三、 小結
第四項 相關問題研析
一、 非完全控股公司資本溢額之處理
（一） 監理目標與問題
1. 目標
2. 問題
（二） 監理方法
1. 概說
2. 母公司對子公司有控制能力之處理
（1） 完全合併法
（2） 比例合併法
（3） 評析
3. 母公司對子公司有重大影響力之處理
4. 母公司對子公司無控制或影響力之處理
二、 資本溢額於子公司應用之妥當性評價
（一） 問題之提出
（二） 評價方法
三、 未受監理控股公司與子公司存在之處理
（一） 問題之提出
（二） 依經營行業別為標準之處理
（三） 未受監理機構屬中層公司（intermediate company）之處理
（四） 未受監理控股公司於集團頂層之處理
第五項 吾國現狀及檢討
第六章 監理制度之內容（三）─結合後之風險監理
第一節 風險集中之監理
第一項 風險集中內意涵及監理必要性
一、 風險集中之意涵
二、 風險集中之監理必要性
（一） 風險集中之衍生問題
（二） 風險集中監理之實益
第二項 金融集團聯合論壇風險集中報告
一、 政府監理之指導原則
（一） 監理手續之規範
（二） 報告之要求
（三） 資訊揭露之鼓勵
（四） 監理官間之合作
（五） 措施之採取
二、 自律監理
（一） 計劃之釐訂與執行
（二） 風險集中之分析技術
（三） 集團成員之協力
第三項 歐體相關立法
一、 銀行巨額暴險監理指令
二、 保險業資金運用相關指令
第四項 吾國現狀及檢討
一、 吾國法制現狀
二、 評析
第二節 風險蔓延之監理
第一項 問題之提出
第二項 風險蔓延（Risk Contagion）之監理機制
一、 行業個別風險監理
（一） 保險業之風險監理
1. 賠款風險
2. 資金運用風險
（二） 銀行業之風險監理
1. 第一層面─自律監理（內部控制）
2. 第二層面─監理官監理
（1） 信用風險管理
（2） 風險集中及巨額暴險
（3） 關係人受信
（4） 國家及匯率風險
（5） 市場風險
（6） 其他風險
3. 吾國規定與檢討
（1） 銀行法
（2） 洗錢防制法
（3） 小結
（三） 證券業之風險監理
1. 自律監理
（1） 控制環境（The Control Environment）
（2） 控制之本質與範圍（Nature and Scope of Controls）
（3） 執行（Implementation）
（4） 檢驗（Verification）
（5） 報告（Reporting）
2. 監理官監理
3. 吾國規定與檢討
（1） 現行規定
（2） 評析
二、 資訊公開
（一） 巴賽爾銀行監理委員會新資本適足性架構報告
1. 資本結構之公開
（1） 資本結構內容及其特徵
（2） 會計政策
2. 風險暴險之公開
3. 資本適足性之公開
（1） 資本適足率
（2） 資本適足性之影響因素
（3） 經濟資本（economic capital）之結構及其分配
（二） 相關立法例
1. 歐體外國金融機構財務報表公開指令
2. 英國保險公司法
3. 美國金融機構監理改革法
（三） 吾國現狀及檢討
三、 合併監理
（一） 相關制度
1. 歐體一九八三年信用機構合併監理指令
2. 歐體一九九二年信用機構合併監理指令
（二） 吾國現狀及檢討
第三節 小結
第七章 監理制度之內容（四）─結合後行為妥當性及組織業務之監理
第一節 利益衝突之監理
第一項 利益衝突之樣態
一、 外部利益衝突
二、 內部利益衝突
第二項 防火牆之建制
一、 防火牆之意涵
二、 防火牆之設計原則
三、 美國相關法制
（一） 一九三三年銀行法（The Banking Act of 1933）
（二） 銀行控股公司法（Bank holding company Act）
（三） 一九八二年金融機構法（Financial Institution Act of 1982）
（四） NAIC保險控股公司系統監理法（Insurance Holding Company System Regulatory Act）
（五） 晚近趨勢
四、 吾國現狀及檢討
第三項 消費者保障之加強
一、 資訊保護機制
（一） NAIC保險資訊及隱私保護模範法
（二） 吾國現狀僅於與檢討
二、 消費者申訴制度
第二節 利益輸送之監理
第一項 利益輸送之意涵
第二項 利益輸送之樣態
一、 上市有價證券交易型
（一） 內線交易型
（二） 炒作自己公司股份型
二、 集團企業間非常規交易型
（一） 未上市（櫃）有價證券交易型
（二） 資金融通型
（三） 不動產交易型
第三項 利益輸送之監理方法
一、 懲罰性規範之訂立
（一） 刑責之科處
1. 刑法學上之理論基礎
2. 美國立法例
3. 吾國規定及檢討
（1） 銀行法
（2） 保險法
（3） 交易法證券
（4） 評析
（二） 行政罰
二、 其他立法監理
（一） 外國立法
1. 美國法
（1） 揭穿公司面紗原則
（2） 深石原則
2. 德國法
（二） 吾國規定
三、 合併報表之編製與集團內交易揭露之要求
（一） 合併報表編製之要求
1. 歐體相關指令
2. 吾國現狀及檢討
（二） 集團內交易之揭露
第三節 集團內交易之監理
第一項 集團內交易之意涵
第二項 集團內交易之監理必要性及問題
第三項 金融集團聯合論壇報告
一、 政府監理之指導原則
（一） 集團風險管理程序之要求
（二） 定期監視之要求
（三） 集團內交易公開之鼓勵
（四） 監理官之協力
（五） 適當監理措施之採取
二、 自律監理
第四項 美國相關法制
一、 聯邦準備法
二、 NAIC保險控股公司系統監理法
三、 金融服務競爭力法
第五項 吾國現狀及檢討
第四節 組織與業務監理
第一項 組織監理
一、 集團結構透明化之要求
二、 人員適任性之要求
（一） 金融集團聯合論壇之導原則
（二） 吾國現狀及檢討
第二項 業務監理
一、 專業經營之要求
二、 競爭法之規制
第八章 監理官之合作與資訊共享及監理官之組織整合
第一節 資訊共享之指導原則
第一項 監理資訊充足性之要求
第二項 監理議題往來之要求
第四項 監理官間溝通之要求
第四項 主監理官任務之要求
第五項 監理官間持續合作之要求
第二節 各場合之資訊需求
第一項 平時監理資訊需求
一、 金融集團分類概說
二、 各類金融集團之資訊需求
（一） 全球性業務組織、全球性控制功能組織型
1. 類型說明
2. 監理問題
3. 監理資訊需求
（二） 法定業務組織、全球性控制功能組織型
1. 類型說明
2. 監理問題
3. 監理資訊需求
（三） 法定業務組織、地方性控制功能組織型
1. 類型說明
2. 監理問題
3. 監理資訊需求
（四） 全球性業務組織、地方性控制功能組織型
第二項 緊急狀況之監理資訊需求
一、 監理官現有或易得之即時資訊
二、 監理官於緊急情況發生時欲取得之資訊
三、 足評估緊急情況對他機構及監理官影響之資訊
四、 緊急情況內容及發展可能之資訊
第三節 資訊共享之踐行
第一項 新集團成立時之資訊共享
第二項 新業務之核准或新監理管轄權內業務開展之資訊共享
第三項 集團結構成長之資訊共享
第四項 繼續監理之資訊共享
一、 與集團內企業相關之資訊需求
二、 與監理作為相關之資訊需求
第五項 監理官關切事項之認知並描述
第四節 監理官合作模式之建構
第一項 金融集團聯合論協調者報告
一、 合作程序之訂定
二、 協調者之指定
三、 指揮者職權之同意
四、 監理官間可流動資訊之訂定
五、 各監理官監理權責之確認
六、 調協者決定之應達目標
七、 協調者責任與其他監理官責任之關係
第二項 三方監理官組織之報告
一、 監理官合作之實行
二、 跨國性之監理官合作
第三項 歐體相關指令
一、 主監理官之訂定
二、 監理資訊之提供
三、 其他重要事項
第四項 監理官合作協議之定性
一、 內國監理官間合作協議之定性
（一） 法律行為抑事實行為
（二） 公法上行為抑私法上行為
（三） 合作行為之定性
二、 跨國監理官間合作協議之定性
（一） 國際法抑國內法上之法律關係
（二） 行為之定性
第五項 小結
第五節 監理官組織之整合─監理一元化概論
第一項 外國金融監理一元化現況
一、 英國
（一） FSA之源起
（二） FSA之組織架構
（三） FSA之職權與其他機構之關係
1. 職權
2. 與其他機構之關係
二、 日本
(一) 金融監督廳之源起
(二) 金融監督廳之組織架構
(三) 金融監督廳之職權及與其他機構之關係
1. 職權
2. 與其他機構之關係
第二項 吾國現狀及檢討
一、 吾國現行金融監理官之架構
（一） 銀行監理官
1. 財政部
2. 中央銀行
3. 地方監理官
4. 中央存款保險公司
（二） 保險監理官
（三） 證券監理官
1. 財政部證券暨期貨管理委員會
2. 台灣證券交易所及中華民國證券櫃台買賣中心
二、 檢討
（一） 現行架構之缺失
1. 監理效率之欠缺
2. 事權不統一
3. 欠缺統一監理標準
4. 監理官之利益衝突
（二） 改革建議
1. 初步整合─金融檢查一元化
2. 完全整合─單一金融監理官
（1） 組織模式
（2） 職權設計
（3） 小結
第九章 結論與建議
附錄
參考資料		zh_TW
dc.source.uri (資料來源) http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#A2002002017en_US
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dc.subject (關鍵詞) 金融行業zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 結合zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 金融集團zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 資本適足性zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 風險zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 利益衝突zh_TW
dc.subject (關鍵詞) 監理zh_TW
dc.title (題名) 論保險業與其他金融行業組織上結合之監理zh_TW
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（二）外國法規
1.美國部份
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（9） United States Code（12 U.S.C）
2.歐體部份
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（3） 83/349/EEC Directive
（4） 83/350/EEC Directive
（5） 86/635/ EEC Directive
（6） 4046/89/EEC Directive
（7） 89/117/EEC Directive
（8） 92/30/EEC Directive
（9） 92/121/EEC Directive
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