| dc.contributor.advisor | 郭弘卿<br>林修葳 | zh_TW |
| dc.contributor.author (Authors) | 陳育成 | zh_TW |
| dc.creator (作者) | 陳育成 | zh_TW |
| dc.date (日期) | 1997 | en_US |
| dc.date.accessioned | 14-Apr-2016 13:57:40 (UTC+8) | - |
| dc.date.available | 14-Apr-2016 13:57:40 (UTC+8) | - |
| dc.date.issued (上傳時間) | 14-Apr-2016 13:57:40 (UTC+8) | - |
| dc.identifier (Other Identifiers) | A2002000643 | en_US |
| dc.identifier.uri (URI) | http://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/84412 | - |
| dc.description (描述) | 博士 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 國立政治大學 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 會計學系 | zh_TW |
| dc.description.abstract (摘要) | 資本適足率（capital adequacy ratio，即實業界所稱之BIS比率）為金融界評估商銀風險之重要指標，在反映資本結構以至於倒閉風險的意義上，相較於財務分析常用的權益值對總資產比率，BIS比率應是一個更精確的指標。本研究先藉資本市場銀行股長天期窗口超額報酬率反映投資人所要求報酬中之風險貼水，探討投資人是否可以引用資本適足率衡量國內商銀的倒閉風險與流動性風險。此外，本研究亦針對壞帳費用與票券買賣損益兩項富裁量空間之科目，分析國內商業銀行策略性操縱帳面盈餘與資本問題。最後，就現行我國資本適足率規定之缺失，作進一步之檢討，並檢測調整部份風險性資產之風險權數後，對資本適足率解釋投資人所要求必要報酬間關係之影響。 | zh_TW |
| dc.description.abstract (摘要) | This thesis empirically examines the explanatory power of capital adequacy ratio (BIS ratio) to Taiwan`s commercial bank long-windowed returns minus risk-free rates (hereafter excess return), investigating whether the ratio serves to measure the level of risk of these banks equity securities. Findings indicate the followings: (1) ceteris paribus, long-windowed bank returns negatively correlate with each and every measure of BIS ratio in this study. These results are consistent with the notion that capital adequacy ratio conveys relevant information regarding the bank shareholders risk; (2) required rate of security returns appears to be more (less) sensitive to the BIS ratio for banks founded after (prior to) 1992 and for non-state-owned (state-owned) commercial banks; (3) there is not corroborative evidence that macro-economic variables have incremental explanatory power to the regression coefficient for the BIS ratio. | en_US |
| dc.description.tableofcontents | 封面頁證明書致謝詞論文摘要目錄表目錄第一章 導論第一節 研究動機與目的第二節 研究方法與架構第二章 研究背景與文獻探討第一節 資本適足率之規定與計算第二節 資本適足率與商業銀行之經營風險第三節 資本適足率與股市投資必要報酬之關係第四節 資本適足率與盈餘、資本之調控問題第三章 資本適足率資訊內涵之實證第一節 資本適足率與投資人要求之風險貼水間之關係第二節 實證模型變數定義與樣本選取第三節 模型與假說第四節 實證結果分析第五節 敏感性分析第四章 調控帳面盈餘及資本之實證第一節 商銀調控資本與盈餘之背景第二節 盈餘與資本調控實證模型樣本選取與變數定義第三節 估算兩項潛在調控工具之可裁量部份第四節 研究模型第五節 實證結果分析第六節 敏感性分析第五章 資本適足率之改進第一節 現行資本適足率規定之檢討第二節 資本適足率之調整第六章 結論與建議第一節 本研究之主要結果與建議第二節 研究限制與後續研究附錄附錄一：投資人要求之必要報酬與倒閉機率的關係附錄二：「巴賽爾資本協定修正案---市場風險」之主要內容參考文獻 | zh_TW |
| dc.source.uri (資料來源) | http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#A2002000643 | en_US |
| dc.subject (關鍵詞) | capital adequacy ratios | en_US |
| dc.subject (關鍵詞) | BIS ratios | en_US |
| dc.subject (關鍵詞) | liquidity and credit risks | en_US |
| dc.subject (關鍵詞) | tier 1 capital | en_US |
| dc.subject (關鍵詞) | tier 2 capital | en_US |
| dc.subject (關鍵詞) | excess return | en_US |
| dc.subject (關鍵詞) | loan loss provisions | en_US |
| dc.subject (關鍵詞) | securities gains and losses | en_US |
| dc.subject (關鍵詞) | accruals management | en_US |
| dc.subject (關鍵詞) | simultaneous equations | en_US |
| dc.title (題名) | 商業銀行資本適足率資訊內涵與資本調控問題之研究 | zh_TW |
| dc.type (資料類型) | thesis | en_US |
