| dc.contributor.advisor | 朱浩民<br>沈中華 | zh_TW |
| dc.contributor.author (Authors) | 高梓城 | zh_TW |
| dc.creator (作者) | 高梓城 | zh_TW |
| dc.date (日期) | 1996 | en_US |
| dc.date.accessioned | 28-Apr-2016 09:45:23 (UTC+8) | - |
| dc.date.available | 28-Apr-2016 09:45:23 (UTC+8) | - |
| dc.date.issued (上傳時間) | 28-Apr-2016 09:45:23 (UTC+8) | - |
| dc.identifier (Other Identifiers) | B2002002326 | en_US |
| dc.identifier.uri (URI) | http://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/87046 | - |
| dc.description (描述) | 碩士 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 國立政治大學 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 金融研究所 | zh_TW |
| dc.description (描述) | 84352007 | zh_TW |
| dc.description.abstract (摘要) | 由於國際間在近年來，不斷地發生金融危機及商業銀行倒閉的事件，促使金融監理單位、銀行業者與學者不得不對現行的會計制度，進行通盤的檢討。因此，本文的前半部份即詳細說明如何採行新的會計制度－「市價重估法」，來修正現行「歷史成本法」的缺失，並也針對如何應用「市價重估法」來評價資產負債表上的各個項目，做一詳細的說明。 | zh_TW |
| dc.description.tableofcontents | 第一章 緒論 第一節 研究動機與目的-----1 第二節 研究期間與範圍-----3 第三節 實證研究限制-----3 第四節 研究流程-----4 第二章 會計制度之探討 第一節 歷史背景-----5 第二節 「歷史成本法」v.s「市價重估法」-----7 一 「歷史成本法」可能產生的缺失-----7 二 「市價重估法」為何如此受到重視-----11 三 反對「市價重估法」之論點-----13 第三節 如何應用「市價重估法」評價資產負債表-----15 第四節 過渡時期的權宜措施-----22 第五節 結論-----23 第三章 理論基礎與文獻探討 第一節 利率風險管理-----25 一 利率風險-----26 二 缺口管理-----26 三 期間管理-----28 第二節 利率變動與銀行價值的關係-----30 一 利率變動對銀行資產面的影響-----30 二 利率變動對銀行負債面的影響-----31 三 利率變動對銀行利潤面的影響-----31 第三節 文獻回顧-----32 一 國內文獻-----32 二 國外文獻-----34 第四章 研究方法和模型設計 第一節 非線性迴歸模型-----40 一 ARCH模型介紹-----40 二 雙變量GARCH模型-----42 第二節 實證模型之建立-----44 一 雙變量GARC(1,1)模型之建立-----44 二 利率變異對股價報酬影響模型之建立-----45 三 統計市場價值會計模型-----47 第三節 資料來源-----49 一 研究資料-----49 二 資料來源-----52 第四節 ARCH效果檢定-----52 一 ARCH效果之檢定方法-----52 二 檢定結果-----54 第五章 實證結果與分析 第一節 「非預期利率變動」對金融機構股價報酬的影響-----58 第二節 「利率變異程度」對金融機構股價報酬的影響-----73 第三節 統計市場會計模型實證結果-----74 第六章 結論與建議 第一節 研究結論-----78 第二節 研究建議80 圖2-1 商業銀行與非金融機構各自之「市價／帳面價值」比-----9 圖2-2 商業銀行與非金融機構「市價／帳面價值」比小於1的公司所佔的比例-----9 圖2-3 GNMA債券的市場價格-----10 圖5-1 30天期商業本票利率水準-----59 表2-1 美國樣本商業銀行資產部-----17 表2-2 商業銀行貸款距離重新定價日之期間-----19 表2-3 美國商業銀行負債與淨值部份-----21 表3-1 銀行缺口管理操作策略-----27 表4-1 上市金融機構名稱、規模及分類-----50 表4-2 上櫃新銀行名稱及規模-----51 表4-3 ARCH效果檢定-----56 表5-1 全體金融機構之利率敏感度分析-----60 表5-2 分組金融機構－公營銀行之利率敏感度分析-----61 表5-3 分組金融機構－中小企銀之利率敏感度分析-----61 表5-4 分組金融機構－保險公司之利率敏感度分析-----62 表5-5 分組金融機構－票券公司之利率敏感度分析-----62 表5-6~12 個別上市金融機構之利率敏感度分析-----63~69 表5-13~14 個別上櫃金融機構之利率敏感度分析-----70~71 表5-15(a)(b) 統計市場會計模型迴歸分析-----76~77 表5-16 未記帳權益與市場調整因子之利率敏感度分析-----77 | zh_TW |
| dc.source.uri (資料來源) | http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#B2002002326 | en_US |
| dc.subject (關鍵詞) | 銀行 | zh_TW |
| dc.subject (關鍵詞) | 二因子模型 | zh_TW |
| dc.title (題名) | 銀行市場價值重估--「二因子模型」之應用 | zh_TW |
| dc.type (資料類型) | thesis | en_US |
