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題名 問題金融機構之監督與管理
作者 施宜君
Shi, Yi Jun
貢獻者 倪成彬
Ni, Cheng Bin
施宜君
Shi, Yi Jun
日期 1996
上傳時間 28-Apr-2016 11:50:16 (UTC+8)
摘要 金融對一個國家經濟發展扮演著舉足輕重的角色，隨著經濟發展的程度愈高，對金融的依賴性也愈大。故如何健全金融體系，以有效帶動社會儲蓄，融通社會資金需求，並提高資金分配效率，係金融當局長久以來的努力方向。
     近年來政府全力推動金融自由化與國際化，擴大銀行經營業務範圍，新金融商品亦不斷推陳出新，因而增加銀行的獲利機會，但同時也使其面臨更激烈的競爭與承擔更多的風險。金融業者在面臨這個高度競爭、優勝劣敗的新環境，金融機構發生、甚至倒閉的可能性也越來越高，因此主管當局如何有效處理問題金融機構以消彌金融危機於未然，實為當前重要課題之一。
     本論文認為：在現行銀行法的修正上，建議修訂銀行法中有關清理清算之規定、儘速釐清公司法與銀行法對關係企業的定義，及在銀行法第四十五條中增列金融財團應合併監理之規定。此外，對金融機構經營管理上，應加強金融機構內部控管，並發展電腦系統以控制內部交易額度、建立報表稽核與實地檢查並重的金融監理制度及重視對衍生性金融商品之風險管理。
     我國正逐步邁向金融自由化、國際化及自動化，金融環境充滿著高度競爭與各種風險。主管當局應即早建立一套因應對策，迅速有效處理問金融機構，以免造成更大的損失。
參考文獻 一、中文部份
     中央銀行金融業務被查處輯印之:「各國中央銀行法?關於金融監理與按查之
     規定」。
     日本大和銀行重大弊案始末及其影響，存款保險資訊季刊，八十四年十二月
     王克陸、許鶯珍，市價會計與銀行財務報表之探討，存款保險資訊季刊，八十一
     年六月。
     王富美，金融撿查制度之研究，國立政治大學財政所論文，八十一年六月
     王耀興，金融衍生性商品的風險管理，存款保險資訊季刊，八十四年三月。
     各國銀行法之比較，財政部金融司儲委會研究小組，八十年五月。
     吳文彰，衍生性金融商品交易之風險管理，中國商銀月刊，八十五年四月二十五
     日。
     李炳昌，存款保險問題研究，國立政治大學財政所論文，八十四年七月。
     車鵬程，美國金融機構併購制度之研究，中央存款保險公司，八十三年五月。
     周鴻明，日本之金融監理制度與金融檢查，中央存款保險公司，八十二年五
     月。
     林文晃等三人，我國金融機構承作衍生性金融商品風險管理準則之研究，存款保
     險資訊季刊，八十四年九月。
     林文晃等四人，行政落差對處理問題金融機構之影響，中央存款保險公司，八十
     三年十一月。
     林素蘭、邱民芳，現行法規有關金融機構負責人法律責任之探討?兼論利害關
     係人交易之法規，存款保險資訊季刊，八十四年十二月。
     林莉蕙，國際金融監理合作與英國金融監理制度的新發展，中央存款保險公司，
     八十三年八月三十日。
     林莉蕙，談金融機構內部稽核，存款保險資訊季刊，七十九年六月。
     林輝雄、嚴盛堂，金融機構稽核人員如何評估內部控制制度，存款保險資訊季刊，
     七十九年六月。
     林翰基，霸菱金融風暴之省思，國際金融參考資料，第三十七輯，八十四年七月。
     林麗雯，金融企業集團及其監理，金融業務參考資料，中央銀行金融業務檢查處，
     八十四年三月。
     林繼恆，"由經營失敗銀行之處理論存款保險制度"，國立政治大學法律研究所博
     士論文，八十三年七月。
     美國大陸銀行風潮始末之評估，行政會經建會，八十年五月再版。
     胡鐸清，金融監理與金融檢查實務，金融人員研究訓練中心，八十一年十一月。
     范以瑞，日本泡沫經濟後之金融危機，存款保險資訊季刊，八十二年三月。
     英格蘭銀行對霸菱事件之調查報告出爐，存款保險資訊季刊，八十四年九月。
     衍生性金融商品交易風險管理實務與原則，中央銀行，八十四年三月三十日。
     孫之屏、鄭明慧等三人，「美國一九九一年聯邦存款保險公司改進法案」改進
     重點及其影響，存款保險資訊季刊，八十一年三月。
     徐梁心漪、范以瑞，金融企業集團及其監理，存款保險資訊季刊，八十三年九
     月。
     國立台灣大學法律學研究所，停業金融機構之處理與相關法律問題之研究，中央
     存款保險公司，八十年九月。
     張春雄，基層金融機構改制問題之探討，中央存款保險公司，八十五年三月。
     許明夫，銀行清理清算之法律問題，存款保險資訊季刊，七十六年九月。
     陳木在、陳忠明等著，整頓問題銀行以健全金融秩序之研究，財政部金融局儲委
     會金融研究小組，七十八年。
     陳沖，比較銀行法，財國法人金融人員研究訓練中心，八十一年十一月。
     陳沖，由比較法觀點論單一客戶授信之限制，存款保險資訊季刊，八十年三月。
     陳昌明、王漫婷，銀行資產負債表外之業務及其監理，存款保險資訊季刊，八十
     一年十二月。
     陳俊堅，日本金融機關之相互援助制度與存款保險制度，中央存款保險公司，
     八十二年五月。
     陳英昌，英格蘭銀行對金融機構之監理及存款保障委員會所扮演之角色，中央存
     款保險公司，八十二年五月。
     陳景明，日本金融主管機關以強制併購方式處理問題機構之研究，中央存款保險
     公司，八十二年十二月。
     陳曉玫，美國金融機臉機關整合計畫，中央存款保險公司，八十三年九月
     陳聯一，金融機構對關係人之授信，存款保險資訊季刊，七十九年十二月。
     陳聯一，美國全國信用合作社管理局以避免停業方式處理問題機構之法規與程
     序，八十三年五月。
     彭准南，英國Barings 銀行破產事件，中央銀行季刊，第十七卷第一期，中央銀
     行經濟研究處，八十四年九月。
     曾國烈，美國對問題銀行改採最小成本法處理與新的系統性風險防範措施，存款
     保險資訊季刊，八十三年三月。
     曾國烈，衍生性金融商品的監理問題與風險管理，存款保險資訊季刊，八十四年
     九月。
     曾國烈，跨國性銀行與綜合銀行之監督管理與倒閉處理，中央存款保險公司，八
     十四年五月。
     曾國烈、鄭明慧，中日兩國處理問題金融機構法規制度之比較，
     曾國烈等六人，我國現行法規對問題金融機構時效性之研究，中央存款保險公
     司，八十一年六月。
     黃金澤，衍生性金融、商品交易內部控制探討，存款保險資訊季刊，八十三年十
     二月。
     黃梓蒼，以小博大希望與幻滅從霸菱事件談衍生性金融商品之特性，實用稅
     務，實用稅務出版社，八十四年五月。
     黃達業，清弭當前逾放比率走高危機之道，經濟日報第四版，八十四年十一月二
     十四日。
     黃鴻棋，美國金融機構內部交易之研究，中央存款保險公司，八十四年五月。
     葉祖詒，美國儲貸機構處理信託公司對儲貸機構之監管與接管實務，中央存款
     保險公司，八十四年五月。
     劉壽詳，霸菱銀行金融危機的省思,經濟前瞻，中華經濟研究院，八十四年五月。
     劉璞，市價會計與金融監理，存款保險資訊季刊，八十一年十二月。
     樓偉亮，日本大減省協助銀行業通盤計畫及其影響，存款保險資訊季刊，八十二
     年十二月。
     樓偉亮，出國考察報告?英國銀行監理制度及存款保障制度，中央存款保險公
     司，七十九年十二月十日。
     蔡慶年，出國研習考察報告還輯，財政部金融局儲委會金融研究小組，八十二年
     六月。
     蔡麗玲，美國處理倒閉銀行有購買與承受交易之研究，存款保險資訊季刊，八十
     三年六月。
     蔡麗玲，購買與承受交易之法律問題及實際交易之研究，中央存款保險公司，八
     十三年六月。
     鄭明慧，美國新英格蘭銀行倒閉始末，存款保險資訊季刊，八十年三月。
     鄭明慧，美國聯邦存款保險公司處理保險事故之最新趨勢與案例，中央存款保險
     公司，八十二年五月。
     鄭傳炯，銀行管理與監督制度之研究，中國經濟月刊，七十九年七月。
     駱麗珠，美國聯邦金融監理機關對問題金融機構之處理簡介，國際金融參考資
     料，第二十九輯，八十二年六月。
     
     二、英文部份
     Bank Holding Company Act,Sec.5 (c) Banking Supervision, Her
     Majesty`s Stationary Office London ,1985,10.
     Banking Supervision, Her Majesty`s Stationary Office
     London, 1985, 10.
     Berger, A.K.King and J.O` Brien,The Imitations of Market Value
     Accounting and a More Realistic Alternative Journal of
     Banking andFinance,Vol.15,Sep.199.
     C. W. Smith, Jr. and J.B. Warner, "On Financial Contracting: An
     Analysis of Bond Covenants" ,Journal of Financial
     Economics, June 1979.
     Charles R. Mayer and Robert E. Lamy, "Too Big To Fail" : Rationale,
     Consequences and Alternatives, Business Economics, July
     19921.
     Federal Deposit Insurance Act ,Sec. 10 (c) , (d)
     Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) ,"Chairman`s
     Statement" ,1985 Report.
     George J. Benston, Robert A. Eisenbeis, Paul M. Horvitz, Edward J.
     Kane, George G. Kaufman, "Perspect i ves on Safe & Sound
     Banking. Past, Present ,and Future", American Bankers
     Association.
     Korobow,Leon,David P. Stuhr and Daniel Martin, A Nation Wide Rest
     of Early Warning Research in Banking ,Federal Reserve Bank
     of New York ,Quarterly Review, Autumn 1977.
     M Reid, The Secondary Banking Crisis 1973-1975, (1982) 。
     Mark J.Flannery and Jack M. Guttentag, "Problem Bank :
     Examination, Identification Supervision "in Lapidus
     ( 1980 )
     Morris, C. and G. Seller, Market Value Accountings ,for Banks:
     Pros and Cons Economic Review ,Reserve Bank Kansas
     City ,Vo1.76 , N02,March/April 1991: 5-19.
     Regulation Y of the Federal Reserve System, Subpart A-General
     Provisions,Sec.225.5,Registra-tion ,Reports, and Inspections.
     Richard Dale, Bank Supervision around the World, Group of
     Thirty,1982,。
     Samuel H. Talley, "A Study of the Deposit Insurance System of
     the Republic of China"
描述 碩士
國立政治大學
財政學系
資料來源 http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#B2002002972
資料類型 thesis
dc.contributor.advisor 倪成彬zh_TW
dc.contributor.advisor Ni, Cheng Binen_US
dc.contributor.author (Authors) 施宜君zh_TW
dc.contributor.author (Authors) Shi, Yi Junen_US
dc.creator (作者) 施宜君zh_TW
dc.creator (作者) Shi, Yi Junen_US
dc.date (日期) 1996en_US
dc.date.accessioned 28-Apr-2016 11:50:16 (UTC+8)-
dc.date.available 28-Apr-2016 11:50:16 (UTC+8)-
dc.date.issued (上傳時間) 28-Apr-2016 11:50:16 (UTC+8)-
dc.identifier (Other Identifiers) B2002002972en_US
dc.identifier.uri (URI) http://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/87316-
dc.description (描述) 碩士zh_TW
dc.description (描述) 國立政治大學zh_TW
dc.description (描述) 財政學系zh_TW
dc.description.abstract (摘要) 金融對一個國家經濟發展扮演著舉足輕重的角色，隨著經濟發展的程度愈高，對金融的依賴性也愈大。故如何健全金融體系，以有效帶動社會儲蓄，融通社會資金需求，並提高資金分配效率，係金融當局長久以來的努力方向。
     近年來政府全力推動金融自由化與國際化，擴大銀行經營業務範圍，新金融商品亦不斷推陳出新，因而增加銀行的獲利機會，但同時也使其面臨更激烈的競爭與承擔更多的風險。金融業者在面臨這個高度競爭、優勝劣敗的新環境，金融機構發生、甚至倒閉的可能性也越來越高，因此主管當局如何有效處理問題金融機構以消彌金融危機於未然，實為當前重要課題之一。
     本論文認為：在現行銀行法的修正上，建議修訂銀行法中有關清理清算之規定、儘速釐清公司法與銀行法對關係企業的定義，及在銀行法第四十五條中增列金融財團應合併監理之規定。此外，對金融機構經營管理上，應加強金融機構內部控管，並發展電腦系統以控制內部交易額度、建立報表稽核與實地檢查並重的金融監理制度及重視對衍生性金融商品之風險管理。
     我國正逐步邁向金融自由化、國際化及自動化，金融環境充滿著高度競爭與各種風險。主管當局應即早建立一套因應對策，迅速有效處理問金融機構，以免造成更大的損失。		zh_TW
dc.description.tableofcontents 第一章緒論..........1
     第一節研究動機與目的..........1
     第二節研究範圍與限制..........1
     第三節本文架構..........2
     第二章問題金融機構的定義、發生原因與造成之影響..........3
     第一節問題金融機構的定義..........3
     第二節問題金融機構形成的原因..........5
     第三節對個體經濟面的影響..........11
     第四節對總體經濟面的影響..........13
     本章附註..........15
     第三章處理問題金融機構之原則、方式與應有職權..........17
     第一節我國金融監理制度..........17
     第二節政府金融監理的政策目標與基本原則..........18
     第三節處理問題金融機構的各種方式..........22
     第四節各種處理方式對問題機構相關債權人之影響..........30
     本章附註..........35
     第四章國外對問題金融機構之監督與管理..........37
     第一節英國對問題金融機構之監督與管理..........37
     第二節日本對問題金融機構之監督與管理..........42
     第三節美國對問題金融機構之監督與管理..........50
     第四節各國處理問題機構之權限概述與處理方式之比較..........62
     本章附註..........72
     第五章我國對問題金融機構之監督與管理..........76
     第一節我國對問題金融機構之處理職權..........76
     第二節我國處理問題金融機構之經驗..........81
     第三節我國處理問題金融機構面臨之困難..........92
     第四節如何改進我國對問題金融機構之處理方式..........97
     本章附註..........104
     第六章結論與建議..........107
     第一節結論..........107
     第二節建議..........107
     本章附註..........113
     參考文獻..........114		zh_TW
dc.source.uri (資料來源) http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#B2002002972en_US
dc.title (題名) 問題金融機構之監督與管理zh_TW
dc.type (資料類型) thesisen_US
dc.relation.reference (參考文獻) 一、中文部份
     中央銀行金融業務被查處輯印之:「各國中央銀行法?關於金融監理與按查之
     規定」。
     日本大和銀行重大弊案始末及其影響，存款保險資訊季刊，八十四年十二月
     王克陸、許鶯珍，市價會計與銀行財務報表之探討，存款保險資訊季刊，八十一
     年六月。
     王富美，金融撿查制度之研究，國立政治大學財政所論文，八十一年六月
     王耀興，金融衍生性商品的風險管理，存款保險資訊季刊，八十四年三月。
     各國銀行法之比較，財政部金融司儲委會研究小組，八十年五月。
     吳文彰，衍生性金融商品交易之風險管理，中國商銀月刊，八十五年四月二十五
     日。
     李炳昌，存款保險問題研究，國立政治大學財政所論文，八十四年七月。
     車鵬程，美國金融機構併購制度之研究，中央存款保險公司，八十三年五月。
     周鴻明，日本之金融監理制度與金融檢查，中央存款保險公司，八十二年五
     月。
     林文晃等三人，我國金融機構承作衍生性金融商品風險管理準則之研究，存款保
     險資訊季刊，八十四年九月。
     林文晃等四人，行政落差對處理問題金融機構之影響，中央存款保險公司，八十
     三年十一月。
     林素蘭、邱民芳，現行法規有關金融機構負責人法律責任之探討?兼論利害關
     係人交易之法規，存款保險資訊季刊，八十四年十二月。
     林莉蕙，國際金融監理合作與英國金融監理制度的新發展，中央存款保險公司，
     八十三年八月三十日。
     林莉蕙，談金融機構內部稽核，存款保險資訊季刊，七十九年六月。
     林輝雄、嚴盛堂，金融機構稽核人員如何評估內部控制制度，存款保險資訊季刊，
     七十九年六月。
     林翰基，霸菱金融風暴之省思，國際金融參考資料，第三十七輯，八十四年七月。
     林麗雯，金融企業集團及其監理，金融業務參考資料，中央銀行金融業務檢查處，
     八十四年三月。
     林繼恆，"由經營失敗銀行之處理論存款保險制度"，國立政治大學法律研究所博
     士論文，八十三年七月。
     美國大陸銀行風潮始末之評估，行政會經建會，八十年五月再版。
     胡鐸清，金融監理與金融檢查實務，金融人員研究訓練中心，八十一年十一月。
     范以瑞，日本泡沫經濟後之金融危機，存款保險資訊季刊，八十二年三月。
     英格蘭銀行對霸菱事件之調查報告出爐，存款保險資訊季刊，八十四年九月。
     衍生性金融商品交易風險管理實務與原則，中央銀行，八十四年三月三十日。
     孫之屏、鄭明慧等三人，「美國一九九一年聯邦存款保險公司改進法案」改進
     重點及其影響，存款保險資訊季刊，八十一年三月。
     徐梁心漪、范以瑞，金融企業集團及其監理，存款保險資訊季刊，八十三年九
     月。
     國立台灣大學法律學研究所，停業金融機構之處理與相關法律問題之研究，中央
     存款保險公司，八十年九月。
     張春雄，基層金融機構改制問題之探討，中央存款保險公司，八十五年三月。
     許明夫，銀行清理清算之法律問題，存款保險資訊季刊，七十六年九月。
     陳木在、陳忠明等著，整頓問題銀行以健全金融秩序之研究，財政部金融局儲委
     會金融研究小組，七十八年。
     陳沖，比較銀行法，財國法人金融人員研究訓練中心，八十一年十一月。
     陳沖，由比較法觀點論單一客戶授信之限制，存款保險資訊季刊，八十年三月。
     陳昌明、王漫婷，銀行資產負債表外之業務及其監理，存款保險資訊季刊，八十
     一年十二月。
     陳俊堅，日本金融機關之相互援助制度與存款保險制度，中央存款保險公司，
     八十二年五月。
     陳英昌，英格蘭銀行對金融機構之監理及存款保障委員會所扮演之角色，中央存
     款保險公司，八十二年五月。
     陳景明，日本金融主管機關以強制併購方式處理問題機構之研究，中央存款保險
     公司，八十二年十二月。
     陳曉玫，美國金融機臉機關整合計畫，中央存款保險公司，八十三年九月
     陳聯一，金融機構對關係人之授信，存款保險資訊季刊，七十九年十二月。
     陳聯一，美國全國信用合作社管理局以避免停業方式處理問題機構之法規與程
     序，八十三年五月。
     彭准南，英國Barings 銀行破產事件，中央銀行季刊，第十七卷第一期，中央銀
     行經濟研究處，八十四年九月。
     曾國烈，美國對問題銀行改採最小成本法處理與新的系統性風險防範措施，存款
     保險資訊季刊，八十三年三月。
     曾國烈，衍生性金融商品的監理問題與風險管理，存款保險資訊季刊，八十四年
     九月。
     曾國烈，跨國性銀行與綜合銀行之監督管理與倒閉處理，中央存款保險公司，八
     十四年五月。
     曾國烈、鄭明慧，中日兩國處理問題金融機構法規制度之比較，
     曾國烈等六人，我國現行法規對問題金融機構時效性之研究，中央存款保險公
     司，八十一年六月。
     黃金澤，衍生性金融、商品交易內部控制探討，存款保險資訊季刊，八十三年十
     二月。
     黃梓蒼，以小博大希望與幻滅從霸菱事件談衍生性金融商品之特性，實用稅
     務，實用稅務出版社，八十四年五月。
     黃達業，清弭當前逾放比率走高危機之道，經濟日報第四版，八十四年十一月二
     十四日。
     黃鴻棋，美國金融機構內部交易之研究，中央存款保險公司，八十四年五月。
     葉祖詒，美國儲貸機構處理信託公司對儲貸機構之監管與接管實務，中央存款
     保險公司，八十四年五月。
     劉壽詳，霸菱銀行金融危機的省思,經濟前瞻，中華經濟研究院，八十四年五月。
     劉璞，市價會計與金融監理，存款保險資訊季刊，八十一年十二月。
     樓偉亮，日本大減省協助銀行業通盤計畫及其影響，存款保險資訊季刊，八十二
     年十二月。
     樓偉亮，出國考察報告?英國銀行監理制度及存款保障制度，中央存款保險公
     司，七十九年十二月十日。
     蔡慶年，出國研習考察報告還輯，財政部金融局儲委會金融研究小組，八十二年
     六月。
     蔡麗玲，美國處理倒閉銀行有購買與承受交易之研究，存款保險資訊季刊，八十
     三年六月。
     蔡麗玲，購買與承受交易之法律問題及實際交易之研究，中央存款保險公司，八
     十三年六月。
     鄭明慧，美國新英格蘭銀行倒閉始末，存款保險資訊季刊，八十年三月。
     鄭明慧，美國聯邦存款保險公司處理保險事故之最新趨勢與案例，中央存款保險
     公司，八十二年五月。
     鄭傳炯，銀行管理與監督制度之研究，中國經濟月刊，七十九年七月。
     駱麗珠，美國聯邦金融監理機關對問題金融機構之處理簡介，國際金融參考資
     料，第二十九輯，八十二年六月。
     
     二、英文部份
     Bank Holding Company Act,Sec.5 (c) Banking Supervision, Her
     Majesty`s Stationary Office London ,1985,10.
     Banking Supervision, Her Majesty`s Stationary Office
     London, 1985, 10.
     Berger, A.K.King and J.O` Brien,The Imitations of Market Value
     Accounting and a More Realistic Alternative Journal of
     Banking andFinance,Vol.15,Sep.199.
     C. W. Smith, Jr. and J.B. Warner, "On Financial Contracting: An
     Analysis of Bond Covenants" ,Journal of Financial
     Economics, June 1979.
     Charles R. Mayer and Robert E. Lamy, "Too Big To Fail" : Rationale,
     Consequences and Alternatives, Business Economics, July
     19921.
     Federal Deposit Insurance Act ,Sec. 10 (c) , (d)
     Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) ,"Chairman`s
     Statement" ,1985 Report.
     George J. Benston, Robert A. Eisenbeis, Paul M. Horvitz, Edward J.
     Kane, George G. Kaufman, "Perspect i ves on Safe & Sound
     Banking. Past, Present ,and Future", American Bankers
     Association.
     Korobow,Leon,David P. Stuhr and Daniel Martin, A Nation Wide Rest
     of Early Warning Research in Banking ,Federal Reserve Bank
     of New York ,Quarterly Review, Autumn 1977.
     M Reid, The Secondary Banking Crisis 1973-1975, (1982) 。
     Mark J.Flannery and Jack M. Guttentag, "Problem Bank :
     Examination, Identification Supervision "in Lapidus
     ( 1980 )
     Morris, C. and G. Seller, Market Value Accountings ,for Banks:
     Pros and Cons Economic Review ,Reserve Bank Kansas
     City ,Vo1.76 , N02,March/April 1991: 5-19.
     Regulation Y of the Federal Reserve System, Subpart A-General
     Provisions,Sec.225.5,Registra-tion ,Reports, and Inspections.
     Richard Dale, Bank Supervision around the World, Group of
     Thirty,1982,。
     Samuel H. Talley, "A Study of the Deposit Insurance System of
     the Republic of China"		zh_TW