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題名 保險業資金運用規範之妥適性-以中壽投資開發金衍生之爭議為例
作者 梁昭銘
貢獻者 林建智<br>鄭濟世
梁昭銘
關鍵詞 保險業資金運用
日期 2005
上傳時間 2009-09-18
摘要 2003年底到2004年初，中信集團以其旗下的中國人壽與中信證券，持續買進開發金持股，中國人壽投資開發金控的金額，佔其可運用資金的百分之三點四二，約持有開發金控股權百分之二點六七，形式上完全符合保險法規定，之所以會引起爭議，主要在於中信集團藉由中壽資金之協助入主開發金，此舉引發各界對保險業資金運用範圍及運用方式的討論，本文藉由現行保險法對於保險業資金運用之規範，探討保險業資金運用方式中，「購買有價證券」此一投資項目之相關問題，並針對保險法所加之限制是否妥適提出討論。


保險業資金主要來自於投保大眾，保險公司必須在期滿時，償付保戶相關保單責任，因此保險業之資金並非可以完全無限制地自由運用，在不影響保險業永續經營、確保投保大眾應有權益，以及維持社會安定之前提下，保險法始給予保險業靈活運用資金之空間。監理機關如何訂定合理可行的投資限制，在收益性與安全性之間尋求平衡點，一方面給予保險公司更充裕的揮灑空間，以提昇投資績效，另一方面投保人的權益也可受到相當的保障，降低保險公司無心或惡意的投資不當所可能造成的傷害，是未來必須繼續思索之問題。
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描述 碩士
國立政治大學
風險管理與保險研究所
92358010
94
資料來源 http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0923580103
資料類型 thesis
dc.contributor.advisor 林建智<br>鄭濟世zh_TW
dc.contributor.author (Authors) 梁昭銘zh_TW
dc.creator (作者) 梁昭銘zh_TW
dc.date (日期) 2005en_US
dc.date.accessioned 2009-09-18-
dc.date.available 2009-09-18-
dc.date.issued (上傳時間) 2009-09-18-
dc.identifier (Other Identifiers) G0923580103en_US
dc.identifier.uri (URI) https://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/34165-
dc.description (描述) 碩士zh_TW
dc.description (描述) 國立政治大學zh_TW
dc.description (描述) 風險管理與保險研究所zh_TW
dc.description (描述) 92358010zh_TW
dc.description (描述) 94zh_TW
dc.description.abstract (摘要) 2003年底到2004年初，中信集團以其旗下的中國人壽與中信證券，持續買進開發金持股，中國人壽投資開發金控的金額，佔其可運用資金的百分之三點四二，約持有開發金控股權百分之二點六七，形式上完全符合保險法規定，之所以會引起爭議，主要在於中信集團藉由中壽資金之協助入主開發金，此舉引發各界對保險業資金運用範圍及運用方式的討論，本文藉由現行保險法對於保險業資金運用之規範，探討保險業資金運用方式中，「購買有價證券」此一投資項目之相關問題，並針對保險法所加之限制是否妥適提出討論。


保險業資金主要來自於投保大眾，保險公司必須在期滿時，償付保戶相關保單責任，因此保險業之資金並非可以完全無限制地自由運用，在不影響保險業永續經營、確保投保大眾應有權益，以及維持社會安定之前提下，保險法始給予保險業靈活運用資金之空間。監理機關如何訂定合理可行的投資限制，在收益性與安全性之間尋求平衡點，一方面給予保險公司更充裕的揮灑空間，以提昇投資績效，另一方面投保人的權益也可受到相當的保障，降低保險公司無心或惡意的投資不當所可能造成的傷害，是未來必須繼續思索之問題。		zh_TW
dc.description.tableofcontents 第一章 緒論…........................................................................................1
第一節 研究動機....................................................................................................1
第二節 研究方法與研究範圍…............................................................................4
第一項 研究方法…............................................................................................4
第二項 研究範圍…............................................................................................4
第三節 研究內容…................................................................................................5
第二章 保險業可運用之資金…..........................................................7
第一節 業主權益....................................................................................…………7
第一項 投入資本…............................................................................................8
第一款 股本....................................................................................................8
第二款 資本公積............................................................................................8
第二項 未實現損益…........................................................................................9
第三項 保留盈餘…............................................................................................9
第二節 各種準備金…............................................................................................9
第一項 法定責任準備金..................................................................................10
第一款 責任準備金......................................................................................10
第二款 未滿期保費準備金…......................................................................10
第三款 特別準備金......................................................................................11
第四款 賠款準備金......................................................................................11
第二項任意責任準備金......................................................................................12
第三節 保險資金之性質…..................................................................................13
第一項 保險公司提存準備金之目的…..........................................................16
第二項 各項法定責任準備金之性質…..........................................................16
第四節 評析…......................................................................................................18
第一項 保險法第一四六條第二項之缺失......................................................18
第一款 區分人身保險與財產保險之資金..................................................19
第一目 經營技術之不同…......................................................................19
第二目 契約期間之不同…......................................................................19
第三目 小結…..........................................................................................20
第二款 區分自有資金與外來資金…..........................................................20
第三款 外國立法例......................................................................................21
第二項 法條用語「提存」之適當性...............................................................23
第三項 增訂準備金提存項目-投資變動準備金….........................................24

第三章 保險業資金運用之法令限制…..............................................29
第一節 限制之理由…..........................................................................................29
第一項 保護要保人、被保險人、受益人之利益…......................................29
第二項 穩定經濟發展…..................................................................................30
第三項 避免保險業經濟力量之濫用…..........................................................31
第四項 其他理由…..........................................................................................32
第五項 小結…..................................................................................................33
第二節 法令之限制…..........................................................................................33
第一項 資金運用項目之限制..........................................................................34
第一款 存款..................................................................................................34
第二款 購買有價證券..................................................................................34
第一目 公積..............................................................................................35
第二目 庫券..............................................................................................35
第三目 金融債券…..................................................................................36
第四目 可轉讓定期存單..........................................................................36
第五目 銀行承兌匯票..............................................................................36
第六目 金融機構保證商業本票..............................................................37
第七目 依法核准公開發行之公司股票..................................................37
第八目 依法核准公開發行之公司債......................................................38
第三款 購買不動產......................................................................................39
第四款 放款..................................................................................................39
第五款 辦理經主管機關核准之專案運用及公共投資..............................40
第六款 國外投資..........................................................................................41
第七款 投資保險相關事業..........................................................................43
第八款 經主管機關核准從事衍生性商品交易..........................................43
第九款 其他經主管機關核准之資金運用..................................................47
第二項 資金運用比例之限制..........................................................................48
第三項 資金運用對象之限制..........................................................................50
第三節 評析..........................................................................................................51
第一項 投資限制對保險業投資績效之影響..................................................51
第一款 增加投資種類..................................................................................54
第二款 降低投資比例之限制......................................................................56
第一目 個別投資對象投資比例之限制..................................................57
第二目 各資金運用項目投資總額之限制..............................................58
第二項 日本對保險公司購買公司股票之比例限制......................................59
第一款 投資總額......................................................................................61
第二款 對同一人之限額..........................................................................63
第三項 未來監理方向.....................................................................................66
第一款 由防弊走向興利.............................................................................66
第二款 負面表列的開放式管理..................................................................67
第四章 中壽投資開發金衍生之爭議..................................................70
第一節 背景事實描述..........................................................................................70
第二節 限制保險公司介入經營權......................................................................71
第一項 肯定說..................................................................................................71
第一款 行政院金融監督管理委員會保險局..............................................71
第二款 立法機關..........................................................................................72
第三款 學者意見..........................................................................................74
第一目 保險法第一四六條之一的立法意旨..........................................74
第二目 資本重複使用..............................................................................74
第三目 厚股東損保戶..............................................................................75
第四目 價格變動風險..............................................................................75
第五目 監理之平衡性..............................................................................76
第六目 其他…..........................................................................................76
第二項 否定說..................................................................................................77
第一款 投資風險的分散..............................................................................77
第二款 保戶投資利益..................................................................................77
第三款 提供專業協助..................................................................................78
第四款 法律保留..........................................................................................78
第五款 其他..................................................................................................78
第三項 本文見解..............................................................................................79
第一款 「短期投資」與「長期投資」之界定..........................................79
第一目 短期投資......................................................................................79
第二目 長期投資......................................................................................80
第三目 財務會計準則第三十四號公報..................................................81
第四目 小結..............................................................................................84
第二款 風險管理…......................................................................................85
第一目 價格變動風險..............................................................................86
第二目 投資風險......................................................................................90
第三目 小結..............................................................................................93
第三款 介入經營權之認定..........................................................................94
第四款 保險法第一三八條第三項之限制..................................................94
第五款 公司治理之發展..............................................................................99
第三節 評析「保險業從事保險法第一百四十六條之一第一項第三款投資有價證券自律規範」....................................................................................106
第一項 保險業投資有價證券自律規範訂定過程........................................106
第二項 保險業投資有價證券自律規範內容................................................108
第三項 自律規範之法律性質........................................................................110
第四項 內容之妥適性....................................................................................114
第五項 規範之實效性....................................................................................118
第五章 保險業購買公司股票監理模式之比較-以日本、德國、歐盟、美國為中心............................................................................119
第一節 日本保險業法........................................................................................119
第二節 德國保險業監督法................................................................................128
第三節 歐盟指令................................................................................................130
第四節 美國紐約州保險法................................................................................134
第五節 我國「保險法」部分條文修正草案.....................................................137
第六章 結論與建議..............................................................................145
第一節 結論........................................................................................................145
第二節 建議........................................................................................................147		zh_TW
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dc.language.iso en_US-
dc.source.uri (資料來源) http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0923580103en_US
dc.subject (關鍵詞) 保險業資金運用zh_TW
dc.title (題名) 保險業資金運用規範之妥適性-以中壽投資開發金衍生之爭議為例zh_TW
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